通知2020年第23号令规定非银行金融机构活动中的限额和确保安全的比例

通知

规定非银行金融机构活动中的安全界限和比率

非银行金融机构

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《组织法》第47/2010/QH12号法，二〇一〇年六月十六日颁布 以及2010年的《商业银行法》和2017年11月20日的《修改和补充若干条款的商业银行法》；

遵照二〇一四年五月七日政府颁布的第39/2014/NĐ-CP号法令《关于金融公司和金融租赁公司的经营活动》；

根据2019年2月1日国务院第16/2019/NĐ-CP号法令对由国家银行管理的若干经营条件规定的法令进行修改和补充；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布通知，规定非银行金融机构活动中的安全界限和比率。

第一章
总则

第一条 调整范围

1.本通知规定非银行金融机构必须持续维持的安全界限和比率，包括：

b) 清偿能力比率；

b)信贷限制；

（三）流动性比率；

d)短期资金用于中期和长期贷款的最大比例；

e)出资和购买股份的限额。

2.根据国家银行对非银行金融机构的监督、检查和审计结果，在必要时为确保非银行金融机构活动的安全，国家银行可根据风险性质和程度要求非银行金融机构实施比本通知规定更严格的安全界限和比率。

5.参与政府或总理决定的项目融资的非银行金融机构，其资金和债务在确定安全界限和比率时，应遵循政府或总理的决定。

第二条 适用对象

与非银行金融机构活动中的安全界限和比率有关的组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 应收款项 包括存放在其他金融机构、外国银行分行的资金；投资于有价证券的资金；向客户提供的贷款、租赁融资、保理、贴现、再贴现转让工具和有价证券、信用卡形式的信贷和其他形式的信贷（按国家银行规定）；委托贷款和委托租赁融资；表外承诺下的代偿款项。

2. 客户 在与非银行金融机构（以下简称借款人）的信贷关系中，借款人可以是组织（包括金融机构、外国银行分行）、个人或其他民事法律规定主体。

一个借款人是指一个组织或个人或其他民事法律规定主体。

3. 不动产经营 是指通过建立、建设、维修、购买、接收转让、租赁、租赁购买等方式投资不动产以出售、转让、出租、再次出租、租赁购买为目的的行为。

4. 次级债务 是指债权人仅在借款单位破产或解散后才能获得清偿的债务，即在所有有担保或无担保的其他债务之后。

5. 商业优势 是指非银行金融机构因企业收购或金融机构收购交易而产生的超过账面价值的资产金融购买价格差额。该金融资产应在非银行金融机构的资产负债表上充分反映。

6. 经济合作与发展组织 是经济合作与发展组织（Organization for Economic Cooperation and Development）。

7. 国际金融机构 项b) 总公司电力i的各项费用和利润说明及计算，包括：

a)世界银行集团包括：国际复兴开发银行（The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD），国际金融公司（The International Financial Company - IFC），国际开发协会（The International Development Association - IDA），多边投资担保机构（The Multilateral Investment Guarantee Agency - MIGA）；

b)亚洲开发银行（The Asian Development Bank - ADB）；

c)非洲开发银行（The African Development Bank - AfDB）；

d)欧洲复兴开发银行（The European Bank for Reconstruction and Development - EBRD）；

đ)泛美开发银行（The Inter-American Development Bank - IADB）；

e)欧洲投资银行（The European Investment Bank - EIB）；

g)欧洲投资基金（The European Investment Fund - EIF）；

h)北欧投资银行（The Nordic Investment Bank - NIB）；

i)加勒比开发银行（The Caribbean Development Bank - CDB）；

k)伊斯兰开发银行（The Islamic Development Bank - IDB）；

l)欧洲委员会发展银行（The Council of Europe Development Bank - CEDB）；

m)其他国家政府出资的其他国际金融机构。

a)直接或间接持有非银行金融机构注册资本或表决权股份超过20%，并拥有控制权的公司；

b)拥有子公司或关联公司的金融公司。

9. 有价证券 是发行方与持有人之间在一定期限内确认偿还义务、支付利息条件及其他条件的凭证。有价证券包括债券、票据、公债、存款证、期票及其他类型的有价证券。

10. 信贷 是非银行金融机构通过借贷、贴现、融资租赁、保理、企业债券投资、发行信用卡、银行担保及其他根据中国人民银行规定的信贷业务，包括非银行金融机构承担风险的其他法人资金来源的信贷业务，与组织或个人达成协议，允许其使用一定金额的资金，并按约定偿还。

11. 信贷总额 包括贷款余额、贴现余额、再贴现余额、融资租赁余额、保理余额、企业债券投资总额（不包括特殊债券和直接向非银行金融机构出售不良资产以购买市场价值的资产管理公司发行的债券）、其他根据中国人民银行规定的信贷业务余额（包括非银行金融机构承担风险的其他法人资金来源的信贷业务余额）；未发放贷款额度、信用卡信用额度、银行担保余额以及委托其他非银行金融机构贷款、融资租赁的余额。

（一）与一个组织（包括银行机构）有关联的人包括以下情形：

（一）该组织的母公司或作为该组织母公司的银行机构（以下简称母银行机构）；

（二）该组织的子公司；

（三）与该组织具有相同母公司的公司或具有相同母银行机构的公司；

（四）该组织母公司的管理人员或母银行机构的管理人员；

（五）有权任命该组织母公司的管理人员或母银行机构的管理人员的个人或组织；

（六）该组织的管理人员；

（七）有权任命该组织管理人员的公司或组织；

（八）该组织管理人员、董事会成员的配偶、父母、子女（包括养父、养母、养子、女婿、儿媳、继父、继母、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同母异父或同父异母的兄弟姐妹）、姐夫、弟媳、妹夫、妹婿；

（九）持有该组织注册资本或表决权股份5%及以上比例的组织或个人；

（十）被授权代表该组织出资额或股份的个人；

（十一）该组织持有注册资本或表决权股份5%及以上比例的公司或银行机构；

（十二）该组织有权任命公司或银行机构管理人员的公司或银行机构；

（十三）该组织有权任命公司母公司的管理人员的公司或银行机构。

（二）与一个自然人有关联的人包括以下情形：

（一）该自然人的配偶、父母、子女（包括养父、养母、养子、女婿、儿媳、继父、继母、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同母异父或同父异母的兄弟姐妹）、姐夫、弟媳、妹夫、妹婿；

（二）该自然人持有注册资本或表决权股份5%及以上比例的公司或银行机构；

（三）该自然人是其母公司或母银行机构的子公司管理人员或董事会成员的公司；

（四）该自然人有权任命其母公司或母银行机构的子公司管理人员的公司；

（五）该自然人是管理人员或董事会成员的公司或银行机构；

（六）该自然人是管理人员或董事会成员的配偶、父母、子女（包括养父、养母、养子、女婿、儿媳、继父、继母、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同母异父或同父异母的兄弟姐妹）、姐夫、弟媳、妹夫、妹婿的公司或银行机构；

（七）授权代表该自然人出资额或股份的组织或个人；

（八）与该自然人一起被同一组织授权在另一组织中代表出资额或股份的个人；

（九）被该自然人授权代表出资额或股份的个人。

（三）其他法人或自然人，如果其关系可能对非银行金融机构的运营构成潜在风险，则根据非银行金融机构内部规定或根据中国人民银行的要求，通过具体监管活动确定。

15. 不可撤销 是指不可取消或更改已设立的承诺，除非法律规定必须取消或更改。

19. 金融机构 是指根据反洗钱法律规定设立的组织。

20. 国有金融机构 是指由国家持有超过50%注册资本或总表决权股份的金融机构。

21. 境外金融机构 是指根据外国法律在境外成立的金融机构。

22. 平均月总负债 通过将每月末会计账户平衡表中的总负债余额之和除以当月天数来计算得出。

23. 远期买卖交易 是指非银行金融机构从另一家金融机构或外国银行分行购买并获得未到期票据的所有权（买方），同时卖方承诺在一定期限后回购该票据。

24. 国家银行 用于计算本通知规定的限额和安全比率（以下简称汇率）的规定如下：

a) 各种外币兑换成越南盾的汇率：

(i) 在不是月末、季末或年末的工作日：按照国家银行关于金融机构会计账户系统中记账汇率的规定执行；

(ii) 在是月末、季末或年末的工作日：按照国家银行关于将金融机构会计账户系统中的外币资产负债表转换为越南盾的汇率规定执行，对于使用越南盾作为记账货币的金融机构或按照国家银行关于将使用外币作为记账货币的金融机构的财务报表转换为越南盾的汇率规定执行，依据金融机构会计账户系统和金融机构财务报告制度。

b) 各种外币兑换成美元的汇率由非银行金融机构自行规定。

第四条 内部规定

a) 根据本通知第三条第2款和第13款的规定确定一个客户的标准，以及与一个客户相关的政策，信贷政策，关于决定和批准贷款、重组债务的分级授权原则，对一个客户及其相关方的贷款和重组债务的规定；

b) 关于分散信贷风险的规定；对一个客户及其相关方的贷款审批、管理和决策方法的规定，这些规定必须保证评估、贷款和重组债务过程的透明度，防止利益冲突；

c) 对优先或限制信贷对象和领域的风险评估指标和标准，作为制定年度业务计划和战略的基础；

d) 贷款审批和债务重组（包括延期和调整还款期限）必须遵循公开、无利益冲突和不隐瞒信贷质量的原则，其中负责重组债务的人不能是负责该笔贷款的人，除非贷款是由董事会或股东会批准。如果贷款审批和债务重组通过委员会机制进行，则至少三分之二（2/3）的债务重组委员会成员不能是贷款审批委员会成员；

e) 关于为投资股票、企业债券、房地产经营和公私合作项目提供贷款的风险管理规定；

f) 关于向分支机构、事业单位的总经理（副总经理）和其他非银行金融机构相应职位人员提供贷款的规定，确保遵守a、b、c、d和e款的规定。相应职位的确定依照非银行金融机构的内部规定。 相当职务的非银行金融机构应确保符合本款规定的a、b、c、d和e项原则。相当职务的确定按照非银行金融机构内部规定执行。

2. 非银行金融机构必须制定内部规定，以评估资产质量和最低资本充足率，基于风险管理原则，根据需求、特点、活动中的风险程度，考虑商业周期、风险适应能力和非银行金融机构的业务战略。这些规定的内容必须符合本通知及相关文件的规定，至少应包括以下内容：

a) 关于最低资本充足率的组织结构、分级授权机制和各管理部门的功能职责的规定；

b) 识别、衡量、监控、控制、报告和信息交流的风险原则、政策和程序，以遵守最低资本充足率。

c) 关于自有资本结构和资产管理的规定：风险的程度和趋势，风险对补充风险所需的自有资本要求的影响；自有资本的规模和质量，承受宏观经济因素带来的风险的能力，获取额外自有资本来源的能力，包括必要时股东提供的财务支持以确保遵守最低资本充足率；对子公司的资本注入义务以及关联公司；短期和长期自有资本目标，预计增加自有资本的成本及实现自有资本目标的措施。关于自有资本结构和资产管理的规定包括：

(i) 监控和评估自有资本规模、构成、质量和资产组合的过程和方法；

(ii) 最低资本充足率管理系统；

(iii) 早期预警规定，其中明确识别风险和导致资本充足率下降的风险迹象，并按规定进行监督和报告；

(iv) 确保单个和合并最低资本充足率的处理方案，其中必须包括：

- 应对资本充足率下降或违反最低资本充足率规定的自有资本管理和发展的措施；

- 在制定和实施处理方案以应对资本充足率下降或违规情况时，相关部门和个人的责任、权限、义务和协调。

3. 非银行金融机构必须根据本通知和其他相关文件的规定发布内部管理制度，至少应包括以下内容：

a) 关于与管理资产有、资产无和保持偿付能力和流动性比率相关的部门分级授权、职能和任务的规定；

b) 根据本通知附件3规定的现金流进出，管理流动性的程序、手续和限制，以及资产有、资产无期限差额控制限制；

c) 偿付能力和流动性风险识别、衡量、监控、控制、报告和信息交流的原则、政策和流程；早期预警标准和处理方案；

d) 持有高流动性的证券类型的计划和措施；

e) 对保持偿付能力和流动性比率的内部指导、检查、控制和审计；

f) 评价和测试偿付能力和流动性的模型，其中包括可能发生的偿付能力和流动性分析。分析情景必须确保：

(i) 至少包括两种情景分析：

- 正常运营条件下的经营活动现金流；

- 遇到偿付能力和流动性困难条件下的经营活动现金流。

(ii) 分析情景必须能够体现以下内容：

- 履行日常义务和承诺的能力；

- 采取措施以满足偿付能力规定的要求。

4. 第一条、第二条和第三条规定的内部管理制度必须定期每年至少审查一次并考虑修改和补充。

5. 自发布、修改、补充或替换第一条、第二条和第三条规定的内部管理制度之日起十日内，非银行金融机构必须直接或通过邮政服务将发布的、修改的、补充的或替换的内部管理制度提交给中国人民银行（银行监管机构）。

条 5. 信息技术系统

非银行金融机构必须建立一个全系统连接的信息技术系统，以执行本通知的规定，并满足以下最低要求：

1. 存储、访问和补充有关客户和市场的数据库，确保按照中国人民银行和非银行金融机构内部规定进行风险管理。

2. 统计、监控和管理资金流动、资本项目、资产和负债；计算、管理和监督活动中的安全限制和比率。

3. 按照中国人民银行的规定和要求实施统计报告制度。

第二章
具体规定

节 1
实际资本金价值及实际资本金价值低于法定资本金水平时的处理

条 6. 实际资本金价值

1. 非银行金融机构的实际资本金价值是根据本条第2款的原则和第3款的方法确定的剩余资本金价值。

2. 确定实际资本金价值的原则：

当非银行金融机构计算剩余资本金价值时，应满足以下条件：

a) 根据法律规定充分提取风险准备金；

b) 根据法律规定充分计算收入和费用，以确定经营成果。

3. 计算实际资本金价值的方法：

实际资本金价值等于注册资本和股本溢价，加上（减去）未分配累计利润（未处理累计亏损），反映在会计账簿上。

4. 非银行金融机构必须持续跟踪和评估实际资本金价值，并定期向中国人民银行（监管机构）报告实际资本金价值如下：

a) 对于年度财务报表截止日期为12月31日的非银行金融机构：

每年最迟在7月15日和次年1月15日，非银行金融机构应在6月30日和12月31日结束时报告实际资本金价值；

b) 对于年度财务报表截止日期不是12月31日的非银行金融机构：

最迟在每个会计季度的第一个月的15日，非银行金融机构应在前一个会计季度结束时报告实际资本金价值；

c) 如果在a)和b)款所述报告中实际资本金价值尚未包括独立审计调整（如有），非银行金融机构应在下一个报告期中补充。

条 7. 当实际资本金价值低于法定资本金水平时的处理

1. 当非银行金融机构的实际资本金价值低于法定资本金水平时，非银行金融机构必须：

a) 制定并自行实施确保实际资本金价值不低于法定资本金水平的处理方案；

b) 在实际资本金价值低于法定资本金水平后的最多30天内，必须直接或通过邮政服务向中国人民银行（监管机构）提交处理方案和承诺执行的书面报告，其中至少应包括以下内容：

(i) 根据本通知第六条规定的实际资本金价值；

(ii) 实际资本金价值低于法定资本金水平的原因；

(iii) 确保实际资本金价值不低于法定资本金水平并维持活动中的安全比率的措施；

c) 组织实施中国人民银行要求的处理措施（如有）。

2. 中国人民银行采取的处理措施，当非银行金融机构的实际资本金价值低于法定资本金水平时：

a) 评估、检查、审计或要求非银行金融机构进行独立审计，以确定处理方案中报告的实际资本金价值；

b) 在必要时，要求非银行金融机构修改和完善处理措施，以解决实际资本金价值低于法定资本金水平的问题；

c) 监督和检查处理方案的组织和实施情况，包括中国人民银行要求的处理措施；

d) 根据实际资本金价值与法定资本金水平之间的差距程度，中国人民银行对每家非银行金融机构作出具体处理决定：

(i) 当实际资本金价值降至法定资本金水平的80%以下时，适用《中国人民银行法》第五十九条第二款规定的措施；

(ii) 对于实际资本金价值连续6个月低于法定资本金水平50%以下或尽管有处理方案但仍低于法定资本金水平的非银行金融机构，适用法律规定重组或收回许可证的措施。

节
自有资本和最低资本充足率

条 8. 自有资本

自有资本包括一级资本和二级资本减去本通知附件1规定的扣除项目。

条 9. 最低资本充足率

1. 最低资本充足率反映非银行金融机构基于自有资本价值和非银行金融机构业务风险程度的资本充足水平。非银行金融机构必须根据本条第2款的规定持续保持最低资本充足率。

2. 非银行金融机构的最低资本充足率：

a) 非银行金融机构的最低资本充足率包括单一最低资本充足率和合并最低资本充足率。

b) 单一最低资本充足率：每个非银行金融机构必须保持9%的单一最低资本充足率。

单一最低资本充足率（%）=

其中：

- 单一风险加权资产总额是指根据风险程度确定的资产负债表内资产价值以及根据风险程度确定的资产负债表外承诺对应的资产负债表内资产价值，按照本通知附件2的规定确定。

c) 合并最低资本充足率：拥有子公司的财务公司除须遵守本款第b点规定保持单一最低资本充足率外，还必须同时保持9%的合并最低资本充足率。

合并自有资本

其中：

信贷限制

条 10. 信贷限制

节 3
1. 非银行金融机构应遵守《商业银行法》（已修改、补充）第126条、第127条和第128条关于不得提供信贷、信贷限制和信贷限额的规定。

条 11. 投资和经营企业债券的信贷条件和限额

1. 财务公司仅可向客户提供期限不超过一年的信贷用于投资和经营企业债券，并且在提供信贷时必须满足以下条件：

b) 不良贷款比例低于3%；

c) 遵守中国人民银行关于非银行金融机构内部控制体系的规定，以及关于分类资产、提取准备金的方法、使用准备金处理风险的规定。

2. 在下列情况下，财务公司不得向客户提供信贷用于投资和经营企业债券：

a) 抵押品是银行或其子公司发行的企业债券；

b) 抵押品是客户借款购买的企业债券；

e) 用于投资未在证券交易所上市或未在未上市公众公司交易市场（Upcom）注册交易的企业债券；

g) 用于投资和经营属于该财务公司子公司的企业发行的企业债券；

3. 对于投资和经营企业债券（包括银行或外国银行分行发行的企业债券）的总信贷余额不得超过财务公司注册资本的5%。

c) 客户属于《商业银行法》（已修改、补充）第126条第1款规定的对象；

d) 客户是《商业银行法》（已修改、补充）第126条第1款和第4款规定对象的相关人员；

1. 金融公司仅可向客户提供期限不超过一年的贷款，用于投资和买卖股票，并且在提供贷款时必须满足以下条件：

c) 遵守中国人民银行关于非银行金融机构内部控制体系的规定，以及关于分类资产、提取准备金的方法、使用准备金处理风险的规定。

2. 在下列情况下，财务公司不得向客户提供信贷用于投资和经营企业债券：

a) 抵押品是银行或其子公司发行的企业债券；

2. 金融公司不得向客户提供贷款用于投资和买卖股票，在以下情况下：

a) 抵押品为金融机构或其子公司的股票；

b) 抵押品为借款人购买该企业股票的企业所发行的股票；

c) 用于投资和买卖金融机构的股票；

g) 客户为金融机构的子公司或关联公司。

3. 金融公司提供的用于投资和买卖股票的贷款总余额不得超过金融公司注册资本的百分之五。

1. 非银行金融机构按照法律规定和内部贷款规定，管理贷款活动，确保贷款资金按第4条第1款本通知的规定使用；

2. 非银行金融机构必须建立并及时更新，公开在其系统内的股东名单、大股东、出资人、董事会成员、股东会成员、监事会成员、管理人员及其他职务人员名单，根据法律规定、非银行金融机构组织和运营章程以及这些人员相关人士的规定。此名单必须直接或通过邮政服务提交给国家银行（银行监管机构），除非这些职务的变化已经按规定报告。

3. 非银行金融机构必须向以下方面报告：

a) 向股东大会、股东会报告对《商业银行法》第一百二十七条第一款规定对象发放的贷款情况，截至股东大会、股东会召开时的数据；

b) 向所有者、出资人、管理者、经营者报告对《商业银行法》第一百二十七条第一款规定对象发放的贷款情况；

c) 按照国家银行关于统计报告制度的规定，向国家银行报告对《商业银行法》第一百二十七条第一款规定对象发放的贷款情况。

4. 对子公司、关联公司及本条第二款规定名单中的对象（不包括《商业银行法》第一百二十六条规定不得发放贷款的对象）发放的贷款，须经董事会或股东会批准，除股东大会有权批准的贷款外，监事会应监督此类贷款的审批。

第四节
支付能力比率

条14. 清偿能力比率

1. 每日，非银行金融机构根据本通知附件3的规定编制当日营业结束时的资金流入和流出表，以监控和管理本条第2款和第3款规定的清偿能力比率。

2. 流动性储备比率：

a) 非银行金融机构必须持有高流动性的资产作为储备，以满足到期和意外出现的支付需求。

b) 非银行金融机构必须保持至少1%的流动性储备比率。

c) 流动性储备比率按以下公式计算：

其中：

- 根据本通知附件3规定的高流动性资产；

- 总负债是指会计资产负债表中的总负债项目，减去：

+ 国家银行以贴现票据或质押票据形式提供的再贷款；通过质押票据获得的贷款（不包括国家银行基于特殊债券和直接向非银行金融机构出售不良贷款购买的市场价值的资产管理公司发行的债券的再贷款；隔夜同业电子支付贷款；票据回购（不包括直接向非银行金融机构出售不良贷款购买的市场价值的资产管理公司发行的债券的回购）通过国家银行公开市场业务；

+ 其他非银行金融机构提供的信贷，形式为回购、贴现、再贴现和质押贷款：(i) 在国家银行交易中使用的各种票据；(ii) 各国政府或中央银行发行或担保支付的债券和票据，由国际评级机构（标准普尔、惠誉评级）评定为AA级或以上，或独立信用评级机构相应的等级。

高流动性和总负债按越南盾计算，包括越南盾和其他可自由兑换外币折算成越南盾（按照本通知第3条第24款第a项规定汇率）。

3. 三十天清偿能力比率：

a) 非银行金融机构必须计算并维持越南盾和外币（包括美元和其他根据本通知第3条第24款第b项规定汇率折算成美元的外币）的三十天清偿能力比率；

b) 三十天清偿能力比率按以下公式计算：

其中：

(i) 根据本通知附件3规定的高流动性资产；

(ii) 下一个三十天净资金流出是下一个三十天连续资金流出与下一个三十天连续资金流入之间的差额，如本通知附件3所规定。

如果非银行金融机构确定下一个三十天内越南盾的净资金流出为正数，则非银行金融机构必须维持不低于20%的越南盾三十天清偿能力比率，如本款第b项所述。

如果非银行金融机构确定下一个三十天内外币的净资金流出为正数，则非银行金融机构必须维持不低于5%的外币三十天清偿能力比率，如本款第b项所述。

1. 非银行金融机构必须在其总部设立专门管理资产（贷款）和资产（存款）的部门（处级或同等级别），由总经理（主任）或受委托的副总经理（副主任）负责监督和管理日常流动性。

2. 如果非银行金融机构在计算其流动性覆盖率时，连续30天的结果不符合本通知第14条第3款c项和d项的规定，中国人民银行将根据有关货币和银行业务行政违法处罚的规定进行审查和处理，并同时实施流动性监管。非银行金融机构必须立即采取自我处理措施，包括：向其他金融机构、外国银行分行借款，向国外金融组织借款，或者与其他金融机构、外国银行分行以及国外金融组织签订不可撤销的定期存款承诺、不可撤销的贷款承诺和其他不可撤销的措施，以确保流动性覆盖率。如果非银行金融机构必须使用上述自我处理措施超过其高流动资产的20%，中国人民银行将根据法律规定补充采取监管和处理措施。

3. 非银行金融机构每天必须向中国人民银行报告其流动性覆盖率，按照适用于金融机构和外国银行分行的统计报告规定。非银行金融机构必须在次日上午10点前，直接或通过邮政服务向中国人民银行（银监会）提交关于暂时流动性覆盖率不足（如有）及其已采取的补救措施的书面报告。

4. 只有在执行这些活动后仍符合本通知第14条规定的一个月内流动性覆盖率的情况下，非银行金融机构才能向其他金融机构、外国银行分行提供贷款，或签订不可撤销的定期存款承诺、不可撤销的贷款承诺，以弥补流动性不足。

5. 在采取了本条第2款规定的自我处理措施后，如果非银行金融机构仍然面临流动性困难，则必须立即向中国人民银行（银监会）报告。

节5
最高短期资金用于中长期贷款的比例

条16. 最高短期资金用于中长期贷款的比例

1. 非银行金融机构应根据越南盾确定可用于中长期贷款的短期资金的最大比例，包括越南盾和按规定汇率（见本通知第3条第24款a项）兑换成越南盾的外币，按以下公式计算：

其中：

- A：短期资金用于中长期贷款的比例。

- B：扣除本条第2款规定的中长期贷款总额减去本条第3款规定的中长期资金总额后的余额。

- C：本条第4款规定的短期资金。

- B：扣除第2点规定的中长期贷款总额和第3点规定的中长期资金总额后的中长期贷款总额。

a) 剩余期限超过一年的下列债务：

(i) 贷款和租赁融资（包括对其他国家的金融机构、外国银行分行在中国的贷款和租赁融资），但不包括：

- 政府、个人或其他组织（包括其他国家的金融机构、外国银行分行在中国）委托的资金，与该贷款和租赁融资相关的风险由政府、个人或其他组织承担；

- 国家银行根据政府或总理的决定为项目和计划提供的再融资贷款的贷款和租赁融资。

(ii) 非银行金融机构委托给其他金融机构的贷款和租赁融资，其中非银行金融机构承担风险；

(iii) 购买和投资证券，但不包括用于国家银行交易的证券（不包括由资产管理公司发行的债券）；

(iv) 对于委托贷款和租赁融资, 规定在本款(i)和(ii)项下的贷款和租赁融资，如果有多期偿还本金，则剩余期限用于计算中长期贷款和租赁融资债务，按每期偿还本金的期限确定。

b) 超过期限的贷款和租赁融资、委托贷款和租赁融资、购买和投资证券的余额。

3. 中长期资金包括剩余期限超过一年的下列项目的余额：

a) 国内外机构（包括其他国家的金融机构、外国银行分行在中国）的存款（不包括国库的各种存款）；

b) 国内外金融机构的借款（包括其他国家的金融机构、外国银行分行在中国的借款）；

c) 非银行金融机构承担风险的政府委托投资资金；

d) 当非银行金融机构参与再贷款项目和委托投资并承担相关风险时，从牵头金融机构获得的借款；

đ) 通过发行票据、信用证、存款证明、债券筹集的资金；

e) 注册资本、补充注册资本基金、发展基金和财务准备金，在扣除累计亏损后（根据计算短期资金用于中长期贷款的最大比例时的会计账簿平衡表确定），以及根据法律规定购买和投资固定资产、出资和购买股份的原始价值。

h)||| 外币资本公积因重新评估而产生的汇兑差额，该差额记录在外币财务报表最近转换为越南盾财务报表时的资产负债表所有者权益项目下。

4. 短期资金包括以下各项到期日至一年（含无固定期限存款）的余额：

a) 国内外组织的存款（包括国内外其他金融机构在中国境内的分支机构的存款），但不包括以下款项：

（i）国家金库的各种存款；

（ii）客户的保证金存款和专用资金存款；

b) 国内和国外金融组织的借款（包括 在中国境内其他金融机构、外国银行分支机构的借款）；

c) 非银行金融机构承担风险的政府委托投资资金；

d) 当非银行金融机构参与再贷款项目和委托投资并承担相关风险时，从牵头金融机构获得的借款；

d) 发行票据、信用证、存款证明、债券筹集的资金；

5. 非银行金融机构必须遵守短期资金用于中期和长期贷款的最大比例为90%。

2. 政府债券包括：

a) 国库券；

b) 国库债券；

c) 建设国家公债。

3. 政府担保债券包括：

a) 政府担保的企业发行的债券；

b) 政策性银行发行并由政府担保的债券；

c) 政府担保的金融组织、信贷机构发行的债券。

节 7
出资、购股限制

金融公司及其子公司、关联公司应遵守《银行业组织法》（已修订和补充）第一百一十条、第一百二十九条和第一百三十五条的规定，对出资、购股进行限制。

第三章
组织实施

条19. 过渡规定

1. 根据本通知生效前签订且符合签订时法律规定并与客户达成一致的合同，非银行金融机构将继续履行至合同期满。上述合同的修改、补充、延期仅在内容符合本通知及相关法律规定的情况下方可实施。

2. 本通知生效时，非银行金融机构若未能达到第九条规定的最低资本充足率，须制定处理方案，至少应包括以下内容：

a) 具体未达标的比率；

b) 采取措施和计划，在本通知生效后六个月内确保符合相关规定。

条 20. 转换期后的处理

在本通知第19条第2款规定的转换期最长时限或在国家银行根据本通知第21条第2款规定要求的最长期限之后，非银行金融机构未能达到本通知规定的最低资本充足率，则国家银行将根据法律规定采取相应的措施。

条 21. 非银行金融机构的责任

1. 对于未遵守本通知规定的限制和保障安全比率的非银行金融机构，必须制定处理方案并主动实施措施以符合规定。

2. 自本通知生效之日起三十日内，非银行金融机构应直接或通过邮政服务向国家银行（检查监督机构）提交本通知第19条第2款规定的处理方案。

如果国家银行要求修改、补充处理方案的内容，非银行金融机构有责任按照国家银行的要求组织实施。

条 22. 生效

本通知自2021年2月14日起生效。

下列文件和规定同时废止：

- 2014年11月20日越南国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知，关于组织信用机构和外国银行分行活动中的限制和保障安全比率的规定；

- 2016年5月27日越南国家银行行长发布的第06/2016/TT-NHNN号通知，对2014年11月20日越南国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充，关于组织信用机构和外国银行分行活动中的限制和保障安全比率的规定；

- 2017年12月28日越南国家银行行长发布的第19/2017/TT-NHNN号通知，对2014年11月20日越南国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充，关于组织信用机构和外国银行分行活动中的限制和保障安全比率的规定；

- 2018年7月31日越南国家银行行长发布的第16/2018/TT-NHNN号通知，对2014年11月20日越南国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充，关于组织信用机构和外国银行分行活动中的限制和保障安全比率的规定；

- 2019年8月21日越南国家银行行长发布的第13/2019/TT-NHNN号通知第四条，对有关组织信用机构和外国银行分行许可、组织和活动的相关通知的部分条款进行修改和补充。

条 23. 组织实施

办公室主任、检查监督局局长、国家银行各职能部门负责人及非银行金融机构负责人负责组织实施本通知。