通知2014年第194号财政部令对2012年第124号财政部令和2012年第125号财政部令进行了修改和补充，详细规定了保险经营活动的要求，包括文件要求、期限和法律责任等，适用于非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构。
适用范围
非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司、外国分支机构。
要点
- 非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→可以在越南领土内设立分支机构或按照本通知第十二条第二款的规定执行。
- 非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→必须具有至少三年的保险行业工作经验才能获得调整许可证。
- 非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→自2016年1月1日起必须将自有资本与从投保人处收取的保费分开管理。
- 财政部在收到完整且有效的申请材料后七至六十日内，向非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构颁发成立、调整或延长运营活动的许可证。
- 非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→必须使用符合规定的精算师和偿付能力专家，自2016年1月1日起生效。
🌐 本文件的社会影响
- 积极影响：通过分离自有资本和保费收入，降低保险公司的财务风险。
- 消极影响：保险公司因遵守新的精算师和偿付能力专家规定而增加成本。
- 利益：非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构有更多时间准备从2016年1月1日起实施的资本分离。
❓ 常见问题
非人寿保险公司需要多少年的经验才能获得调整许可证？
对象是非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→必须具有至少三年的保险行业工作经验才能获得调整许可证。
非人寿保险公司何时开始使用精算师和偿付能力专家？
非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构→必须使用符合规定的精算师和偿付能力专家，自2016年1月1日起生效。
财政部将在多长时间内颁发保险公司的成立许可证？
自收到完整且有效的申请材料之日起六十（60）日内，财政部向保险公司颁发成立和运营许可证。
非人寿保险公司可以在哪里开设分支机构？
对象是非人寿保险公司可以在越南领土范围内设立分支机构或按照本通知第十二条第二款的规定执行。
非人寿保险公司可以从哪些来源获取精算师和偿付能力专家？
非人寿保险公司、专门从事健康保险业务的公司和外国分支机构可以采用以下方式使用精算师和偿付能力专家：使用本公司员工；从服务提供组织聘请；或者从投资者或母公司聘请。
全文
通知
修改和补充若干条款的第124/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，以指导实施第45/2007/NĐ-CP号法令和第123/2011/NĐ-CP号法令的相关规定。
第45/2007/NĐ-CP号法令，该法令于2007年3月27日由政府发布，详细规定了《保险法》的若干条款；
||| 和关于修改和补充若干条款的《保险法》；
第123/2011/NĐ-CP号法令，该法令于2011年12月28日由政府发布，详细规定了《修改和补充若干条款的保险法》的若干条款；
和第125/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，指导保险公司、再保险公司、保险经纪公司以及外国非寿险公司的分支机构的财务制度。
根据2000年的《保险法》；2010年对《保险法》进行修改和补充的法律；
根据第45/2007/NĐ-CP号法令，该法令于2007年3月27日由政府发布，详细规定了《保险法》的若干条款；
根据第46/2007/NĐ-CP号法令，该法令于2007年3月27日由政府发布，规定了保险公司和保险经纪公司的财务制度；
__________________________
根据第123/2011/NĐ-CP号法令，该法令于2011年12月28日由政府发布，详细规定了《修改和补充若干条款的保险法》的若干条款，并对第45/2007/NĐ-CP号法令进行了修改和补充；
根据第68/2014/NĐ-CP号法令，该法令于2014年7月9日由政府发布，对第45/2007/NĐ-CP号法令进行了修改和补充，该法令详细规定了《保险法》的若干条款；
财政部部长发布修改和补充若干条款的第124/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，以指导实施第45/2007/NĐ-CP号法令和第123/2011/NĐ-CP号法令的相关规定（以下简称“第124/2012/TT-BTC号通知”），以及修改和补充若干条款的第125/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，指导保险公司、再保险公司、保险经纪公司以及外国非寿险公司的分支机构的财务制度（以下简称“第125/2012/TT-BTC号通知”）。
条 1. 修改和补充若干条款的第124/2012/TT-BTC号通知
1. 在第5条第1.2点第1款中增加如下内容：
根据政府《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》（第215/2013/NĐ-CP号，二零一三年十二月二十三日）；
根据保险监督管理局局长的建议，
“d) 第1.2点第1款中的a、b和c项规定不适用于保险经纪股份公司。”
2. 修改第7条第7款如下：
“7. 证明拟设立的总部及分支机构（如有）使用地点权利的证据。”
3. 修改第11条第3款如下：
“3. 自收到完整且有效的申请材料之日起六十（60）日内，财政部应根据本通知附件2的规定向保险公司和外国分支机构颁发成立和经营许可证。”
4. 在第12条第2款中增加如下内容：
“g) 建立满足企业管理要求和国家对保险业务管理要求的信息基础设施、设备和软件系统。”
5. 修改第13条第2款如下：
“2. 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内，财政部应根据本通知附件7的规定向申请人颁发变更许可证。如拒绝批准，财政部必须书面说明理由。”
6. 修改第15条第1款c项和第2款b项如下：
a) 修改第1款c项如下：
“c) 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内，财政部应出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部必须书面说明理由。如同意，财政部应根据本通知附件7的规定向申请人颁发变更许可证。”
b) 修改第2款b项如下：
“b) 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内，财政部应出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部必须书面说明理由。如同意，财政部应根据本通知附件7的规定向申请人颁发变更许可证。”
7. 修改第16条第2款如下：
“2. 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内，财政部应出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部必须解释原因。”
8. 修改第17条第5款如下：
“5. 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内（对于保险公司为第3款，对于外国分支机构为第4款），财政部应就企业的申请出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部必须书面说明理由。如同意，财政部应根据本通知附件7的规定向申请人颁发变更许可证。”
9. 修改第21条第3款如下：
“3. 自收到完整且有效的申请材料之日起十四（14）日内，财政部应就企业的申请出具同意或不同意的书面意见。如不同意，财政部必须书面说明理由。如超过上述期限未答复，则视为同意。”
10. 修改和补充第28条第4款如下：
“4. 至少有三年的保险行业工作经验。”
11. 修改第32条第4款如下：
10. 修改第四条第二十八条如下：
“四. 至少有三年从事保险工作的经验。”
11. 修改第三十二条第四款如下：
“4. 自收到符合第1款第b项或第2款第b项规定的完整申请材料之日起七（7）日内，财政部应出具同意或不同意任命、变更寿险公司精算师的书面文件。如不同意，则须说明理由。若超过上述期限财政部未作出答复，则视为默示同意寿险公司的任命或变更精算师。”
12. 修改并补充第三十四条如下：
“第三十四条 精算准备金和偿付能力专家的标准及使用
1. 精算准备金和偿付能力专家的标准：
a) 应为国际精算学会正式会员；或者
b) 至少有五年（5年）非人寿保险（对于非人寿保险公司、外国分支机构）或健康保险（对于专门经营健康保险的公司）领域的从业经验，并至少持有以下协会之一颁发的两个精算证书：英国精算师协会、苏格兰精算师协会、美国精算师协会、澳大利亚精算师协会、加拿大精算师协会；
c) 未因与其职责相关的犯罪行为而被追究刑事责任；
d) 未违反精算职业道德规范（对于属于国际精算学会正式会员的非人寿保险公司、外国分支机构的精算准备金和偿付能力专家）。
2. 使用精算准备金和偿付能力专家的形式：
非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构可以采用以下形式使用精算准备金和偿付能力专家：
a) 使用非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构的员工；
b) 聘用提供精算服务组织的精算师；
c) 聘用或使用非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构的投资者或母公司或同一集团内其他公司的精算师。
3. 自2016年1月1日起，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构必须使用符合本条第一款规定的精算准备金业务和偿付能力专家。”
13. 修改并补充第三十五条第一款如下：
“1. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构应向财政部提交一份包括以下文件的精算准备金业务和偿付能力专家注册申请材料：
a) 如使用非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构的员工：
- 经公司董事长或总经理（经理）签署的精算准备金业务和偿付能力专家注册申请书；
- 拟任精算准备金业务和偿付能力专家的非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构人员的学历证书、资格证书（经公证的复印件）、简历；
- 拟任精算准备金业务和偿付能力专家的非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构人员的无犯罪记录证明（原件）；
- 在成为精算师协会会员的情况下，截至拟任日期，由精算师协会出具的未违反职业道德规范的确认函（原件）及其会员资格证明（经认证的复印件）；
- 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构与拟任精算准备金业务和偿付能力专家签订的劳动合同（经认证的复印件）或原则性协议（原件）。
b) 如聘用提供精算服务组织的精算师：
- 第一款第1项第a目规定的所有文件；
- 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构与提供精算服务组织签订的原则性协议（原件）；
- 提供精算服务组织的营业执照（经认证的复印件）。
c) 如聘用或使用非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构的投资者或母公司或同一集团内其他公司的精算师：
- 第一款第1项第a目规定的所有文件；
- 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构与投资者或母公司或同一集团内其他公司签订的关于允许聘用或使用精算师的协议或批准函（原件）。”
14. 增加第三十七条第二款如下：
“2. 对于非人寿保险企业、专门经营健康保险的企业以及外国分支机构共同承保一个被保险对象的情况，保险合同必须明确规定非人寿保险企业、专门经营健康保险的企业以及外国分支机构的名称、每个非人寿保险企业、专门经营健康保险的企业以及外国分支机构的共同承保比例。共同承保的各企业、外国分支机构须对保险合同中的承诺与投保人共同承担责任。”
15. 修改第三十九条第五款如下：
“5. 人寿保险产品和健康保险产品的批准期限”
自收到符合本条第三款规定的完整申请材料之日起二十一天（21）内，财政部应出具同意或不同意的书面文件。如不同意，则财政部必须说明理由。
16. 修改并补充第四十条第二款如下：
“2. 如果某种保险业务连续两个（02）财政年度出现亏损，并影响到投保人的权益，非人寿保险企业、外国分支机构必须立即向财政部报告该种保险业务的实际状况、原因及解决措施，并按照财政部的要求执行。”
17. 增加第三十一条第三项第3.6点和第六款如下：
a) 增加第三十一条第三项第3.6点如下：
“3.6. 属于保证保险业务的保险合同的最大代理佣金为百分之十（10%）。”
b) 增加第六款如下：
“6. 人寿保险企业应当统一其现有代理机构和从其他人寿保险企业招聘的代理机构的佣金支付标准和代理管理费用。”
18. 修改并补充第四十九条如下：
“第四十九条 代理保险培训、考试和发证
1. 代理保险培训机构根据《国务院关于修改〈保险法〉若干问题的决定》（国务院令第45号，2007年3月27日发布）第三十一条和第三十二条的规定进行代理保险培训。
2. 财政部（保险监督管理局）直接或与代理保险培训机构合作组织符合现行保险法规要求的考试，并审批代理保险资格证书考试结果。
3. 根据财政部（保险监督管理局）审批的代理保险资格证书考试结果，代理保险培训机构按本通知附件十二规定格式颁发代理保险资格证书。
4. 保险公司、外国分支机构为其代理机构发放代理保险工作证。代理保险工作证上应注明姓名、代理人代码并附照片。代理人在从事代理保险活动时应佩戴工作证。”
19. 修改第五十七条第三款如下：
“3. 自收到符合本条第二款规定的完整申请材料之日起七天（07）内，财政部应按本通知附件二十规定的格式颁发变更许可证。如不同意，则财政部应出具书面回复并说明理由。”
20. 修改第五十九条第四款如下：
“4. 自收到完整的续期运营申请材料之日起十四天（14）内，财政部应出具同意或不同意的书面文件。如不同意，则必须解释原因。”
21. 废除第四条第六款。
22. 废除第四十八条。
条 2. 修改、补充若干条款的第125/2012/TT-BTC通知
1. 修改、补充第4条第3款第3.1项和第3.2项的内容如下：
a) 修改、补充第3.1项的内容如下：
“a) 关于业务范围：保险公司可以在越南领土范围内设立分支机构。”
b) 修改、补充第3.2项的内容如下：
“a) 在越南领土外设立分支机构的情况下，保险公司必须按照本通知第12条第2款的规定执行。”
2. 修改、补充第8条第4款第4.1项第3点和第4.1项第b点第二段的内容如下：
b) 修改和补充第六款如下：
“3. 人寿保险公司不得在财政年度内改变准备金提取方法和基础。如果在下一个财政年度需要改变准备金提取方法和基础，人寿保险公司必须在应用前向财政部书面申请并获得批准。
如果存在支付能力风险或死亡率、技术利率发生重大变动时，财政部可以要求或根据人寿保险公司的请求允许调整准备金提取方法和基础以适应情况。”
b) 修改、补充第4条第4.1项第b点第二段的内容如下：
“- 提取基础：CSO1980死亡率表，技术利率不得超过最近六个月发行的十年期国债平均利率的80%，以及与产品保障利益相符合的其他技术基础。如最近六个月内没有发行十年期国债，则使用最近一次发行的十年期国债利率作为提取基础。”
3. 修改第12条第1款第1.1项第b点第一段和第2款第2.4项的内容如下：
a) 修改第1款第1.1项第b点第一段的内容如下：
“- 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、再保险公司、外国分支机构按照第46/2007/NĐ-CP号法令第14条的规定进行投资；”
b) 修改第2款第2.4项的内容如下：
“b) 自收到完整且有效的文件之日起十四（14）日内，财政部应出具书面答复，同意或不同意。不同意的，须说明理由。”
4. 修改、补充第18条第1款第1.1项第c点，并增加第d点、第đ点的内容如下：
a) 修改、补充第c点的内容如下：
“c) 当保险合同签订后，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构与投保人就保费缴纳期限（包括续保期限）达成协议。保费缴纳期限应在保险合同中明确规定，具体如下：
- 一次性缴纳保费的情况：保费缴纳期限不得超过自保险合同生效之日起三十（30）日。若保险期限少于三十（30）日，则保费缴纳期限不得超过保险期限。
非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构应在保险合同生效时确认投保人按合同约定应缴纳的保费收入。
- 按期缴纳保费的情况：首次保费缴纳期限不得超过自保险合同生效之日起三十（30）日。此规定不适用于后续各期。
非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构应在保险合同生效时确认首次保费缴纳的收入，并仅在投保人按合同约定缴清后续各期保费后确认后续各期的收入。
- 若投保人未按规定的保费缴纳期限缴足保费，保险合同将在保费缴纳期限届满后自动失效。
若在保费缴纳期限内未发生保险事故，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构可享有相应的保费收入，并减少因保险合同未产生保险责任期间的收入。
若在保费缴纳期限内发生保险事故，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构有义务赔偿保险金，并有权收取合同约定的所有应缴保费。
- 对于货物运输保险和旅游保险，如果投保人有多次货物运输或多次旅行参加保险，并与非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构签订了原则性保险合同（或包保险合同），则本月签订的保险合同的保费缴纳期限不得晚于下月二十五日。”
b) 增加第d点内容如下：
“d) 当保险合同签订后，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构与投保人就欠缴保费达成协议。欠费必须在保险合同中明确规定，并仅在投保人提供财产担保或付款保证的情况下适用。”
对于有担保的欠费情况，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构和投保人应按照有关担保交易的法律规定执行。
对于有支付保费保证的情况，提供支付保费保证的组织必须具备提供保证服务的功能，并且必须有支付保费保证合同。”
c) 补充第d）项如下：
“d）当人寿保险合同已经签订，且保险公司与投保人就分期缴纳保险费事宜达成协议时，保险公司应在保险合同中规定。保险公司应将已发生的各期或各期保险费收入记入营业收入，不得将尚未到期的保险费收入记入营业收入。”
5. 修改、补充第二条第一款第h项如下：
“- 对于在财政年度内开发的非人寿保险和健康保险合同，给予非人寿保险代理人的奖励和支持费用不得超过各类型保险佣金比例的50%，具体规定见第三条第3.1、3.3和3.4款《财政部第124号通知》第四十一条的规定。”
6. 增加第七a节如下：
“非人寿保险和健康保险中的自有资本与保费分离”
第二十七条a. 非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构的责任
自2016年1月1日起，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构必须将自有资本与从投保人处收取的保费分开。具体如下：
a）按每种保险业务分别记录保险业务的收入和支出。
b）分别记录来自自有资本的投资资产和来自业务准备金闲置资金的投资资产。
c）分别记录与自有资本投资资产和来自业务准备金闲置资金投资资产相关的财务活动收入和支出。
d）直接与保险公司经营活动相关的收入和支出应直接计入该活动。共同的收入和支出项目应根据合理一致的原则进行分配。
2. 董事会（股东会、公司董事长）负责制定并监督实施本条第一款第d项规定的收入和支出分配制度和原则。
3. 每季度，非人寿保险公司、专门经营健康保险的公司、外国分支机构有责任向财政部报告其根据本条第一款规定实施自有资本与保费分离的情况。”
7. 补充第二十九条第一款第1.6项如下：
“1.6. 本款第1.1、1.2、1.3和1.4项的规定不适用于保险经纪股份公司。”
8. 废除第三条第3.2项第c点。
9. 废除第十一条第四款。
第三条 实施组织
1. 本通知自2015年2月1日起生效。
二、在执行过程中如有问题，请及时向财政部反映以便研究解决。
原始文件（PDF）
关系图
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译本
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