通知241/2009/TT-BTC关于管理、支付谅和拉扩大和完善公路项目投资资金的指导意见

通知

关于管理、支付投资项目资金的指导——拉昂—和乐道路扩建和完善项目

______________________________

根据《国家预算法》第01/2002/QH11号，2002年12月16日颁布；

根据2003年11月26日《建筑法》；

根据二〇〇九年二月十二日政府第12/2009/NĐ-CP号法令关于建设项目投资管理；二〇〇九年十月十五日政府第83/2009/NĐ-CP号法令关于修改、补充二〇〇九年二月十二日政府第12/2009/NĐ-CP号法令中的若干条款；

根据一九九九年七月八日政府第52/1999/NĐ-CP号法令关于制定投资和建设管理办法；二〇〇〇年五月五日政府第12/2000/NĐ-CP号法令和二〇〇三年一月三十日政府第07/2003/NĐ-CP号法令关于修改、补充一九九九年七月八日政府第52/1999/NĐ-CP号法令中的若干条款；

根据二〇〇八年五月二十九日国会第15/2008/QH12号决议关于调整河内市及其相关地区的行政区域；

执行二〇〇三年三月一日文号224/CP-CN；二〇〇三年六月十八日文号828/CP-CN；二〇〇三年十二月十七日文号1726/CP-CN的政府文件；二〇〇七年八月一日总理文号1042/TTg-CN关于调整拉昂—和乐道路扩建和完善项目的文件；二〇〇四年六月十四日政府办公厅文号120/TB-VPCP关于投资拉昂—和乐道路扩建和完善项目的文件，

财政部就拉昂—和乐道路扩建和完善项目的资金管理和支付作出如下指导：

第一章

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 拉昂—和乐道路扩建和完善项目由国家预算资金投资，包括：

- 中央预算资金确保为项目准备投资、项目管理和质量监督咨询工作提供经费，以及为项目中增加和调整规模的部分提供资金，这些资金列入交通运输部每年的基本建设投资计划。

- 河内市预算资金（通过土地使用权拍卖自筹）和河内市土地基金用于该项目的建设投资。

条 2. 项目的资金管理和支付应按照国家现行的资金管理和支付规定及本通知的规定执行。

条 3. 在项目实施过程中各方的责任。

1. 作为项目业主代表（升龙项目管理委员会），总承包商（越南进出口建设总公司）根据其职能和任务负责确保按进度、质量和目的使用项目资金，不得挪作他用。

2. 河内市人民委员会负责管理、指导并按照国家现行规定和本通知的指导进行实施。

3. 河内市财政局负责向河内市人民委员会提出建议，确保项目资金管理符合国家预算法的规定。

4. 国家金库负责及时、按规定程序对项目资金进行监管和支付。

第二章

具体规定

组织实施 制定项目年度投资计划。

1. 根据编制国家预算年度预算的规定，在项目实施进度的基础上，升龙项目管理委员会编制分列各资金来源（中央预算资金、河内市预算资金和土地基金）的投资需求计划，并提交交通运输部。

2. 交通运输部汇总投资计划并提交河内市人民委员会（地方预算部分）。交通运输部和河内市人民委员会编制年度投资预算并提交国家计划和投资部、财政部以供汇总呈报有权限机关批准，依照国家预算法及相关指导文件的规定。

3. 预算经有权机关批准后，交通运输部和河内市人民委员会将投资资金分配计划提交同级财政部门和交易所在地的国家金库，作为监管和支付资金的依据。

各级财政部门按照规定进行资金分配审核工作。

4. 在计划年度内，根据实际执行情况和项目现有资金来源，总承包商和升龙项目管理委员会可根据需要调整项目投资计划，并提交有权机关审查调整。

第五条。 管理和支付资金。

1. 对于由中央预算资金和河内市预算资金支付的工作量，按照财政部二〇〇七年四月三日发布的第27/2007/TT-BTC号通知关于使用国家预算资金的投资和建设资金管理与支付办法；财政部二〇〇七年十一月二日发布的第130/2007/TT-BTC号通知关于修改、补充第27/2007/TT-BTC号通知的若干条款；财政部二〇〇九年四月二十九日发布的第88/2009/TT-BTC号通知关于修改、补充第27/2007/TT-BTC号通知和第130/2007/TT-BTC号通知的若干条款以及任何修订或替代文件（如有）的规定进行管理与支付。

2. 对于用地基金支付的工作量。

- 管理和编制支付申请文件，按照政府关于管理建设项目的规定以及财政部于2007年4月3日发布的第27号通知《关于管理和支付国家预算资金的事业性投资资金和建设资金的管理办法》、财政部于2007年11月2日发布的第130号通知《对第27号通知的部分条款进行修改和补充的通知》、财政部于2009年4月29日发布的第88号通知《对第27号通知的部分条款进行修改和补充的通知》以及财政部于2007年11月2日发布的第130号通知及其后续修订或替代文件（如有）执行；

- 越龙项目管理委员会将项目的支付文件提交国库机关进行支出审核；

- 国库机关根据越龙项目管理委员会提交的文件进行审核，并确认符合支付条件的资金量，转交越龙项目管理委员会和总承包商；

- 根据国库机关确认的符合支付条件的资金量，越龙项目管理委员会和总承包商进行项目支付，并直接支付给受益单位，同时向越龙项目管理委员会报告支付金额；

- 越龙项目管理委员会汇总并跟踪项目已支付的资金，按每种资金来源定期每季度编制综合报告，提交给市政府（市财政局）以供核对和作为支付工作的依据，为总承包商提供土地基金核算；

条6. 土地基金使用收益的核算和管理，用于为完善和扩建朗-和乐路项目提供资金。

- 在确定土地基金价值并决定分配给总承包商后，市财政局根据决定，将地方财政收入的土地使用权转让金记入账目，并相应地将土地基金预付款记入项目账目。

- 每个财政年度结束时（每年1月31日），根据越龙项目管理委员会提供的经国库机关确认的当年累计支付金额的综合报告，市政府（市财政局）办理财政支出核算手续，并将剩余资金（如有）转入下一年度继续支付项目。

- 如果分配给总承包商的土地基金预付款大于项目中通过土地基金支付的工程价值，则总承包商必须将差额部分以现金形式缴纳给市政府。如果分配给总承包商的土地基金预付款小于项目中的工程价值，则市政府将以增加土地基金或现金的形式补足差额。

- 特别是对于北安凯区，新的项目发起人——安凯城市发展有限公司负责根据规定履行财务义务，以确保项目完成量的资金支付。

条7. 总承包商的预付款原则。

市政府负责确保项目发起人有足够的资金来实施其承担的项目进度，以便项目能够顺利进行。如果无法满足资金进度要求，总承包商需提前垫资，则垫资和偿还垫资应在各方协商一致的基础上进行。

条 8. 计算总承包商预先垫付的资金利息的原则。

- 利率：根据总承包商的实际贷款合同利率，但不超过农业发展银行、中国银行、工业商业银行和开发投资银行在垫资时的平均利率。

- 利息计算时间从实际垫资日期（由双方协商确定）到原河内省（现河内市）决定将北安凯区土地分配给项目发起人以实施朗-和乐路扩建和改善项目为止。

- 此利息将在朗-和乐路扩建和改善项目中进行核算和结算。

条9. 结算。

1. 年度结算：每年，越龙项目管理委员会应根据规定报告每类资金的结算情况，并汇总整个项目的结算情况，向交通部、计划与投资部、财政部报告，依据财政部于2005年6月23日发布的第53号通知《关于编制和审查国家预算资金基本建设项目结算报告的规定》、财政部于2008年11月18日发布的第108号通知《关于年终处理和编制年度国家预算结算报告的规定》及后续修订或替代文件（如有）。

2. 市政府应根据现行规定进行财政结算。

3. 项目竣工结算：项目完成后，项目发起人应根据财政部于2007年4月9日发布的第33号通知《关于国家资金项目竣工结算的规定》、财政部于2007年8月9日发布的第98号通知《对第33号通知部分条款的修改和补充》及后续修订或替代文件（如有）的规定进行项目竣工结算。

条10. 报告和检查

1. 关于报告：总承包商和越龙项目管理委员会有责任向交通部、计划与投资部、财政部、市政府报告项目实施和资金支付情况；国库机关应根据资金报告制度向财政部报告。

2. 关于检查：

- 各有关部委和河内市人民委员会应定期或不定期检查项目，了解投资计划的执行情况、资金使用情况以及遵守财政投资政策和制度的情况。

- 交通运输部、河内市人民委员会、总承包商和项目管理委员会有责任加强管理工作和检查工作，防止浪费、损失和腐败现象的发生。

条 11. 组织实施。

本通知自签发之日起四十五日后生效，并取代财政部于2005年8月15日发布的第64/2005/TT-BTC号通知，该通知指导关于扩大和完善朗-和拉克公路投资项目资金管理和结算的规定。

在执行过程中如遇困难和问题，请各机关和单位及时向财政部反映，以便研究和解决。/。