通知第178/NH-TT号关于外国银行分行和合资银行在越南运营的实施规定

通知

中国人民银行

关于执行外国银行分行和合资银行在越南运营制度的指导

外国银行分行、合资银行在越南运营

||| 政府委员会已发布第189-HĐBT号1991年6月15日法令，颁布“外国银行分行和合资银行在越南运营制度”，国家银行进一步作出如下指导：

||| 一、一般问题

1\. 在本通知中，以下术语定义如下：

1.1\. “原籍银行”是指根据国外法律成立并在越南设有分行的外国银行；

1.2\. “外国银行分行”是指获准在越南运营的原籍银行的一部分；

1.3\. “附属分行”是指在越南运营的外国银行分行的一部分；

1.4\. “合资银行”是指由越南银行（一个或多个）和外国银行（一个或多个）根据合资合同出资成立，并在越南设有总部的银行；

1.5\. “合资银行分行”是指在越南运营的合资银行的一部分；

1.6\. “拨付资本”是指原籍银行为外国银行分行在越南运营而提供的资本；

1.7\. “注册资本”是指根据合资银行章程规定，由越南银行和外国银行出资形成的资本。

外国银行分行可以在获得国家银行批准的情况下，在越南开设附属分行。外国银行分行及其附属分行是一个法人实体。

外国银行分行及其附属分行是一个法人实体。

合资银行可以在获得国家银行批准的情况下，在越南和国外设立分行。合资银行及其分行是一个法人实体。

第二章 文件和申请程序

原则同意书和经营许可证的申请

1\. 申请原则同意书所需文件包括：

1.1\. 申请原则同意书的表格（附表1和2）。

1.2\. 随附文件包括：

a) 原籍银行的营业执照；

b) 原籍银行现行章程；

c) 根据原籍国法律规定，有权机构出具的允许原籍银行在越南设立分行或建立合资企业的证明文件；

d) 根据原籍国法律规定，有权机构出具的关于原籍银行当前注册资本和实际出资额的证明文件；

e) 原籍银行最近三年的资产负债表、损益表及运营情况报告；

g) 在越南运营的计划方案，其中确定了前三年的运营计划；

h) 经中央银行或财政部确认的原籍银行成立和发展简史；

i) 原籍银行与越南银行和经济组织合作的历史摘要；

k) 若成立合资银行，除上述文件外，合资各方还需向国家银行提交越南银行和外国银行参与合资银行的正式合资合同草案；

l) 国家银行要求的其他文件。

1.3\. 自收到完整申请材料之日起三个月内，国家银行将审查并决定是否颁发原则同意书以批准外国银行分行或合资银行在越南设立（附表3）。若拒绝，国家银行需告知申请人拒绝理由。

1.4\. 原则同意书自签发之日起有效期为十二个月。在此期间，外国银行以及合资银行的参与方必须向国家银行提交必要的文件，申请经营许可证。超过此期限，原则同意书失效。

2\. 申请经营许可证所需文件包括：

2.1\. 申请外国银行分行在越南经营许可证的表格（附表4），由董事会主席签署。

2.2\. 申请合资银行经营许可证的表格（附表5），由合资各方授权代表共同签署。

2.3\. 授权签署相关文件的授权书。

2.4\. 随附文件包括：

a) 外国银行分行和合资银行工作的外籍人员名单及越南员工数量（附表6）；

b) 外国银行分行总经理、合资银行董事会成员和管理层的简要履历（附表7）；

c) 聘任外国银行分行总经理、合资银行董事会成员和管理层的法律文件；

d) 国家银行要求的其他文件。

2.5\. 对于合资银行，除上述文件外，合资各方还需向国家银行提交以下文件：

2.5.1\. 正式合资合同，包括以下主要内容：

a) 每一方合资代表的姓名、地址和国籍；

b) 合资银行名称；

c) 总部所在地；

d) 运营期限；

e) 注册资本：每方出资比例，包括外币、越南盾和实物出资；出资计划；

g) 董事会成员人数和员工人数，每方员工比例；

h) 财务原则：会计核算、基金设立和使用；

i) 利润分配和亏损分担比例；

k) 解决合资各方因履行合资合同产生的争议的程序，解散和清算程序；

l) 仲裁机构和适用法律；

m) 各方履行合资合同的责任；

n) 修改和补充合资合同的条件；

o) 合资合同生效的条件。

2.5.2\. 合资银行章程草案。

2.6\. 自收到本第二章第2目所列全部文件之日起三个月内，国家银行将审查并决定是否颁发外国银行分行和合资银行的经营许可证。

银行拒绝颁发营业许可证的，国家银行应通知申请人并说明理由。

3. 第一点和第二点所列文件制作两份，其中一份用英语、法语或俄语之一书写，另一份用越南语书写。外国语言版本的文件必须由原籍国公证机关确认；翻译成越南语的文件必须由越南公证机关确认。

4. 如需变更已颁发许可证的内容，外国银行分行、合资银行须向国家银行申请书面批准。

5. 自下列变更发生之日起十五日内，外国银行分行、合资银行须以书面形式向国家银行报告：

5.1. 外国银行分行总经理的任命或解聘；

5.2. 原籍银行章程的变更或补充；

5.3. 原籍银行董事会和管理层人员的变更；

5.4. 原籍银行地址的变更。

III. 开业程序

一、经营许可证费用：

自获得营业许可证之日起十五日内，外国银行分行、合资银行须缴纳相当于注册资本或实收资本百分之零点二（千分之二）的美元或其他可自由兑换外币的费用，存入国家银行账户。

此费用不得从外国银行分行的注册资本或合资银行的实收资本中扣除，也不得退还。

2. 关于外国银行分行的注册资本和合资银行的实收资本：

2.1. 自获得营业许可证之日起六个月内，并且不迟于开业前十五日，外国银行分行、合资银行须将全部注册资本或实收资本汇入国家银行开设的外币临时账户。

在临时账户中的存款余额在开业前不计利息。

2.2. 对于合资银行以越南盾出资的实收资本，经国家银行批准，须在国家银行开设越南盾临时账户。

在临时账户中的存款余额在开业前不计利息。

2.3. 若注册资本或实收资本中有实物出资部分，外国银行分行、合资银行须向国家银行提交合法证明所有权和价值的文件。

2.4. 开业后，外国银行分行、合资银行可以将临时账户（包括外币和越南盾）中的资金转入其在国家银行、越南商业银行或外国银行的运营账户。

外国银行分行的注册资本和合资银行的实收资本必须始终反映在其运营账户中。

3. 开业：

3.1. 自获得国家银行颁发的营业许可证之日起六个月内，外国银行分行、合资银行须完成商业登记手续，确定开业日期并正式开业。

3.2. 如遇特殊情况无法按时开业，外国银行分行、合资银行可向国家银行申请延长开业日期。

超过规定期限仍未开业的，国家银行将收回已颁发的许可证，并办理退还临时存款（如有），扣除相关手续费。

3.3. 在开业前至少三十天，外国银行分行、合资银行须在越南日报连续刊登五次公告（至少包括中央报纸和所在城市的地方报纸），内容包括：

a) 外国银行分行全称及简称、原籍银行名称，或合资银行全称及简称、合资各方银行名称；

c) 注册资本或实收资本；

d) 经营范围；

e) 经营时间；

g) 分行总经理、合资银行董事长和总经理姓名及国籍；

h) 国家银行颁发的营业许可证编号及日期；

i) 商业登记证编号及日期，发证机构名称；

k) 其他必要信息；

l) 开业日期。

3.4. 外国银行分行、合资银行自取得营业执照之日起具有法人资格，仅在正式开业后方可使用其名称进行交易。

外国银行分行、合资银行的经营期限自开业之日起计算。

4. 关于外国银行分行设立附属分行和合资银行设立分行：

4.1. 审批条件：

a) 自开业之日起至少已运营三十六个月。

特殊情况下，为满足银行业务需求，国家银行行长可提前审批外国银行分行设立附属分行和合资银行设立分行。

b) 未违反《银行法》、《信用合作社法》和《金融公司法》第四十七条的规定而受到处罚。

c) 未违反越南现行相关法律法规。

4.2. 外国银行分行设立附属分行和合资银行申请设立分行所需手续和文件，由国家银行另行书面指导。

IV. 经营内容和规模

一、活动范围和内容

1.1 外国银行分行、合资银行在越南的经营范围和内容由国家银行颁发的营业许可证规定。

1.2. 外国银行分行和合资银行仅得按照中国人民银行颁发的业务许可证中规定的范围和内容，使用外币和越南盾开展业务。

1.3. 在经营过程中，如需扩大经营范围和内容，外国银行分行和合资银行可向中国人民银行提出申请，请求批准增加。

1.4. 如有需要以越南盾作为经营活动的资金需求，外国银行分行和合资银行可在获得中国人民银行许可的情况下，将外汇出售给中国人民银行、商业银行或国内外汇交易中心。

此外，外国银行分行和合资银行可以在中国人民银行颁发的业务许可证中具体规定的范围内和程度内吸收越南盾存款。

1.5. 外国银行分行和合资银行吸收越南盾存款的比例由中国人民银行在其业务许可证中规定。

2\. 开立账户：

2.1. 外国银行分行和合资银行可以在中国人民银行、越南商业银行或外国银行开设交易账户。

2.2. 外国银行分行和合资银行必须在中国人民银行开设存款账户，并保持在该账户中的最低法定准备金比例，该比例由中国人民银行行长根据不同时期的规定确定。

2.3. 外国银行分行和合资银行对单一客户的总贷款余额不得超过其资本（或注册资本）和储备基金的10%。

对最大十个客户发放的总贷款余额不得超过外国银行分行或合资银行总贷款余额的30%。

3. 外国银行分行和合资银行必须全面遵守中国人民银行法例、银行法例、信用合作社法例及财务公司法例以及中国人民银行行长发布的其他规定。

V. 财务、会计和报告制度

1. 会计年度：

1.1. 外国银行分行和合资银行的财政年度从每年的1月1日开始至12月31日结束。

1.2. 第一个财政年度从开业之日起至当年的12月31日止。

1.3. 为了编制原银行的财务报表，外国银行分行和合资银行可以使用原银行的财政年度。

2. 会计：

2.1. 外国银行分行和合资银行必须按照现行有效的越南会计和统计法规进行会计核算，并采用中国人民银行颁布的现行会计科目体系。

2.2. 外国银行分行和合资银行应使用越南盾进行会计核算。如需使用外币进行会计核算，须经中国人民银行批准。

3. 报告：

3.1. 外国银行分行和合资银行必须定期向中国人民银行和财政部税务机关提交关于其会计、统计和运营情况的报告，包括以下内容：

3.1.1. 每月报告，最迟应在下个月的15日前提交，包括：

a) 会计账目平衡表。

b) 各类统计报告（按中国人民银行为非国有金融机构制定的统计制度和表格）。

3.1.2. 季度报告，最迟应在下一个季度的第一个月末前提交，包括：

a) 上述第3.1.1点所列的各项报告。

b) 当季运营情况报告（除财政年度最后一个季度外）。

3.1.3. 年度报告，应在财政年度结束后六个月内提交，包括：

a) 资产汇总表；

b) 利润和亏损表及利润分配表；

c) 年度运营情况报告；

3.2. 外国银行分行和合资银行在越南的资产汇总表和损益表必须经过注册会计师审核确认。

注册会计师必须得到中国人民银行的认可。

3.3. 外国银行分行和合资银行必须在财政年度结束后六个月内向中国人民银行提交原银行的年度报告，包括：

a) 资产汇总表；

b) 利润和亏损表；

c) 属于财政年度的运营情况报告。

3.4. 本节第3.1点列出的所有报告必须用越南盾表示。

3.5. 提交给中国人民银行的月度、季度和年度报告应包括一份越南语版本和一份外语版本（英语、法语或俄语之一）。

4.1. 外国银行分行和合资银行必须及时并完全履行根据越南法律规定的财务义务和税款。

4.2. 在完成财政年度结算并及时且完全履行根据越南法律规定的所有财务义务，以及根据银行法例、信用合作社法例和财务公司法例设立各项基金后，外国银行分行和合资银行中的外国银行部分可根据《外国投资法》第三十三条和国务院令第28号（1991年2月6日）第七十三条规定将其利润汇回本国。

4.3. 外国银行分行和合资银行在终止营业或解散时，将其获得的资本和注册资本转移出境，必须依照国务院令第28号（1991年2月6日）第八十五条第二款的规定执行。

专门的内部检查机构有责任定期或临时向国家银行检查局和金融机构监事会报告内部检查和审计计划及主要成果；

1. 外国银行分行和合资银行在下列情况下被吊销营业执照：

1.1. 自获得营业执照之日起六个月或经中国人民银行批准延长的期限届满后仍未开业或未按规定程序完成开业手续。

1.2. 经营范围和内容超出营业执照上记载的范围和内容。

1.3. 违反中国人民银行法例、银行法例、信用合作社法例、财务公司法例及现行越南法律法规。

1.4. 自行分立、合并或者解散。

1.5. 无合法理由且未提前告知客户而停止营业，影响到客户。

1.6. 被收回营业执照。

1.7. 外国银行分行原母行被宣告破产。

1.8. 转让由中国人民银行颁发的许可证。

1.9. 在许可证有效期内被暂停营业。

2. 对于在1991年6月15日前根据许可证在越南运营的外国银行分行和合资银行，在本通知发布之日起六个月内，必须完成以下手续以获得新的经营许可证：

2.1. 根据本通知第二部分第2点的规定补充文件并提交给中国人民银行。

2.2. 报告已批准的资本和现有注册资本，并确保符合第四条规定条件的充足资本。

2.3. 向中国人民银行提交从成立日至报告日的会计报表、统计报表及运营情况（按照本通知第五部分第3点规定）。

2.4. 按照本通知第三部分第1点规定，如之前未缴纳或未足额缴纳，则需向中国人民银行补缴相当于已批准资本或注册资本0.2%（千分之二）的费用。

本通知自签发之日起生效。

4. 对本指导通知的修改和补充由中国人民银行行长决定。/。