通知194/2011/TT-BTC关于北欧投资银行第四次信贷额度的拨款和财政机制的指导

通知

关于拨款和财政机制的指导意见

|||北欧投资银行第四次信贷额度

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根据《国债管理法》第29/2009/QH12号，二零零九年六月十七日颁布；

根据二〇一〇年七月十四日国务院令第78/2010/NĐ-CP号 关于政府对外借款再贷款的规定； 根据二〇一〇年七月二十一日财政部代表越南社会主义共和国政府与北欧投资银行（NIB）签署的PIL 5229号贷款协议关于提供四千万美元信贷额度（以下简称信贷额度）的规定；

财政部就北欧投资银行第四次信贷额度的拨款和财政机制实施提出指导意见

条一 各项一般规定 如下：

1. 北欧投资银行的信贷额度是政府的外国借款，全部借款和还款记入国家预算。

2. 使用信贷额度资金的项目（以下简称项目）属于总理批准的项目清单，并符合信贷协议规定的标准，且已获得北欧投资银行的批准。

3. 对项目的国内财政机制是根据二〇一〇年六月十七日总理办公厅文号1029/TTg-QHQT批准的再贷款机制，并按照该公文第二部分的具体条件执行。

4. 发展银行作为财政部授权执行信贷额度再贷款业务的机构，依据二〇一一年三月二十九日财政部与发展银行签署的第04/2011/UQ/BTC-QLN号委托书（以下简称委托书）进行操作。

5. 项目负责人有责任按照信贷协议的规定正确、高效使用资金，并按与发展银行签订的贷款合同（以下简称贷款合同）的规定履行还款义务。

条二 具体规定

1. 根据贷款协议的主要贷款条件

- 借款货币为美元（USD）或欧元（EUR），具体取决于每个项目的申请并经北欧投资银行批准。

- 信贷额度总值相当于四千万美元，其中每笔贷款（以下简称子贷款）最低值相当于一百万美元，最高值相当于两千万美元，但不超过项目总投资额的百分之五十。

- 利率：再贷款利率等于LIBOR（如果贷款以美元发放）/EURIBOR（如果贷款以欧元发放）加上利差（Margin）。具体子贷款的利差由北欧投资银行确定并在批准子贷款时向财政部通报。

- 对于价值两百万美元或以上的子贷款，在全部子贷款发放完毕后，财政部和北欧投资银行可根据项目负责人的书面请求在任何还款日前三十天内协商将固定利率应用于整个子贷款。

- 子贷款的还款期限（本金和利息）及本金偿还时间将在每个子贷款相应的贷款条件报价单中规定，最长贷款期为十七年，其中宽限期最长为五年，从相应子贷款的贷款条件报价单规定的日期开始计算。

- 信贷额度的提款截止日期为二〇一三年七月二十一日，可由财政部和北欧投资银行协商延长。

- 前端费用（front-end fee）：一次性支付五千元美元，作为整个信贷额度的费用，在首次发放前由财政部预付给北欧投资银行。每个子贷款的前端费用根据项目使用的资金占信贷额度实际使用总额的比例计算，并由财政部预付给北欧投资银行。如果信贷额度的实际使用总额发生变化，财政部应通知项目负责人补充支付子贷款的前端费用。

- 承诺费（commitment fee）：每年按未发放贷款金额的百分之零点二五计算，自财政部接受子贷款利率报价之日起至实际发放或取消之日止。承诺费每半年支付一次，按照子贷款的还款日程表。

- 违约利率是在以下两个利率中的较高者：

• 再贷款协议规定的利率的一百五十倍，适用于逾期债务，或者

• 协议规定的违约利率，即LIBOR（如果贷款以美元发放）/EURIBOR（如果贷款以欧元发放）加上利差（Margin）加百分之二，适用于逾期债务。

违约利率从到期日未还款之日起算至实际还款日止。违约利率由财政部收到北欧投资银行的通知后告知再贷款机构。

2. 再贷款条件

- 财政部代表政府根据北欧投资银行上述贷款条件向项目负责人提供再贷款。此外，项目负责人还需按再贷款余额的百分之零点二五每年支付再贷款手续费。

- 发展银行作为财政部授权的再贷款机构，对项目负责人提供信贷额度再贷款服务，并根据委托书的规定收取再贷款手续费。

- 自收到财政部关于子贷款具体条件的通知之日起十五日内，发展银行有责任与项目负责人签订贷款合同，明确规定子贷款的再贷款条件。

- 项目负责人有责任按时足额偿还北欧投资银行和发展银行的本金、利息和其他费用，按照贷款协议和贷款合同的规定。

- 根据贷款合同、北欧投资银行的提款通知以及财政部记录的国外贷款通过国家预算的收支凭证，发展银行有责任通知并签署每次贷款的债务确认书与项目负责人。

- 根据信贷合同、NIB的提款通知书以及财政部关于通过国家预算提取国外贷款的收付款凭证，越南开发银行负责与项目业主就每次提款借款签署通知和借据。

3. NIB资助程序

3.1 基本原则： NIB的贷款资金是有约束力的信贷，仅用于资助来自北欧国家（芬兰、丹麦、瑞典、挪威、冰岛）和波罗的海国家（爱沙尼亚、立陶宛、拉脱维亚）的产品和服务，或与这些国家参与的项目共同资助（包括资金、技术等）。通常，NIB对一个项目的资助金额将取决于上述北欧和波罗的海国家在该项目中的参与比例，但不超过项目总投资额的50%。NIB的具体资助标准见本函。 附录1 3.2 申请资助项目程序

a) 项目业主向财政部提交项目登记公文及相关文件：

- 由项目业主签署并翻译成英文的详细项目描述；

- 批准可行性研究报告的决定原件及其翻译成英文的版本；

- 环境影响评估报告（根据附件所示模板）。

b) 财政部将上述项目文件提交NIB征求意见。如果NIB原则上同意资助，项目业主应按照现行国家关于招标采购的规定进行物资设备采购招标。项目贸易合同中支付货币为美元或欧元，以符合贷款协议并避免汇率风险（如有）。 附录3 本通知中规定。

c) 在项目业主完成所有投资程序，并且在北欧承包商中标满足NIB资助标准的货物后，财政部应在获得越南开发银行和计划投资部的审核意见前，将项目清单呈报总理批准。为了便于审核，项目业主需向财政部和越南开发银行提交两份文件，具体规定见第19条第4款第4项2010年7月14日第78/2010/NĐ-CP号政府法令关于政府对外借款再贷款的规定。

d) 项目业主向财政部提交以下文件，以便完善提交给NIB的文件并完成审批程序：

- 根据本函附件所示格式签署的项目批准请求表（Sub Project Request Form），并加盖项目业主印章；

- 由项目业主签署并翻译成英文的项目提款计划（最多五期）； 附录2 - 批准贸易合同的决定原件及其翻译成英文的版本；

- 两份贸易合同原件或经公证的副本；

- 通知项目业主授权代表姓名、职务、印章样本及签名的文件，以便确认项目提款文件。

e) 在NIB正式批准项目后，财政部须在15天内书面通知项目业主和越南开发银行关于NIB的项目资助决定及贷款条款，作为签订具体贷款条件的贷款合同的基础。

4. 指导信贷额度拨付

4.1 基本原则

根据协议规定，NIB仅基于财政部提交的提款申请单及相关支付凭证进行拨付。提款文件必须在提款日前至少15天提交给NIB。根据财政部的要求，NIB可以直接将款项支付给卖方/供应商，或者考虑其他付款方式（预付款、退款）以适应项目的付款要求，但必须事先得到NIB的批准。

每笔贷款下的信贷额度只能分最多五期（Tranche）拨付，符合项目的提款计划。

4.2 具体提款程序

a) 直接支付

根据项目的提款计划和贸易合同的执行进度，在需要支付时，项目业主应向财政部提交包含以下文件的提款申请：

- 提款申请公文，其中详细说明了提款的法律依据，并附有必要的支付指引（卖方/供应商的名称、账号和银行信息）。

- 卖方/供应商开具的发票或付款请求书，已由项目业主检查并确认按贸易合同条款支付。

- 根据贸易合同确定的其他文件（如履约保函、验收记录、设备移交记录等）或根据财政部和NIB的要求提供的补充解释文件。

自收到完整有效的支付凭证之日起五个工作日内，财政部将审查并签署提款单提交给NIB。

自收到财政部的提款申请单之日起十五个工作日内，NIB将审查并直接将款项转入卖方/供应商账户（或若不接受支付，则向财政部发出拒绝支付的理由函）。

b) 预付款支付

在某些特殊情况下，NIB可以考虑向项目业主提供预付款，存入其在越南开发银行开设的预付款账户，以便项目业主能够更方便地支付小额费用或国内项目部分，减少从NIB提取资金的次数。

预付款账户限额取决于项目的规模、特点和支出需求，并由NIB针对每个具体项目决定。

- 第一次将资金转入预付款账户：

根据预付款账户限额和与NIB协商一致的资金使用计划，项目业主应向财政部提交以下文件：

• 提交预付款提款申请公文，详细说明申请预付款的法律依据，并附上必要的支付指引（预付款最高限额等于账户限额，预付款账户号码）。

• 项目从预付款账户拨款的使用计划。

• 提取暂付款的请示函，其中明确列出申请暂付款的法律依据，并附上必要的支付说明（申请暂付款的最大金额不超过暂付账户的限额，暂付账户号码）。

• 项目从暂付账户拨款计划。

||| 如需补充说明材料，NIB可提出要求。

b) 预付款支付

||| 自收到财政部的提款申请之日起，NIB应在15个工作日内审查，并将款项转入项目暂付款账户（如不接受预付款，则向财政部发出明确拒绝理由的通知）。

||| 暂付款账户补充提款：

||| 为了根据实际支出从暂付款账户中补充提款，项目负责人应向财政部提交以下文件：

||| - 提交一份关于暂付款账户补充提款的正式函件，其中详细说明了请求提款的法律依据及必要的支付指导（补充暂付款账户的资金可以低于或等于已预支的金额）。

||| - 由项目负责人编制并经越南开发银行确认的暂付款账户支出明细表，显示每一笔支出的具体信息（支付日期、原始金额、汇率和转换为美元/欧元的金额、支付内容、受益对象）。

||| - 经越南开发银行确认的项目暂付款账户明细表。

||| - 项目负责人与越南开发银行之间签署的债务协议副本，附有项目负责人的正本复印件印章。

||| 自收到完整且有效的支付凭证之日起，财政部应在5个工作日内审核并签署提款单发送给NIB。

||| 自收到财政部的补充暂付款提款申请之日起，NIB应在15个工作日内审查，并将款项转入项目暂付款账户（如不接受补充预付款，则向财政部发出明确拒绝理由的通知）。

||| 第五章 报告制度

||| 在实施项目期间，项目负责人有责任向财政部、国家计划投资部和越南开发银行提交以下报告：

||| - 项目报告不得迟于结束拨款后六个月提交。

||| - 年度审计报告以及提供有关项目负责人财务状况的其他信息（如财政部和NIB要求）。

||| 上述报告须翻译成英文，并按协定规定同时提交给NIB。

||| 第五章第二条 越南开发银行每季度有责任向财政部报告使用再贷款资金项目的执行情况及下个季度的再贷款偿还计划。

第三条 实施组织

||| 本通知自2012年2月15日起生效。

||| 越南开发银行和项目负责人有责任遵守本通知的规定。

||| 在实施项目和执行信贷额度过程中，如遇任何问题，请及时向财政部反映以便研究解决。