通知2013年第19号关于组织实施和开展财政行业检查工作的若干规定的通知

  通知

关于实施有关组织和

财政监察工作的规定

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根据二〇一〇年十一月十五日的《监察法》以及国务院关于实施《监察法》的若干实施细则；

根据二〇一二年十月九日国务院令第82号《关于组织和财政监察工作的规定》；

根据2008年11月27日政府第118/2008/NĐ-CP号法令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

鉴于财政部监察长的建议；

财政部部长发布本通知，指导实施有关组织和财政监察工作的规定如下：

第一条 调整范围

本通知指导实施有关组织和财政监察工作的规定，包括：总署、局、税务分局的监察业务参谋部门；年度监察计划及调整；财政专业监察员的标准；监察员的制服、证件及待遇；财政监察工作的信息报告制度。

本通知中提及的总署、局、税务分局是指根据国务院令第82号《关于组织和财政监察工作的规定》第二条规定的具有专业监察职能的总署、局、税务分局。

第二条 监察业务参谋部门的任务、权限及名称

一、总署、保险监管局、总署下属局、税务分局的监察业务参谋部门承担以下任务和权限：

（一）负责制定并提交主管机关长期和中期的监察业务计划；与机关内相关单位合作制定年度监察计划，并提交主管机关。

（二）按照计划进行监察；在需要时进行常规监察或突击监察。

（三）根据分配的任务处理申诉和举报，并执行反腐败措施。

（四）汇总、评估并报告监察业务的结果；处理申诉和举报；执行反腐败措施。

（五）监督、督促、检查主管机关及其下级机关直接负责的专业监察职能机关执行结论、建议和处理决定的情况。

（六）根据职权处理或建议有管辖权的国家机关处理通过监察发现的违法行为。

（七）向主管机关提交制定监察业务规定、程序和方法的申请。

（八）协助主管机关：指导下级机关（如有）制定年度监察计划；审查并批准下级机关（如有）的年度监察计划。

（九）协助主管机关检查下级机关（如有）遵守监察法规的情况；处理申诉和举报；执行反腐败措施。

（十）与相关部门合作，协助主管机关组织培训、提升和指导专业监察业务。

（十一）执行主管机关指派的任务和其他法律规定的要求。

二、总署、局、税务分局的监察业务参谋部门的组织结构和名称规定如下：

（一）总署设立为司（不包括证券监督管理委员会，其按本条第三款的规定执行）；履行本条第一款规定的职责。

司的具体名称由国务院总理根据各总署的功能、职责、权限和组织结构的规定确定。

（二）保险监管局设立为监察检查科。保险监管局局长根据本条第一款规定具体确定监察检查科的任务和权限。

（三）总署下属局设立为监察检查科。

特别是，税务总局下属局设立为监察科。税务总局局长根据所辖规模和管理任务，向财政部部长提出决定各局监察科数量的建议。对于设立多个监察科的局，必须指定一个作为主要联络点，负责汇总该局的监察业务活动。

总局局长根据本条第一款规定具体确定监察检查科或监察科的任务和权限。

（四）税务分局设立为监察队。

税务总局局长根据功能、地域范围、管理对象和国家预算收入情况决定是否成立税务分局的监察队。

三、证券监督管理委员会的专业监察组织的名称、组织结构、职能和任务由国务院总理关于证券监督管理委员会的功能、职责、权限和组织结构的决定规定。

条 3. 年度检查计划

1. 年度检查计划基于行业、领域的管理要求制定，依据上级机关的指导和方向，并根据对对象的信息评估和分析。

2. 提交有权审批机关批准的年度检查计划包括以下文件：编制计划的依据说明；被检查对象清单及拟批计划的检查决定草案。

3. 被检查对象清单包括：

a) 检查专题名称。

b) 被检查对象名称

c) 如有必要，应详细记录：检查内容，执行时间。

条 4. 年度检查计划的调整

1. 已经批准的年度检查计划在下列情况下可以进行调整：

a) 根据上级机关负责人的指示：

根据上级机关负责人的指示，财政部监察局、市财政局监察局、总局、局、分局税务部门起草调整检查计划的内容，并提交有权审批检查计划的人员审查批准。

b) 财政部监察局局长或市财政局监察局局长的建议：

在执行已经批准的年度检查计划过程中，如果出现重叠或其他原因，则财政部监察局局长或市财政局监察局局长向财政部部长或市财政局局长提出建议，审查并批准调整检查计划。

c) 被指定执行专业检查职能的机关负责人的建议：

根据单位的任务和管理要求，在必要时，被指定执行专业检查职能的机关负责人提出调整已经批准的年度检查计划的建议，以确保完成分配的任务，并提交有权审批检查计划的人员审查。

2. 批准调整年度检查计划的权限：

a) 财政部部长批准财政部监察局、总局、保险监管局的检查计划调整。

b) 总局局长批准总局下属局的检查计划调整。

c) 税务局局长批准分局税务的检查计划调整。

3. 调整检查计划的批准内容和程序与年度检查计划的批准内容和程序相同，其中需明确调整的原因。

对于各税务局、分局税务：每年9月30日前，各税务局、分局税务审查已批准的检查计划的执行情况，并在每年10月5日前向直接管理部门报告年度检查计划的调整（如有）。

第五条. 发送检查结论，重新检查总局下属局局长、税务分局局长的检查结论

1. 由总局下属局局长进行的检查，其检查结论发送给总局、被检查对象、被检查对象直接上级管理部门负责人（如有）及相关机构、组织和个人，特别对于税务局局长的检查结论，按照本条第2款的规定执行。

2. 由税务局局长或税务分局局长进行的检查，其检查结论发送给被检查对象、被检查对象直接上级管理部门负责人（如有）及相关机构、组织和个人。

各税务局、分局税务每月审查检查结果，汇总并向直接上级管理部门报告，并对其审查报告的结果承担责任。

总局税务局局长、税务局局长负责定期组织检查下级直接管理部门关于遵守检查程序和内容以及检查结论和结果的情况。

3. 总局局长、总局下属局局长根据国务院令第86号第48条规定的情形决定重新检查。重新检查的程序和手续按照国务院令第7号的规定执行。

条 6. 财政专业监察人员标准

财政专业监察人员是属于被赋予执行专业监察职能机构编制内的公务员，具备所任职务规定的条件和以下具体标准：

1. 能力：

a) 熟悉党的方针政策、国家法律法规，将其应用于监察活动、处理申诉控告以及预防和打击腐败。

b) 掌握国家关于专业领域的原则、制度、政策和规定。

c) 掌握监察、处理申诉控告的业务流程；能够完成分配的任务。

d) 具备分析和综合能力。

2. 学历和工作经验要求：

a) 拥有符合所在行业或领域专业的大学本科及以上学历证书。

b) 拥有由有权培训机构颁发的监察或专业监察业务培训证书。

c) 至少有一年在被分配执行专业监察任务的领域从事专业工作的经验（不包括见习期）。

条 7. 决定确认并颁发财政专业监察人员资格证

1. 直接管理公务员的单位负责人根据本通令第6条规定的标准进行审查和选择干部，并以书面形式向税务总局局长、保险监管局提交，以便审议和决定确认财政专业监察人员。对于税务分局，应提交给税务局汇总后报税务总局局长。

2. 颁发财政专业监察人员资格证的条件和权限：

a) 当申请颁发资格证时，财政专业监察人员必须满足本通令第6条规定的标准，并且当时正在从事专业监察工作。

b) 总局局长有权为总局、各局和直属分局（如有）的公务员颁发财政专业监察人员资格证。

保险监管局局长有权为保险监管局的公务员颁发财政专业监察人员资格证。

3. 提交确认财政专业监察人员资格和颁发资格证的文件包括：

a) 对于总局下属的局或税务分局，直接管理公务员的机关提出书面申请；对于总局，由直接管理公务员的部门提出书面申请。

b) 公务员简历；

c) 符合财政专业监察人员标准的专业学位证书或证明（经公证的复印件）。

d) 两张身份证照片。

4. 总局组织人事部门与被赋予执行专业监察职能的部门统一审核，提交总局局长、保险监管局局长批准确认财政专业监察人员资格和颁发财政专业监察人员资格证，自收到完整有效文件之日起15日内完成。

5. 确认和颁发财政专业监察人员资格证的文件由总局组织人事部门保存。

条 8. 财政专业监察员证式样

1. 名称：财政专业监察员证……（注明：税收、海关、储备、国库、保险）。

证件为长方形，采用硬塑料封皮制作，宽61毫米；长87毫米。

财政专业监察员证的使用期限为自颁发之日起五年。

2. 正面（图1）：印制以下信息标准：

部门名称财政部（第一行）：大写英文Times New Roman字体，字号14（根据越南语标准代码TCVN-6909/2001），加粗，淡黄色文字印在蓝色背景上。

使用监察员的部门名称（总局、管理监督局）（第二行）：大写英文Times New Roman字体，字号14（根据越南语标准代码TCVN-6909/2001），加粗，淡黄色文字印在蓝色背景上。

“财政专业监察员证……”（注明：税收、海关、储备、国库、保险），大写英文Times New Roman字体，字号16（根据越南语标准代码TCVN-6909/2001），加粗，红色文字。

国徽按照规定位置印在卡片左上方。

（图1）

3. 反面（图2）：

背景是粉红色图案，形成从中心向外扩散的光线；左上角记录发证机关和主管机关（财政部）；从左上角（距边10毫米）到右下角是一条宽度为6毫米的红色斜线。

- 左侧：主管机构名称：交通运输部、越南海事局，大写字体，字号7；

国号：上一行大写加粗，下一行小写加粗，字号8，第二行带下划线。

财政专业监察员证……（注明：税收、海关、储备、国库、保险）：大写加粗红色文字，字号12。

财政专业监察员证编号：

财政专业监察员证的统一编号为A16（财政部机构编号，根据内务部长2005年8月30日第93/2005/QĐ-BNV号决定规定的国家机构编号目录）。

地方各局增加地方编号，即该局所在地点的编号（地方编号根据内务部长2005年8月30日第93/2005/QĐ-BNV号决定规定）。

财政专业监察员证序列号包括：行业缩写（税收为TH；海关为HQ，国库为KB，储备为DT，保险为BH）；随后是五位数字（从00001开始）。

例如：总税务局局长颁发的第30号财政专业监察员证编号为A16-TH00030。首都海关局颁发的第50号财政专业监察员证编号为A16-T01-HQ00050。

姓名：记录财政专业监察员姓名，小写，字号10。

级别：记录公务员级别，小写，字号10。

单位：记录财政专业监察员工作的单位名称，字号10。

发证日期，斜体，字号10。

总局长（或管理监督局局长）：大写，字号8。

总局长（或管理监督局局长）签名及姓名，字号8。

总局印章：直径18毫米。

持卡人照片尺寸为23毫米x30毫米，在照片右下角四分之一处加盖凸起印章。有效期。

（图2）

条 9. 管理认领、发放和使用财政专业监察员工作证

1. 财政专业监察员仅在执行法定职责时方可使用其财政专业监察员工作证。

2. 使用财政专业监察员工作证：

a) 持有工作证的人员应谨慎保管工作证。严禁财政专业监察员将工作证用于个人目的或借给他人使用。

若财政专业监察员利用工作证实施违法行为，将根据违法程度受到相应处理。

b) 工作证损坏、遗失或到期后需重新申请。重新申请工作证的程序与首次申请相同。

c) 收回财政专业监察员工作证：

当工作证到期或监察员不再从事财政专业监察任务，或者调职、退休、死亡时，应收回工作证。

在工作证到期前或监察员调职、退休前，财政专业监察员须将工作证交还至单位人事部门。

单位收到收回的工作证后，应及时上交总署（保险监管局）。

3. 认领、发放和使用财政专业监察员工作证的管理：

a) 总署长、保险监管局局长负责按照规定进行认领、发放和管理工作证。

b) 财政部监察局负责检查各总署、保险监管局的认领、发放和管理工作证情况。

4. 制作和发放财政专业监察员工作证所需经费由国家财政保障。预算编制和决算按《国家预算法》及相关法规的规定办理。

条 10. 监察员制服、标识及待遇

a) 制服包括：日常制服和礼服。

财政部监察局、市财政局监察员的制服样式由国务院监察总局规定。

财政专业监察员的制服样式由其所在机构自行规定。

若总署（保险监管局）尚未制定制服样式，则总署长（保险监管局局长）应向财政部提出制定本署监察员制服样式的建议。制服类型、年限和质量应与其他已制定制服样式的总署保持一致。

监察员和财政专业监察员制服制作费用由国家财政保障，并列入各单位年度预算。

2. 财政部监察员、市财政局监察员、财政专业监察员在执行监察任务、接待群众、处理申诉和控告时必须佩戴标识。标识由人事管理部门发放。

财政部监察员、市财政局监察员的标识按国务院监察总局的规定执行。

财政专业监察员的标识尺寸为2.5厘米x7厘米，佩戴在左胸位置。标识背景为深黄色，印有姓名、职务或职位级别，具体如下：

财政专业监察员...（明确税务、海关等）

阮文A

室主任（或其他职位）

3. 财政部监察员、市财政局监察员享受规定的补贴和其他待遇。

财政专业监察员享受国务院总理规定的津贴。

条 11. 信息报告制度

1. 财政部监察局、各总局、局、分局负责实施专业监察职能的，以及财政监察所负责实施关于监察工作、处理申诉和控告以及预防腐败的各类报告，提交给直接上级管理部门。

各总局负责指导下属单位执行信息报告制度，汇总全行业的共同内容，报送财政部监察局进行汇总并报告财政部。

2. 报告类型：

a) 定期报告包括：月度报告、第一季度报告、半年总结报告、第三季度报告和九个月报告、年度报告。

报告内容应详细说明报告期内的工作计划；报告期内取得的成绩；对处理违规行为的建议；关于修改和完善财务管理制度和政策的建议及其落实结果；在执行任务过程中遇到的困难、问题及建议；以及其他根据规定和要求的具体内容。

b) 专题报告。

c) 根据国家管理机关的要求作出的临时报告。

各领域内报告的表格和具体内容按照相关规定执行。

3. 报告期限：

各保险监管总局、局应在每月报告日前10天向财政部监察局提交定期月度报告；第一季度报告应在3月10日前提交；半年总结报告应在6月10日前提交；第三季度和九个月报告应在9月10日前提交；年度总结报告应在12月10日前提交。

财政部监察局应在规定期限内汇总并向财政部报告。

条12. 实施条款

1. 本通知自2013年3月10日起生效。

2. 废除财政部部长于2010年发布的第109/2010/TT-BTC号通知，该通知关于修改和补充有关检查员证样式和使用管理的规定，并附有财政部2008年第41/2008/QĐ-BTC号决定。

废除财政部部长于2006年6月6日发布的第32/2006/QĐ-BTC号决定中关于监察活动的规定，该决定为财政部关于监察和财务检查工作的规定。

3. 自本通知生效之日起，已被任命为总局、局、税务局（如有）监察员职务的人员必须办理转任其他职务的手续。

各总局、组织干部司负责办理已被任命为总局、局、税务局监察员职务人员的转任手续，符合相关规定。