通知第21/2024/TT-NHNN号关于信用证业务及其他相关经营活动的规定

通知

关于信用证业务的规定

及其他与信用证相关的经营活动 民事法律规定；根据经济信贷司司长和外汇管理司司长的建议；

 

根据《中华人民共和国海商法》二零零五年六月十四日 L中华人民共和国民事法律规定；根据经济信贷司司长和外汇管理司司长的建议；

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2024年1月18日颁布的《组织法》；

2005年12月13日颁布的《外汇管理条例》；2013年3月18日颁布的《关于修改和补充外汇管理条例若干条款的条例》；

根据2022年12月12日国务院发布的第102/2022/NĐ-CP号法令，关于越南国家银行的职能、任务、权限和组织结构的规定；

国家银行行长发布本通知，规定关于信用证业务及其他与信用证相关的经营活动。

本通知规定了信用证业务（不包括备用信用证）和其他与信用证相关的经营活动，适用于组织信用机构、外国银行分行对客户的活动。

第一章

总则

第一条 调整范围

1. 组织信用机构、外国银行分行可以进行信用证业务及其他与信用证相关的经营活动，包括商业银行、合作社银行和外国银行分行（以下简称银行）。

第二条 适用对象

2. 居民个人和非居民个人与信用证业务及其他与信用证相关的经营活动有关。

信用证业务

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 是通过发行、确认、议付和偿付信用证等形式提供信贷服务，以支持货物和服务的买卖活动。 其他与信用证相关的经营活动

2. 是指银行购买全套单据并免除追索权，以及在执行信用证业务过程中向客户提供其他服务。 信用证

3. 是开证行不可撤销地承诺，在收到符合信用证规定的单据时，将向受益人付款。 发行信用证

4. 是指银行根据客户的要求，通过发行信用证为受益人提供信贷。客户必须在银行因履行付款义务而使用银行资金或要求其他银行代为付款的情况下，承担偿还本金、利息和费用的责任。 确认信用证

5. 是指应开证行的要求，银行确认其将在收到符合信用证规定的单据时向受益人付款，除了开证行的承诺外。 议付信用证

6. 是指银行在到期日前按期购买或有条件购买信用证下受益人提交的单据（附有或不附汇票）的行为。 偿付信用证

7. 是指银行与开证行达成协议，由银行用自己的资金向受益人付款，或者根据开证行的要求，银行同意向受益人付款，超出开证行的承诺。 购买全套单据并免除追索权

8. 是指银行购买未付款的全套单据，并从客户处接收未付款的全套单据。银行将从开证行或确认行接收付款金额，并在未收到全部付款金额的情况下，无权向客户追索。 信用证下的全套单据

9. 是指根据信用证规定提交以获得付款的单据。 受益人

10. 是指信用证中规定的卖方或出口商，或有权根据已发行的信用证享受收益的一方。 申请人

11. 是指信用证申请中的买方或进口商。 是指组织（包括银行、国外金融机构）或个人，具体如下：

12. 客户 a) 在发行信用证的情况下，开证行的客户是申请人；

b) 在确认信用证的情况下，确认行的客户是开证行；

c) 在议付信用证的情况下，议付行的客户是提出议付请求的受益人；

d) 在偿付信用证的情况下，偿付行的客户是开证行；

e) 在其他与信用证相关的经营活动中，银行的客户是接受银行提供的服务的一方，或是在信用证下单据下提出购买并免除追索权请求的一方。

国际贸易惯例中的信用证

13. 是国际商会制定的关于信用证和国际贸易惯例的规则、习惯和统一做法，只要这些惯例不违反越南法律的基本原则，双方可以约定选择适用。 信用证信贷协议

14. 是指开证行、确认行、议付行或偿付行与客户及其他相关方（如有）之间关于通过发行、确认、议付和偿付信用证向客户提供信贷的协议。 信用证到期日

15. 是指信用证条款中规定的最终付款日期，受益人应在该日期前完成付款。 客户借款

16. 是指申请人向组织信用机构、外国银行分行或境外借款，用于按照组织信用机构、外国银行分行对客户贷款活动的规定、对外币贷款的规定、对居民借款人外币贷款的规定、对非居民借款人境外借款和外汇管理的规定，履行购买、销售货物和服务合同的付款义务。 信用证业务的资金使用方案

17. 包括客户资金使用的相关信息，其中必须包含以下信息：用于履行信用证业务承诺付款义务的资金来源；发行或确认或议付或偿付信用证的目的。 委托发行信用证

18. 委托开立信用证 是委托方承诺将资金以货币形式交给受托方，以便受托方为受益人办理信用证业务，并服务于委托方的客户。委托方承担来自其客户的全部风险。受托方承担来自委托方的全部风险。

19. 委托方 是指外国银行或金融机构（包括外国银行母行或其在华分行、商业银行的境外子公司或分支机构）根据委托方的要求，为受益人办理信用证的机构。

20. 受托方 是根据委托方的委托，为受益人办理信用证的银行。

第四条 银行自主权

一、银行在办理信用证业务及其他与信用证相关的经营活动时享有自主权，并自行对其经营结果负责。

二、如果银行认为客户的信贷请求或其他与信用证相关的经营活动不符合内部规定、本通知的规定、国际商事惯例以及相关法律法规的要求，银行有权拒绝这些请求。

第五条 办理信用证业务及相关经营活动的原则

一、银行对客户的信用证业务活动应按照银行与客户之间的协议进行。在办理信用证业务时，银行必须遵守本通知和有关信贷规定的条款。对于其他信用证业务内容，银行应遵循国际商事惯例。

二、银行使用外币办理信用证业务时，必须符合各自银行许可证中规定的国内和国际市场外汇业务范围，以及关于外汇业务范围、条件、程序和手续的法律规定，并遵守国内和国际市场外汇业务经营和服务的相关法律规定。

三、在信用证业务中收取本金、利息和费用时，如果客户没有足够的外币来偿还债务，客户可以在办理信用证业务的银行或另一家金融机构购买外币来偿还债务。

如果客户需要在办理信用证业务的银行购买外币，该银行必须向客户提供外币。如果客户从另一家金融机构购买外币，该金融机构必须将所购外币转给办理信用证业务的银行。当客户有外币收入来源时，客户必须将其出售给已向其出售外币的金融机构。

在为客户（非居民）办理付款交割业务时，银行必须遵守本通知和关于对外贷款和收回外债管理的法律规定。

当为非居民客户办理开立、确认和偿付信用证业务时，银行不必在一家支付服务提供机构开设专门的外币账户来收回信用证业务的外债。如果银行选择在一家位于越南的支付服务提供机构开设专门的外币账户，该支付服务提供机构有责任检查和核对银行提供的文件，以确保与信用证业务相关的交易得到正确执行。

银行为客户办理与信用证相关的其他经营活动，应遵守本通知的规定、相关法律法规及国际商事惯例。

遵守《银行业监督管理法》和中国人民银行（以下简称人民银行）关于禁止行为、不予贷款、限制贷款和贷款限额的规定。

条 6. 适用惯例和选择解决争议

1. 参与信用证业务的各方可以按照《商业银行法》第3条的规定约定适用商业惯例。

2. 在适用国际信用证商业惯例时，各方必须具体引用所适用的版本。

3. 处理信用证业务中产生的争议应根据各方的约定进行，符合越南法律规定。涉及外国因素的情况依照民法规定，各方可以约定适用的法律、争议解决机构（包括法院或国际商事仲裁机构）来解决。

条 7. 使用语言

1. 信用证业务的信贷协议必须用越南语起草，除非根据民法规定存在外国因素或通过国际通信网络起草。使用外语的情况下，当有权机关要求时，信贷协议必须翻译成越南语并由银行合法代表确认，或者经过公证或认证，并附上原文。

2. 对于信用证业务中的其他文件（不包括信贷协议），银行可以与相关方约定在执行时使用国际信用证商业惯例中的外语。使用外语的情况下，当有权机关要求时，这些文件必须翻译成越南语并由银行合法代表确认，或者经过公证或认证，并附上原文。

条 8. 确保客户履行义务

1. 银行与客户就是否采用担保措施达成一致，以执行信用证业务。

2. 如约定采用担保措施，银行和客户应遵守有关担保履行义务的法律规定以及银行内部规定。

3. 客户和担保人应配合银行处理担保财产，依据信贷协议、担保合同及法律规定进行处理。

条 9. 信用证业务余额

1. 对于一个客户或该客户及其关联方，信用证业务余额包括发行信用证余额、确认信用证余额、协商付款余额、偿还或承诺偿还给该客户的信用证余额，以及该客户及其关联方。

2. 对于一个客户或该客户及其关联方，信用证业务余额从发行信用证、确认信用证、协商付款、偿还信用证之日起计算。

条 10. 信贷金额

银行和客户根据买卖合同、提供货物和服务的价值（对于发行信用证）或信用证价值（对于确认、协商付款、偿还信用证），以及对客户发放、确认、协商付款、偿还信用证的信贷限额，但不得超过客户与其受益人之间买卖货物和服务合同的价值或信用证的价值。

条 11. 发行、确认、偿还和结算信用证的货币

1. 银行与客户就以越南盾或适当外币发行信用证达成协议，该外币应与买卖货物、服务合同中受益人须收取的货币一致。

2. 银行与客户就以越南盾或适当外币确认、偿还信用证达成协议，该外币应与信用证中受益人须收取的货币一致。

3. 发行银行、确认银行、偿还银行应在信用证到期日按照信用证上记载的结算货币向受益人进行支付。

条 12. 向客户提供信贷业务的利率

1. 银行与客户就偿还业务、信用证付款协商利率达成协议。

2. 偿还业务、信用证付款逾期本金的利率由银行在信贷协议中商定，但不得超过逾期时点的正常信贷利率的150%。

3. 在发行、确认、偿还信用证业务中，银行代为支付金额的利率应符合信贷协议的规定，但不得超过该银行当时对逾期贷款适用的最高逾期利率。

4. 对于迟延支付的利息，银行应在信贷协议中商定利率，但不得超过每年10%，按迟延支付的利息余额计算。

5. 若信用证业务使用的货币是外币，则各方可约定以外币或根据约定汇率兑换成越南盾或其他外币收取信用证业务的利息。

条 13. 信用证业务及相关经营活动的费用

1. 银行应与客户及相关方（如有）就信用证业务相关的信贷费用及与信用证相关的其他经营活动的费用达成收费种类和费率的协议。

2. 银行必须公开信用证业务及相关经营活动的费用标准。

3. 若信用证业务使用的货币是外币，则各方可约定以外币或根据约定汇率兑换成越南盾或其他外币收取信贷费用。

条 14. 申请信贷的文件

当需要提供信用证业务时，客户必须向银行提交：

1. 根据本通知第21条、第27条、第31条和第40条的规定证明满足信贷条件的信息、文件和数据。

2. 根据《金融机构法》规定，若客户在银行的总信贷余额（包括正在申请的信贷金额）达到或超过银行最近资本充足率的0.1%，则需提供与客户有关联的人的信息。除非客户是外国金融机构。如果银行的资本充足率为负数，则应用注册资本或已发行资本（对于外国银行分行）。关联人的信息包括：

a) 关联个人的信息，包括：姓名、公民身份号码（对于越南公民）；国籍、护照号码、签发日期、签发地点（对于外国人）；与客户的关联关系；

b) 关联组织的信息，包括：名称、企业代码、主要办公地址、营业执照号或同等法律文件、法定代表人、与客户的关联关系。

3. 其他由银行指导提供的文件。

条 15. 信贷审批

1. 银行根据本通知第二十一条、第二十七条、第三十一条和第四十条的规定，对客户的信贷条件进行审查，以考虑是否发行、确认、协商支付或退还信用证。在审查过程中，银行可以使用内部信用评级系统，并结合国家越南信用信息中心的信息和其他信息渠道。

2. 银行必须按照审贷分离的原则组织信贷审批程序，明确审查与信贷决策之间的责任分工。

3. 如果决定不提供信贷，当客户提出要求时，银行应向客户通报不提供信贷的决定及其理由。

条 16. 风险准备金的分类、提取比例、计提方法及使用风险准备金处理信贷风险

银行应当按照法律规定，对发放信贷业务中的承诺和资产进行分类，确定提取比例，采用适当的方法计提风险准备金，并使用风险准备金来处理信贷风险。这包括在执行信用证业务、购买无追索权的信用证下提交的全套单据以及代理发行信用证业务时，遵循有关资产分类、风险准备金提取比例、计提方法及使用风险准备金处理风险的规定。

条 17. 银行关于信用证业务的内部规定

1. 根据《商业银行法》、本通知及其他相关法律法规的规定，银行应制定适用于客户的信用证业务内部规定（包括电子信用证业务的规定，如有），其中应包含符合信贷审批规定并适应银行经营特点的信用证业务操作流程。

条 18. 电子信用证业务

1. 银行和客户可以选择通过使用电子手段（以下简称电子信用证业务）来实施信用证业务及相关商业活动。电子信用证业务的实施须符合本通知的规定；反洗钱法规；电子交易法规；个人数据保护法规；银行业在线服务的安全保障法规以及其他相关法律法规。

2. 当银行首次与客户建立关系时，通过电子手段识别和验证客户身份信息（除非客户通过SWIFT系统或使用符合法律规定的电子签名发送请求），银行应采取以下措施：

a) 对于境内客户：银行应按照中国人民银行的规定，办理开户和使用结算账户的服务。

b) 对于境外客户：银行应在自行评估风险的基础上选择适当的验证方式和技术，确保交易安全并自行承担由此产生的风险。

3. 银行应自行决定实施电子信用证业务的整体或部分流程中所使用的措施、形式和技术，自行承担可能产生的风险，并且必须满足以下最低要求：

a) 银行选择的措施、形式和技术必须符合中国人民银行规定的安全标准；

b) 应采用电子交易认证方式，以确认客户在电子交易过程中对银行的同意，符合相关法律法规的规定；

c) 在实施电子信用证业务的过程中，完整详细地保存所有客户识别资料、信息和数据。这些信息和数据必须安全存储，备份以防丢失，确保数据的完整性，以便用于客户验证、调查、投诉解决和提供监管机构所需的信息。存储期限应符合反洗钱和电子交易法的相关规定；

d) 银行必须检查和评估所选措施、形式和技术的安全性，并在出现安全问题时暂停服务以进行升级、修改和完善；

e) 明确每个个人和部门在建立和运行支持信用证电子业务的审核和信贷决策信息系统中的具体职责。如果发生风险，银行必须有机制确定责任人并及时处理问题和风险，以确保电子信用证业务的有效性和安全性；

4. 实施电子信用证业务的信息系统必须符合法律规定的三级及以上信息安全等级的要求，以及中国人民银行关于银行业务信息安全的规定。

条 19. 银行发行、确认、议付和偿付信用证的权利和义务

1. 执行信用证业务的银行享有以下权利：

a) 接受或拒绝客户在执行信用证业务中的请求；

b) 要求客户提供与评估客户及担保财产（如有）相关的所有信息、文件和数据；

c) 要求客户根据协议全额偿还本金、利息和费用；

d) 根据法律规定对违反已承诺义务的相关方提起诉讼；

đ) 根据各方协议并符合相关法律规定和国际商业惯例关于信用证的其他权利；

2. 执行信用证业务的银行负有以下义务：

a) 按照与客户的协议内容正确履行；

b) 符合本通知规定并与国际商业惯例关于信用证一致的其他义务，根据各方协议确定；

条 20. 客户的权利和义务

1.客户有权：

a) 拒绝不符合已签署的信用证信贷协议和法律规定的要求；

b) 根据法律规定对违反已承诺义务的相关方提起诉讼；

c) 根据与银行的协议并符合国际商业惯例关于信用证的其他权利；

2.客户有义务：

a) 向银行提供真实、准确、完整和及时的信息、文件和数据，以证明满足银行信贷条件，并对其提供的信息、文件和数据负责；

b) 根据协议全额偿还本金、利息和费用，并符合国际商业惯例关于信用证的规定；

c) 根据与银行的协议和法律规定承担的其他义务；

第二章

信用证业务

节 1

发行信用证业务

条 21. 客户的条件

1. 当客户满足以下条件时，银行将考虑并决定发行信用证：

a) 根据法律规定具有民事行为能力和民事权利能力；

b) 开立信用证的需求是为了合法的商品和服务交易活动；

c) 具有可行的资金使用方案；

d) 具备支付商品和服务买卖合同的能力。

2. 如果客户是非居民，除根据本条第3款规定由外国银行分行以外的银行发行外币信用证的情况外，银行仅在客户满足本条第1款规定的条件并符合以下要求之一的情况下才会考虑并决定发行信用证：

a) 是由越南企业出资并在国外成立并运营的企业，其出资形式为《投资法》第五十二条第一款a项和c项规定的形式，或者为《投资法》第五十二条第一款d项规定的其他形式；

b) 客户以其资产（包括：在发行银行的存款余额、发行银行的存款证明，或客户将从发行银行向受益人发放的其他信用证中获得的付款金额）全额保证信用证的价值；

c) 受益人为居民；

3. 外国银行分行仅在客户满足本条第1款规定的条件且受益人为居民的情况下，才会考虑并决定向非居民客户发行外币信用证。

条 22. 信用发放期限在开立信用证业务中的规定

1. 在开立信用证业务中，信用发放期限是指从信用证开立日的次日起至信用证到期付款日止的时间段，但不得超过银行和客户合法经营剩余期限。

2. 开立信用证业务中延长信用发放期限应由各方协商一致，并符合国际信用证惯例。

条 23. 信用发放协议在开立信用证业务中的规定

1. 信用发放协议应当包括以下主要内容：

a) 开立信用证业务中各方的信息；

b) 所要求发行信用证的货币种类及金额；

c) 购买货物或服务的合同；

d) 信用证类型；

đ) 履行购买货物或服务合同的资金来源；

e) 如有，则适用的费用、利率、罚息；

g) 如有，则适用的担保措施；

h) 如有，则强制扣款、保证金账户、存款账户的扣款；

i) 如有，则外汇买卖；

k) 信用证到期付款日；

l) 信用发放期限；

m) 解决产生的争议；

n) 不违反法律规定且其他必要内容。

2. 信用发放协议必须确保各方的权利和义务，并以具体交易的信用发放协议形式或适用于所有开立信用证交易的框架协议形式订立，附带具体协议。

条 24. 开立信用证

1. 根据信用发放协议，银行向受益人开立信用证。信用证的内容及其修改、补充、撤销由各方协商确定，符合国际信用证惯例。

2. 银行根据与客户的协议并符合国际信用证惯例，可以开立各种类型的信用证。

3. 银行仅在客户为居民的情况下，方可开立具有即期支付或提前于信用证到期日支付条款的延期信用证。

条 25. 按照信用证承诺履行义务

1. 发行银行必须按照信用证的规定向受益人付款，并遵守国际信用证惯例。

2. 对于即期或延期信用证，银行与客户就使用保证金账户、存款账户（如有）或客户贷款资金来履行对受益人的付款义务达成协议。如果客户资金不足以支付给受益人，客户必须对不足部分承担强制债务。客户有义务全额偿还强制债务以及根据本通知第十二条和第十三条规定的利息和费用。

3. 对于具有允许受益人在信用证到期日前即期或提前付款条款的延期信用证，各方应按如下方式执行：

a) 发行银行请求付款银行向受益人付款。如果受益人为非居民，发行银行只能请求非居民银行向受益人付款；

b) 当付款银行向受益人付款时，发行银行必须对付款银行承担债务，同时客户必须对发行银行承担其已支付给受益人的款项的债务。各银行应在收到付款银行的通知后记入客户的借方账户。付款银行和发行银行必须将此债务余额计入对客户的信用发放总额；

c) 到信用证到期日，客户必须全额偿还所欠债务和利息给发行银行，发行银行必须全额偿还所欠债务和利息、费用给付款银行，根据本通知第十二条和第十三条的规定；

d) 如果客户未能在信用证到期日全额偿还所欠债务给发行银行，发行银行将逾期债务转移给客户未按时偿还的本金余额。发行银行必须通知客户关于逾期债务的情况。通知至少应包括逾期本金余额、逾期日期和根据本通知第十二条规定的逾期本金余额的利率；

đ) 如果发行银行未能全额偿还所欠债务给付款银行，付款银行应根据本通知第四十三条第三款的规定执行，除非付款银行是非居民；

e) 各方可以协商在信用证到期日前提前偿还债务和预付费用。

4. 如果发行银行根据本条第三款的规定请求非居民银行向受益人付款，发行银行必须确保遵守关于企业境外借款和还款管理的规定，该企业未获得政府担保。

5. 如果债务为外币，客户可以用外币偿还或按约定汇率兑换成越南盾或其他外币。

条 26. 合资资本在开立信用证业务中

1. 银行按照本通知规定的原则、条件和组织程序，以及国家银行关于金融机构和外国银行分行对客户的合资信贷的规定，以及相关法律法规的规定，实施联合开立信用证。

2. 在与国外金融机构共同开立信用证且客户为居民的情况下，客户必须遵守本通知和关于非政府担保企业境外借款还款管理的法律规定。

节

信用证确认业务

条 27. 客户条件

1. 当客户满足以下条件时，银行可以考虑并决定确认信用证：

a) 客户开具的信用证用于合法的商品和服务交易；

b) 有可行的资金使用方案；

c) 具备履行信用证承诺义务的财务能力。

2. 对于第1款c项规定的条件，银行在下列情况下无需审查：

a) 客户是外资银行母行或其在越南系统的分支机构；

b) 客户是外国商业银行的海外分支机构。

3. 如果客户是非居民，除根据本条第4款规定由外资银行分支机构以外的银行（外资银行分支机构以外国货币确认信用证）外，银行仅在客户满足本条第1款和第2款规定的条件下，并且符合以下要求之一时，才考虑并决定确认信用证：

a) 客户是外国商业银行的分支机构或子公司；或者是外资银行母行或其系统内的分支机构；

b) 客户以其资产（包括在确认银行的存款余额和保证金）全额保证信用证的价值；

c) 信用证受益人是居民。

4. 外资银行分支机构仅在客户满足本条第1款和第2款规定的条件下，并且受益人是居民时，才考虑并决定以外国货币确认非居民客户的信用证。

条 28.确认信用证业务中的信贷期限

确认信用证业务中的信贷期限是从确认信用证的次日起至信用证到期付款日止的时间段，但不得超过银行和客户剩余的经营期限。

条 29. 确认信用证业务中的信贷协议

1. 确认信用证业务中的信贷协议应包含以下内容：

a) 涉及各方的信息，包括开证行、确认行、申请人、受益人及其他相关方（如有）；

b) 关于信用证的信息，担保措施（如有），以及其他按确认行要求提供的信息；

c) 要求确认信用证的货币种类和金额；

d) 确认信用证时的信贷期限；

e) 所有费用、利率和罚息（如有）。

2. 信贷协议可以通过具体交易的信贷协议形式，或者适用于所有确认信用证交易的一般框架协议，并附上具体协议。

条30. 按信用证确认承诺履行义务

1. 银行确认按照信用证规定向受益人支付，并遵守国际惯例关于信用证的规定。

2. 银行与客户就从保证金账户、客户存款账户（如有）或客户将付款转入银行指定账户达成协议，以便银行确认履行对受益人的支付义务。如果客户的资金不足以支付给受益人，客户必须强制性地向银行偿还所欠款项。客户有义务根据本通知第十二条和第十三条的规定，全额偿还强制性债务及利息、费用。

3. 如果债务为外币，客户应以外币偿还或按约定汇率兑换成越南盾或其他外币。

节 3

谈判付款业务

条31. 客户条件

1. 当客户满足以下所有条件时，银行考虑并决定进行谈判付款：

a) 符合法律规定的民事行为能力和民事权利能力；

b) 用于合法货物和服务贸易的信用证；

c) 符合本通知第三十二条规定条件的单据；

d) 有可行的资金使用方案；

e) 具备偿还谈判付款金额的能力。

2. 对于非居民客户，除根据本条第三款规定以外国货币进行谈判付款的外国银行分行外，银行仅在客户满足本条第一款规定的条件下，并且符合以下要求之一时，才考虑并决定根据信用证谈判付款单据：

a) 是由越南企业出资并在国外成立并运营的企业，其出资形式为《投资法》第五十二条第一款a项和c项规定的形式，或者为《投资法》第五十二条第一款d项规定的其他形式；

b) 开立信用证的银行是居民。

3. 外国银行分行仅在客户满足本条第一款规定的条件并且开立信用证的银行是居民的情况下，才考虑并决定以外国货币根据信用证谈判付款单据给非居民客户。

条32. 可谈判付款信用证单据条件

1. 附带单据的信用证，用于谈判付款，应按照国际惯例开立。

2. 属于客户的合法受益权。

3. 尚未被支付。

条33. 谈判付款货币

1. 对于以越南盾开立的信用证单据，银行将以越南盾为客户进行谈判付款。

2. 对于以外国货币开立的信用证单据，银行将以信用证上注明的外国货币或按约定汇率兑换成越南盾或其他外币进行谈判付款。

条34. 谈判付款到期后还款货币

1. 对于以越南盾进行谈判付款的单据，还款货币为越南盾。

2. 对于以外国货币进行谈判付款的单据，还款货币为外国货币或按约定汇率兑换成越南盾或其他外币。

条35. 商议付款方式

银行与客户协商并选择以下商议付款方式：

1. 有期限购买信用证项下单据是指银行购买和接收尚未到期的信用证项下单据，并从客户处转移，同时客户必须承诺在商议付款协议中确定的时间段内偿还商议付款金额、利息及费用。

2. 带追索权的有期限购买信用证项下单据是指银行购买尚未到期的信用证项下单据，并从客户处转移，如果银行未能从负责支付单据的银行获得全部付款，则银行有权向客户追索。在这种情况下，客户必须承担偿还商议付款金额、商议付款利息及相关合法费用的责任。

条36. 商议付款价格、期限、利率及相关费用

1. 银行与客户基于到期付款价值、单据风险程度、商议付款利率、剩余期限及其他因素协商确定购买单据的价格和回购单据的价格。

2. 有期限购买单据的商议付款期限由银行和客户协商确定，但不得超过一年且不超过单据剩余期限。

3. 带追索权的有期限购买单据的商议付款期限由银行和客户协商确定，但不得超过一年且不超过追索期结束日期。追索期由银行和客户协商确定，自信用证到期日次日起至客户应向银行偿还因负责支付单据的银行未全额付款而产生的金额之日止。

4. 商议付款利率及相关费用由银行和客户协商确定，符合法律规定。

5. 对于逾期商议付款金额的罚息率由银行和客户协商确定，符合本通知第12条的规定。

条37. 商议付款协议

1. 商议付款协议至少应包括以下主要内容：

a) 涉及各方的信息，包括商议银行、受益人和其他相关方（如有）；

b) 附带信用证的单据信息及其他按商议银行要求提供的信息；

c) 商议付款价格；

d) 商议付款货币；

đ) 商议付款方式；

e) 商议付款期限；

g) 利率、罚息及有关费用；

h) 提前终止商议付款协议的情况（如有）；

i) 违约处理；

k) 商议付款协议的有效性；

l) 各方同意的其他内容，符合法律规定。

2. 各方可以为每笔交易制定具体的商议付款协议，或制定适用于所有商议付款交易的框架协议，并附上具体协议。

条38. 商议付款单据手续

1. 当银行同意为客户商议付款时，客户应按照法律规定将单据移交给银行。

2. 商议付款的程序和手续必须在银行内部关于商议付款活动的规定中具体规定。

条39. 转移逾期债务

1. 在购买有期限的单据的情况下，如果到客户应还款日期而客户未履行还款义务，银行将对客户未能足额偿还给银行的部分款项进行逾期处理。在信用证支付到期日，如果信用证支付金额小于银行为客户提供商议付款金额加上费用和利息，则银行将继续跟踪这一差额并采取措施追收欠款。

2. 在购买保留追索权的单据的情况下，如果在银行与客户之间商议付款协议中的追索期结束时，客户仍无法向银行偿还债务，银行将对已商议付款给客户的金额进行逾期处理，并采取措施追收欠款。

3. 银行必须就本条第1款和第2款所述的逾期债务转移情况通知客户。通知内容至少包括逾期本金余额、逾期日期以及适用于逾期本金余额的利率。

第四节

信用证退款业务

条40. 客户条件

1. 银行根据客户的请求决定是否退还信用证，前提是客户满足以下所有条件：

a) 客户开具的信用证用于合法的商品和服务交易；

b) 有可行的资金使用方案；

c) 具备偿还债务的财务能力。

2. 对于第1款c项规定的条件，银行在下列情况下无需审查：

a) 客户是外资银行母行或其在越南系统的分支机构；

b) 客户是外国商业银行的海外分支机构。

3. 如果客户是非居民，除根据本条第4款规定以外币形式退还信用证的外国银行分行外，银行仅在客户满足本条第1款和第2款规定的条件下，并且符合以下条件之一时才考虑并决定退还信用证给客户：

a) 客户是外国商业银行的分支机构或子公司；或者是外资银行母行或其系统内的分支机构；

b) 客户以自己的资产（包括在退还信用证的同一银行的存款余额和保证金）保证信用证价值的100%。

c) 信用证受益人是居民。

4. 外国银行分行仅在客户满足本条第1款和第2款规定的条件下，并且受益人是居民时，才考虑并决定以非本币形式退还信用证给非居民客户。

条41. 信用证退款业务中的信贷期限

1. 在与客户协商由退还信用证的银行资金支付的情况下，信用证退款业务中的信贷期限是从银行实际向受益人支付后的次日起至信贷到期日止的时间段，但不超过信用证到期日，并确保不超过一年且不超过银行和客户剩余的经营期限。

2. 在发行承诺退款的情况下，信用证退款业务中的信贷期限是从发行信用证退款承诺的次日起至信用证到期日止的时间段，但不超过银行和客户剩余的合法经营期限。

条42. 信用业务偿付信用证的融资协议

1. 偿付信用证的融资协议应当包括以下主要内容：

a) 涉及各方的信息，包括开证行、偿付行、申请人、受益人及其他相关方（如有）；

b) 信用证信息、担保措施（如有）、偿付行要求的其他相关信息；

c) 偿付信用证所请求金额的币种和金额；

d) 偿付信用证时的融资期限；

đ) 偿付信用证费用、利息、罚息（如有）。

2. 各方可以就每笔交易制定具体的偿付信用证协议，或者就所有偿付信用证交易制定通用框架协议，并附上具体协议。

条43. 开具承诺并履行偿付信用证义务

1. 在以开具偿付承诺形式偿付信用证的情况下，根据融资协议，开证行向受益人出具偿付信用证的承诺。承诺内容及其修改、补充、撤销由各方协商确定，符合国际信用证惯例。

2. 偿付行应根据客户的偿付请求或受益人的要求，在遵守国际信用证惯例的基础上向受益人付款。

3. 在以客户使用偿付行资金进行偿付的形式下偿付信用证：

a) 当偿付行根据客户的请求向受益人付款时，偿付行必须在客户的账户中记录其已支付给受益人的金额；

b) 到信用证到期日，客户有义务按照本通知第12条和第13条的规定，向偿付行偿还全部欠款和利息、费用；

c) 如果客户未能在信用证到期日全额偿还欠款，偿付行将把逾期未还的本金转为逾期贷款。偿付行必须通知客户关于逾期贷款的情况。通知至少应包括逾期本金余额、逾期日期以及根据本通知第12条规定的逾期本金利率。

4. 在以开具偿付承诺形式偿付信用证的情况下，偿付行与客户就从保证金账户、存款账户（如有）中扣款，或客户将偿付资金转入偿付行指定账户达成协议，以便偿付行履行对受益人的付款义务。如果客户的资金不足以支付给受益人，客户必须对偿付行承担强制性债务。客户有义务按照本通知第12条和第13条的规定，向偿付行偿还全部强制性债务和利息、费用。

5. 如果债务为外币，客户可以用外币偿还或按约定汇率兑换成越南盾或其他外币。

节5

委托和接受委托开立信用证

第四十四条 委托和受委托条件

银行在具备以下条件时，可以进行委托和受委托开立信用证：

一、委托和受委托业务须载入《经营许可证》。

二、有内部管理制度规定管理委托和受委托业务，其中包含识别、衡量和管理与银行性质和规模相适应的委托和受委托业务风险的内容。

三、委托和受委托业务必须由风险管理部分进行风险管理。

四、受委托方应具备物质基础、网络和具有专业技能和技术水平的员工队伍，以确保履行委托内容。

五、受委托方在考虑接受委托开立信用证之前，必须评估委托方的财务能力，以确保资金转移。

第四十五条 委托原则

一、委托必须订立合同，符合本通知第四十六条的规定及相关法律法规。

二、受委托方不得将委托转委托给第三方。

三、委托资金转移必须符合信用证到期付款日。

四、受委托方不得违反合同规定的委托目的和内容使用委托资金。

五、委托方必须将其委托开立信用证的余额计入对客户的信贷总余额；受委托方必须将其开立信用证的余额计入对委托方的信贷总余额，按照法律规定关于银行及其外国分行活动的安全限制和保证比例的规定执行。

六、外国银行分行接受母行或国外母行分行的委托开立信用证；商业银行接受国外分行或子公司的委托开立信用证，各方应根据本通知及有关外债、外汇管理和其他相关法律法规的规定执行。

七、外币委托金额必须遵守外汇管理法规及相关法律法规的规定。

八、委托方和受委托方必须按照法律规定对委托余额进行分类、提取准备金并使用准备金处理风险。

九、银行不得向禁止提供信贷的申请人委托开立信用证，依据《金融机构法》的规定。

第四十六条 委托合同

一、委托合同至少应包括以下内容：

（一）委托方和受委托方的信息；

（二）与申请人、受益人、货物和服务合同及其他相关信息，以便有足够的依据来实施信用证的开立；

（三）委托目的；

（四）委托范围和内容；

（五）委托期限；

（六）委托费用和罚息（如有）；

（七）委托资金和资金转移时间；

（八）信用证发行货币；

（九）委托方和受委托方的权利和义务，其中必须明确规定委托方承担来自其客户的所有风险，并从委托活动中获得所有利益，受委托方承担来自委托方的所有风险，并获得委托费用；

（十）争议解决方式。

二、除本条第一款规定的内容外，委托合同还可以包括各方协商一致且符合本通知和其他相关法律法规规定的其他内容。

条47. 委托期限

委托期限由委托方和受托方协商确定，是指从受托方开始开具信用证起到受托方向受益人付款的日期为止的时间段，该期限在委托合同中规定。

条48. 委托费用

委托方和受托方应在委托合同中约定委托费用金额，即委托方向受托方支付的用于开具信用证的费用，并符合法律规定。

条49. 履行信用证承诺义务

1. 开证银行作为受托方，必须按照信用证的规定向受益人付款，并遵守国际惯例关于信用证的规定。

2. 到信用证到期日时，受托方应与委托方商定从委托方的保证金账户或存款账户（如有）中划拨资金，或者委托方将款项转入受托方指定账户以履行对受益人的付款义务。

如果委托方的资金不足以支付给受益人，委托方必须强制接受受托方代为支付的差额部分。委托方有义务全额偿还强制接受的债务及根据委托合同约定的罚息。

3. 到信用证到期日时，委托方应从其保证金账户或存款账户（如有）中划拨资金，或使用按协议约定的客户借款来完成向受托方转账，以履行对受益人的付款义务。

如果客户的资金不足以支付给受益人，客户必须强制接受委托方代为支付的差额部分。客户有义务全额偿还强制接受的债务以及根据本通知第十二条和第十三条规定的利息和费用。

条50. 委托方的权利和义务

1. 委托方享有以下权利：

a) 要求受托方提供证明其有权根据法律规定从事信用证业务的文件和资料；

b) 要求受托方提供有关执行委托合同情况的信息、数据和文件；

c) 监督和检查受托方是否按照委托合同规定的范围和内容履行委托事项；

d) 根据委托合同并符合法律规定享有的其他权利。

2. 委托方承担以下义务：

a) 审查和评估受托方是否有能力履行开立信用证的业务；

b) 按照委托合同规定的信用证到期日，将委托资金转移给受托方，以便受托方履行信用证承诺的付款义务；

c) 向受托方提供与委托相关的文件、信息和数据，并对其真实性、准确性、完整性和及时性负责；

d) 根据委托合同的规定向受托方支付委托费用和罚息（如有）；

e) 根据委托合同并符合法律规定承担的其他义务。

条 51. 委托方的权利和义务

1. 委托方享有以下权利：

a) 拒绝受托方提出的超出委托合同约定范围和内容的要求，或者不符合法律规定的要求；

b) 根据委托合同的规定收取委托费用和罚息（如有）；

c) 要求受托方根据委托合同和相关方的要求提供与委托有关的信息、文件和数据；

d) 根据委托合同并符合法律规定享有的其他权利。

2. 委托方承担以下义务：

a) 审查并评估受托方的业务范围，确保受托方按照法律规定有权进行信用证业务；

b) 按照委托合同规定的范围和内容履行委托事项；

c) 及时、完整地向受托方通报信用证开立和支付受益人的进展情况，依据委托合同规定；

d) 根据委托合同的规定，将所有合法利益及相关文件、凭证（如有）移交给受托方；

e) 履行委托合同规定的其他义务。

第三章

其他与信用证相关的经营活动

条 52. 信用证项下全套单据无追索权购买业务

1. 信用证项下可无追索权购买的全套单据应满足以下条件：

a) 按照国际贸易惯例发行；

b) 属于客户的合法受益权；

c) 尚未被支付；

d) 单据已由银行发行或银行确认接受付款。

2. 如果客户是非居民，银行仅在信用证由居民银行发行或确认的情况下才能无追索权购买信用证项下的全套单据。

3. 购买单据的货币：

a) 对于以越南盾发行的信用证项下单据，银行可以用越南盾购买；

b) 对于以外币发行的信用证项下单据，银行可以使用信用证上记载的外币购买，或者按商定汇率兑换成越南盾或其他外币。

4. 银行应对发行银行（除非是银行自身发行的信用证）或确认银行的风险进行评估，并与客户协商关于购买单据的事宜，包括：单据买卖价格、货币种类、允许从客户处追索的情况（如有）、基于到期付款金额、信用证到期日及其他双方同意的内容。

5. 购买和支付单据的程序和手续应由各方协商确定，符合国际贸易惯例，并应在银行内部关于其他经营活动的规定中具体规定。

6. 总体而言，无追索权购买信用证项下单据的余额应计入银行购买单据对发行银行或确认银行的信贷额度内，除非是银行自身发行的信用证。

条 53. 其他与信用证相关的服务

银行应根据组织法第114条第1款第e项的规定，向客户提供符合国际商业惯例的其他与信用证相关服务，包括：

1. 向作为卖方、出口货物或服务的客户提供的服务：

a) 通知信用证，修改信用证的通知；

b) 检查、处理和提交单据；

c) 根据客户的请求修改和调整索汇书；

d) 单据付款；

đ) 应要求撤销信用证；

e) 转让信用证；修改转让信用证；撤销转让信用证；

g) 电报费用；

h) 发送单据；

i) 根据信用证制作单据；

k) 审核单据；

l) 提供信用证业务咨询；

m) 用客户的资金偿还信用证；

n) 根据信用证转让单据；

o) 通知接受单据；

ô) 符合国际商业惯例的其他服务。

2. 向作为买方、进口货物或服务的客户提供的服务：

a) 提供信用证业务咨询；

b) 承诺收货、背书提单、授权收货；

c) 电报费用；

d) 发送单据；

đ) 符合国际商业惯例的其他服务。

第四章 实施细则

组织实施

条 54. 会计核算和信息报告

1. 银行应按照现行法律规定进行信用证业务的会计核算。

2. 银行应按照中国人民银行规定的统计报告制度报告信用证业务的执行情况。

1. 经济信贷司负责：

a) 监督、汇总并检查银行对居民客户执行信用证业务和其他相关业务的情况；

b) 作为协调单位，与其他相关部门合作处理与信用证业务和其他相关业务有关的居民客户产生的问题。

2. 外汇管理司负责：

a) 监督、汇总并检查银行对非居民客户执行信用证业务和其他相关业务的情况；

b) 作为协调单位，与其他相关部门合作处理与信用证业务和其他相关业务有关的非居民客户产生的问题。

3. 监管银行机构负责作为协调单位，与其他相关部门合作实施信用证业务和其他相关业务的检查、审计和监督，并根据权限处理产生的违规行为。

4. 财务会计司负责指导银行根据本通知的规定执行与信用证业务和其他相关业务有关的会计制度。

5. 中央省市级国家银行分行负责根据权限监督、检查和审计银行遵守本通知的情况。

第五章

实施条款

第五十六条 过渡条款

一、本通知生效前签订的与信用证业务相关的合同、协议、承诺和其他交易，银行和客户可以继续履行至其有效期限结束并完成相关方的义务。合同、协议、承诺和其他交易的修改、补充或延期仅在符合本通知规定的情况下方可进行。

二、在本通知生效前已获许可开展信用证业务的银行，可继续从事信用证业务及相关交易活动，无需修改或补充许可证。

条57. 生效

本通知自2024年7月1日起生效。

办公室主任、经济信贷部负责人、外汇管理部负责人、国家银行各机构负责人、金融机构、外国银行分行负责组织实施本通知。