令第245/2025/NĐ-CP号法令对2020年12月31日政府第155/2020/NĐ-CP号关于《证券法》若干条款的实施细则法令进行修改和补充。

令

对若干条款进行修改和补充的法令

关于对2020年12月31日政府第155/2020/NĐ-CP号法令关于《证券法》若干条款的具体规定作出修改和补充

证券法的若干条款

根据《国务院组织法》第63/2025/QH15号法律；

根据《企业法》（第59/2020/QH14号）及其由第03/2022/QH15号和第76/2025/QH15号法律修正案补充的内容；

根据2020年第61号《投资法》（2022年第03号《法律》修正）；

根据2019年第14届国会第54/2019/QH14号《证券法》及其由2024年第15届国会第56/2024/QH15号法律修订、补充的内容；

遵照财政部部长的建议；

政府发布对2020年12月31日政府第155/2020/NĐ-CP号法令关于《证券法》若干条款的具体规定作出修改和补充的法令。

第一条 对2020年12月31日政府第155/2020/NĐ-CP号法令关于《证券法》若干条款的具体规定作出修改和补充如下：

一、对第三条若干点、款进行修改和补充如下：

（一）在第三条第十二条g点之后增加h点，内容如下：

“h) 股票发行结束日是指发行组织确定的可转换债券转换为股票的日期。”

（二）对第三条第十四条c点进行修改，并在c点之后增加d点，内容如下：

“c) 对于收购企业或出售资产的情况，该比例按每笔交易的价值与企业最近一年度财务报表中总资产价值的比例计算。如果通过多笔交易收购一家企业或收购多家属于母子公司集团的企业，则该比例按企业在当年重组过程中发生的交易总价值与企业总资产价值的比例计算；

d) 本款a、b、c点所指的“总资产价值”应根据最近一年经审计的财务报表确定；对于没有法人资格的下属单位，应根据汇总财务报表确定；对于母公司，应根据母公司单独财务报表和合并财务报表中较低的总资产价值确定。”

（三）在第三条第五十六条之后增加第五十七条，内容如下：

“57. 独立信用评级机构包括：

a) 摩根大通、标准普尔、惠誉评级机构；

b) 经财政部批准具有从事信用评级业务条件的企业。”

2. 修改、补充第五条若干项、款如下：

（四）对第五条第二款b点进行修改和补充，内容如下：

“b) 对于非上市组织或其他登记交易组织：营业执照或其他等效文件；最近一年经审计的财务报告，或者半年经审阅的财务报告，或者对于确定为专业投资者的情况，在完成分拆、合并、股份制改革等重组工作后的一年内，最近一次经审计的资产负债表。” 最近经审计的财务报表，或者最近经审阅的半年度财务报告，或者对于确定为专业证券投资者身份的情况，在完成分立、合并之年的最近经审计的资产负债表。 合并、收购、公司类型转换。"

（五）在第五条第五款之后增加第六、七、八款，内容如下：

“6. 对于外国个人投资者：投资者证券交易账户代码确认书或有效护照或其他合法个人身份证明文件，其中包含外国国籍信息。

7. 对于外国法人投资者，所需材料如下：

a) 投资者证券交易账户代码确认书；

b) 成立和经营许可证或营业执照或由外国主管机关颁发的其他等效文件，确认已完成商业登记；

c) 该组织成立地或商业登记地税务机关出具的税务登记证；

d) 外国主管机关数据库中的文件，确认该组织在该国成立；

e) 基金设立登记证书或成立确认文件或由外国主管机关颁发的其他等效文件（如有），或章程或招股说明书或信托协议或出资协议或类似文件，在外国主管机关未按照外国法律规定颁发基金设立登记证书或确认基金设立的情况下。

8. 对于外国政府组织或国际金融机构投资者，所需材料按照第七款d点的规定，其中规定该组织是政府附属组织或国际金融机构。”

二、对第六条名称及若干款进行修改和补充如下：

（一）对第六条名称进行修改和补充，内容如下：

“第六条 一般规定”

（二）对第六条第一款进行修改和补充，内容如下：

“1. 有关文件、报告的责任如下：

a) 参与证券发行、上市、交易登记、托管、结算、交割及相关活动的组织和个人，必须对其提交的文件、报告负责，符合法律规定；

b) 文件咨询机构和参与文件咨询的专业人员，须按照《证券法》第十一a条的规定承担责任。证券发行、上市、交易登记文件咨询机构必须直接执行咨询活动；

c) 经认可的审计机构、审计师、签署审计报告或审阅报告或保证服务意见的人，必须遵守独立审计法律及相关职业准则的要求；对审计、审阅的报告、数据的真实性、合理性以及财务信息综合意见承担法律责任；

d)中国证券监督管理委员会、证券交易所以及越南证券存管结算公司和其他有权接收、处理、批准申报材料和报告的组织或个人，基于提供的申报材料和报告审查其合法性；不对提交合法申报材料和报告前后的组织或个人违法行为承担责任。”。

c)在第1款后增加第1a款和第1b款，内容如下：

“1a.上市公司、发行组织、上市组织、交易登记组织有责任充分、准确、及时地披露信息；确保投资者能够获取与股票发行、销售相关以及根据企业法和证券市场信息披露规定必须公开的企业信息；遵守公司治理规定，履行与股东、投资者之间的承诺和协议，并遵守相关法律规定。

1b.参与证券市场投资和交易的投资者有责任全面了解企业披露的信息；自行评估并对其投资决策负责；自行承担因投资和交易证券而产生的风险；理解并遵守证券市场的投资和交易规定。”。

d)修改并补充第6条第2款如下：

“2.本法令规定的行政许可申请和结果交付，应通过按照法律法规关于单一窗口机制的规定，在单一窗口部门和国家公共服务门户进行。”。

đ)在第6条第8款后增加第9款，内容如下：

“9.使用电子身份账户办理本法令规定的行政许可时，电子身份信息、集成在电子身份证上的信息、电子身份账户中的信息具有与提供相关信息或使用、出示包含该信息的证件或文件相同的证明效力。”。

4.在第7条第7款后增加第8款，内容如下：

“8.企业的盈利活动、负债、累计亏损和所有者权益的条件依据企业的财务报表。如果企业是母公司，则经营成果、累计亏损、负债和所有者权益依据合并财务报表确定：经营成果指合并财务报表中母公司的净利润；所有者权益不包括非控制性股东的利益。对于没有法人资格的下属单位，经营成果、累计亏损、负债和所有者权益依据汇总财务报表确定。”。

5.在第9条第1款后增加第1a款，内容如下：

“1a.对于未用于实施项目的资金募集情况，发行人须报告并公布资金使用情况、从此次发行中获得的资金总额，除非发行人是金融机构。”。

6.修改并补充第11条的一些条款，如下：

a)修改并补充第11条第4款第b项，内容如下：

“b)如申报材料在半年度财务报告截止日后提交，发行人必须补充经审阅或审计的半年度财务报告，由被认可的审计机构出具。”。

b)修改并补充第11条第10款，内容如下：

“10.第十八条证券法第1款第c、d、e、h和k项规定的文件。”。

7.修改并补充第12条第2款第b项，内容如下：

“b)对于为实施项目而进行的发行，发行方案必须确定成功发行以实现项目目的的最低比例为拟发行股份总数的70%（除向现有股东按持股比例发行外），以及弥补发行筹集资金不足的计划。”。

8.修改并补充第19条的一些条款，如下：

a)修改并补充第19条第2款，内容如下：

“2.发行人或债券发行注册人必须由独立信用评级机构进行信用评级，除非是金融机构发行的债券或由金融机构、外国银行分行、国外金融组织、国际金融组织担保全额偿还本金和利息的债券。信用评级机构不得与发行人有关联。”。

b)在第19条第2款后增加第3、4、5、6、7款，内容如下：

“3.设立代表债券持有人，依照本决定第24条的规定。

4.发行人的债务（包括拟发行债券的价值）不得超过最近一个经审计会计期间发行人所有者权益的五倍，除非发行人是国有企业、发行债券用于房地产项目的发行人、金融机构、保险公司、再保险公司、保险经纪人公司、证券公司、基金管理公司。

5.根据本款第4项规定，债务不包括用于重组债务的拟发行债券价值。若公开发行债券用于重组债务，企业不得改变重组债务用途的资金使用目的。

6.对于多次发行债券给公众的企业，每次发行的债券面值总额不得超过所有者权益。

7. 由信贷机构、外国银行分行、境外金融机构或国际金融机构担保全额偿还本金和利息的债券，不受本条第4款、第6款规定的条件限制。”。

9. 修改第十款和第十一款第二十条如下：

“9. 董事会或股东会或公司所有者通过公开发行债券的登记文件。

10. 第十八条第一款第c项、第三款第d项、第g项、第i项证券法规定以及第十五条第一款第e项证券法规定的文件和承诺符合规定的文件。”。

10. 修改第六款第二十一条如下：

“6. 对于旨在筹集资金以实施发行组织项目的公开募股，转换债券和附认股权证债券的数量必须达到预计发行数量的至少70%，以便实施项目（向现有股东按持股比例配售的情况除外）。发行组织必须制定一个方案来弥补从此次发行中预期筹集的资金缺口，以实施项目。”。

11. 修改第二十二条第二款第b项如下：

“b) 使用从转换债券和附认股权证债券发行中获得的资金的计划；使用从发行股票中获得的资金行使认股权的计划。使用从债券发行中获得的资金的计划必须明确成功发行用于实施项目的债券数量至少为总发行数量的70%（向现有股东按持股比例配售的情况除外）。资金使用计划必须包括关于弥补从此次发行中预期筹集的资金缺口的方案。”。

12. 修改第二十三条第二款第a项如下：

“a) 根据法律规定，由信贷机构、外国银行分行、境外金融机构或国际金融机构提供的付款担保。信贷机构、外国银行分行的付款担保按照有关信贷机构的法律规定执行； ”。

13. 修改第二十四条第三款第d项如下：

“d) 如果债券持有人代表根据专业法律的规定不能接收担保资产，则债券持有人代表可以指定第三方接收该担保资产或指定第三方接收全部债券担保资产。接受担保资产的组织有责任与债券持有人代表合作管理并采取措施处理担保资产，按照已签订的合同条款和有关民事义务保障措施的法律规定执行；”。

14. 修改第二十五条第二款如下：

“2. 在债券得到付款担保方式担保的情况下，提供由信贷机构、外国银行分行、境外金融机构或国际金融机构出具的付款担保承诺书。”。

15. 修改第二十六条如下：

“第二十六条 国际金融组织在越南公开发行债券的条件

1. 发行组织是根据法律规定认定的国际金融组织。

2. 公开发行的债券期限至少为五年。

3. 有发行计划和使用从此次发行中获得的全部资金投资于越南项目或向在越南成立和运营的企业增资、购买股份、债券或再贷款的计划。

4. 承诺履行发行组织对投资者关于发行条件、支付、保障投资者合法权益和其他条件的义务。

5. 发行组织必须开设账户冻结购买债券的资金。

6. 承诺在发行结束后将债券上市。”。

16. 修改第二十七条如下：

“第二十七条 国际金融组织在越南公开发行债券的登记文件

1. 按照本法令附件发布的表格07A提交的公开发行申请表。

2. 国际金融组织在越南公开发行债券的信息公告，按照本法令附件发布的表格07B。

3. 发行组织主管机关批准发行计划和使用从此次发行中获得的资金的决定。

4. 发行组织对投资者关于发行条件、支付、保障投资者合法权益和其他条件的义务的承诺书。

5. 发行结束后将债券上市的承诺书。

6. 银行或外国银行分行确认发行组织已开设账户冻结购买债券的资金的证明书。”。

17. 修改第三十条如下：

“第三十条 经过企业重组后公司公开发行证券的条件

条件是，公司在企业重组后增加向公众发行股票、可转换债券或附认股权证的债券；或者在企业重组后首次向公众发行股票或债券，包括：

1. 满足向公众发行股票和债券的条件，其中根据本条第2款和第3款的规定确定公司经营活动盈利且无累计亏损的条件。

2. 对于公司在企业重组后增加向公众发行股票、可转换债券或附认股权证的债券的情况，以及在企业重组后向公众发行债券的情况，公司在登记发行前一年的经营活动必须盈利，并且截至登记发行时没有累计亏损，依据：

a) 如果公司登记发行是在重组当年：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在重组前一年的财务信息综合报告；最近一个季度的组织发行人财务报表；

b) 如果公司登记发行是在重组后的下一年（对于合并情况）：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在重组期间最后一个会计期的财务信息综合报告；由认可的审计机构审计的从重组到财年结束的第一个会计期的组织发行人财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）。盈利活动条件依据重组期间最后一个会计期的财务信息综合报告和第一个会计期的财务报表上的税后总利润确定；

c) 如果公司登记发行是在重组后的第二年或之后（对于收购企业或出售资产的情况），或者对于合并情况，公司登记发行是在重组后的第二年或之后：由认可的审计机构审计的组织发行人最近一年的财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）。

3. 对于公司在企业重组后首次向公众发行股票的情况，公司在登记发行前两年的经营活动必须盈利，并且截至登记发行时没有累计亏损，依据：

a) 如果公司登记发行是在重组当年：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在重组前两年的财务信息综合报告；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）；

b) 如果公司登记发行是在重组后的下一年：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在重组前一年的财务信息综合报告和最近一年的财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）；

对于合并情况：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在合并前一年的财务信息综合报告；由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在合并期间最后一个会计期的财务信息综合报告和从合并到财年结束的第一个会计期的财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）。登记发行前一年的盈利活动条件依据合并期间最后一个会计期的财务信息综合报告和第一个会计期的财务报表上的税后总利润确定；

c) 如果公司登记发行是在重组后的第二年：由认可的审计机构审计的组织发行人最近两年的年度财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）。

对于合并情况：由认可的审计机构出具无保留意见的组织发行人在合并期间最后一个会计期的财务信息综合报告和从合并到财年结束的第一个会计期的财务报表；由认可的审计机构审计的组织发行人在登记发行前一年的年度财务报表；最近一个季度的组织发行人财务报表（如有）。登记发行前两年的盈利活动条件依据合并期间最后一个会计期的财务信息综合报告和第一个会计期的财务报表上的税后总利润确定。

18. 补充第三十一条的部分条款如下：

a) 在第三十一条第一款之前补充第一款a项如下：

“1a. 对于在企业重组过程中上市公司增发股票、可转换债券或附认股权证的债券，以及在企业重组过程中公司发行债券的情况，根据本条第1、2、3、4款的规定提交证券登记发行申请文件。”。

b) 增加本条第31条第5款如下：

“5. 对于在企业重组后首次公开发行股票的情况，按照首次公开发行股票的申请文件规定提交证券发行申请文件，其中最近连续两年经批准的审计机构审计的年度财务报告替换为以下报告：

a) 在重组当年发行：由参与重组的企业最近连续两年经批准的审计机构审计的年度财务报告和重组前一年的财务信息综合报告，该报告由发行人的审计机构保证并出具无保留意见；

对于合并情况：参与重组企业的最近两个完整会计年度的经审计的年度财务报告及重组结束时的最后一个会计期间的财务报告；发行人最近两个完整会计年度的财务信息综合报告，该报告由批准的审计机构保证并出具无保留意见；

b) 对于在重组后次年发行的情况：发行人最近连续两年经批准的审计机构审计的年度财务报告；参与重组的企业在重组前一年经批准的审计机构审计的年度财务报告及重组前一年的财务信息综合报告，该报告由批准的审计机构保证并出具无保留意见；

对于合并情况：参与合并的企业最近一年的经审计的年度财务报告及重组结束时的最后一个会计期间的财务报告；发行人最近一年的财务信息综合报告，该报告由批准的审计机构保证；合并后的公司重组结束时的最后一个会计期间的财务信息综合报告，该报告由批准的审计机构保证；发行人自重组结束至年末的第一个会计期间的经审计的财务报告；

c) 对于在重组后第二年发行的情况：发行人最近连续两年经批准的审计机构审计的年度财务报告；

对于合并情况：被合并企业最近一年的经审计的年度财务报告及重组结束时的最后一个会计期间的财务报告；发行人重组结束时的最后一个会计期间的财务信息综合报告，该报告由批准的审计机构保证；发行人自重组结束至年末的第一个会计期间的经审计的财务报告；发行人最近一年经批准的审计机构审计的年度财务报告；

d) 对于在重组后第三年或更晚发行的情况，按照本法令第11条的规定提交首次公开发行股票的申请文件。”。

19. 修改、补充第41条第3款、第5款如下：

a) 修改、补充第41条第3款如下：

“3. 自收到证券监督管理委员会关于完成证券公开发行登记证书手续的通知之日起7个工作日内，发行人、登记发行股东应向证券监督管理委员会提交6份正式招股说明书，正式信息披露公告（对于国际金融机构在越南发行债券的情况），以完成证券公开发行登记证书的手续。”。

b) 修改、补充第41条第5款如下：

“5. 自证券公开发行登记证书生效之日起7个工作日内，发行人、登记发行股东必须在至少一份报纸网站或印刷版报纸连续三期发布发行公告，并在其官方网站上公布信息，如果登记发行股东是组织，则还需在该组织的官方网站和证券交易所网站上公布。对于国际金融机构在越南发行债券的情况，正式招股说明书和正式信息披露公告必须同时在发行人、登记发行股东（如果是组织）的官方网站和证券交易所网站上发布。”。

20. 修改、补充第43条第2款第a项如下：

“a) 发行方案必须明确：发行目的；预计发行的股票数量；发行价格，或者确定发行价格的原则及授权董事会确定发行价格；选择投资者的标准；战略投资者；通过或授权董事会通过专业证券投资者名单，向每位投资者发行的股票数量。

与本次发行有利害关系的人不得参与表决。”。

21. 修改、补充第一款第a项第四十五条如下：

“a) 发行方案必须明确：发行目的；发行的股票数量；发行价格，或者确定发行价格的原则及授权董事会确定发行价格；选择投资者的标准；战略投资者名单和向每位投资者发行的股票数量。与本次股票发行有利害关系的人不得参与表决；”。

22. 修改、补充第一款第a项第四十七条如下：

“a) 发行方案必须明确：发行的股票类型；附认股权证的优先股的特点；附认股权证的优先股的数量；发行价格，或者确定发行价格的原则及授权董事会确定发行价格；选择投资者的标准；战略投资者；通过或授权董事会通过专业证券投资者名单，向每位投资者发行的股票数量；认股权证行使方案（行使条件、期限、行使比例；发行价格或计算方法；通过或授权董事会通过确保发行股票以满足外方持股比例规定的发行方案及其他条款）。

与本次发行有利害关系的人不得参与表决。”。

23. 修改、补充第四十九条第四款如下：

“4. 提供最近一年经认可的审计机构审计的公司拥有股份或出资额被交换的公司的年度财务报告。最近一年财务报告的会计期间必须至少为12个月。对财务报告的审计意见必须是无保留意见。”。

24. 修改、补充第五十条第二款如下：

“2. 股东大会关于发行人通过发行方案的决议中必须明确：发行目的；预计发行的股票数量；投资者名单；向每位投资者预计交换的股票数量；确定和交换比例的方法。董事会应向股东大会报告确定和交换比例的方法，独立评估机构的意见（如有），以便股东大会审议并作出决定，确保公开透明原则，符合市场价格。

与本次股票发行有利害关系的人不得参与表决。”。

25. 修改、补充第五十三条第六款如下：

“6. 第十五条证券法第一款第a项、第e项以及本法令第四十九条第五款、第六款的规定的条件。”。

26. 修改、补充第五十四条第十款如下：

“10. 第五十条第五款、第六款规定的内容。”。

27. 修改、补充第五十七条第五款如下：

“5. 第四十九条第五款、第六款规定的内容。”。

28. 修改、补充第五十八条若干条款如下：

a) 修改、补充第五十八条第二款如下：

“2. 股东大会关于通过发行方案的决议中必须明确：发行目的；预计发行的股票数量；债权人名单；预计交换的债务金额和向每位债权人预计交换的股票数量；确定和交换比例的方法。董事会应向股东大会报告确定和交换比例的方法，独立评估机构的意见（如有），以便股东大会审议并作出决定，确保公开透明原则，符合市场价格。与本次股票发行有利害关系的人不得参与表决。”。

b) 修改、补充第五十八条第五款如下：

“5. 第五十条第五款、第六款、第八款、第九款规定的内容。”。

29. 修改、补充第六十二条第二款第a项如下：

“a) 增加股本的自有资金依据最近一年经认可的审计机构审计的年度财务报告，包括以下来源：股本溢价；发展基金；未分配利润；其他基金（如有），根据法律规定可用于增加注册资本的资金；”。

30. 修改、补充第六十四条若干条款如下：

a) 修改、补充第六十四条第一款如下：

“1. 有股东大会通过的员工选择计划发行股票方案，其中必须明确对象、发行股票数量、参加计划的员工标准、发行价格，或者确定发行价格的原则及授权董事会确定发行价格。”。

b) 修改、补充第六十四条第三款如下：

“3. 有股东大会通过或授权董事会通过的参加计划的员工名单、每个对象分配的股票数量和实施时间。”。

c) 修改、补充第六十四条第八款如下：

“8. 发行的股票自发行结束之日起至少一年内不得转让，除非是根据公司员工选择计划回购的股票。

在限制转让期内回购的股票，不再受转让限制；公司可以按照财政部部长的指导出售已回购的股票。”。

31. 修改、补充第六十五条第二款和第三款如下：

“2. 股东大会关于通过向员工发行股票方案的决议。与本次发行有利害关系的人不得参与表决通过此内容。

3．股东大会或董事会（在股东大会授权的情况下）通过的决定，包括参与计划的员工名单、分配给每个对象的股票数量和执行时间；如果公司回购员工股份，则还包括出售回购股份的方案。与本次发行有关的利益相关方不得参与表决通过上述内容。

32．修改并补充第八十六条第三款如下：

“3．自收到完整且有效的申请材料之日起七个工作日内，国务院证券监督管理机构应以书面形式通知公开收购的组织或个人，并在其官方网站上公布已收到完整的公开收购登记申请材料；如拒绝，必须书面回复并说明理由。”

33．修改并补充第一百零五条第一款的部分条款如下：

a）修改并补充第一百零五条第一款a项如下：

“a）被暂停从事证券经纪业务或自营交易；被暂停从事证券存管业务、证券交易结算业务的存管人；被暂停从事证券交易结算业务的结算人；”

b）在第一百零五条第一款e项之后增加e1项，内容如下：

“e1）根据本法令第十五条e项的规定，由中央国债登记结算有限责任公司提出建议；”

34．在第一百零六条后增加第一百零六a条，内容如下：

“第一百零六a条　集合资产管理计划创设成员

1．证券公司申请成为集合资产管理计划创设成员的条件

a）为证券交易所上市市场的交易成员；

b）为基金设立者；

c）有持有证券从业资格证书的创设成员工作人员；

d）有创设成员业务操作流程。

2．申请成为集合资产管理计划创设成员的文件

a）按照本法令附件中发布的表格25A填写的创设成员申请表；

b）与基金管理公司签订的有效集合资产管理计划设立合同副本；

c）附有个人信息表（按照本法令附件中发布的表格67填写）及证券从业资格证书副本的创设成员工作人员名单；

d）创设成员业务操作流程。

3．自收到完整且有效的申请文件之日起七个工作日内，证券交易所应作出批准成为集合资产管理计划创设成员资格的决定；如拒绝，必须书面回复并说明理由。集合资产管理计划创设成员享有和承担与创设活动相关的权利和义务，依照证券交易所的规定。

4．证券交易所应在以下情况下暂停集合资产管理计划创设成员的创设活动：

a）被证券交易所暂停在上市市场进行交易；

b）未能满足本条第一款b项和c项规定的条件，并且在证券交易所要求的时间内无法纠正这些条件；

c）未履行创设成员义务之一，且证券交易所认为有必要暂停其创设活动。

5．自愿撤销集合资产管理计划创设成员资格

a）撤销集合资产管理计划创设成员资格的文件包括按照本法令附件中发布的表格27A填写的撤销申请书；终止创设集合资产管理计划合同的记录；

b）自收到完整且有效的申请文件之日起七个工作日内，证券交易所应作出撤销集合资产管理计划创设成员资格的决定。

6．证券交易所应在以下情况下强制撤销集合资产管理计划创设成员资格：

a）暂停创设活动期限届满而创设成员未能纠正导致暂停的原因；

b）被证券交易所撤销上市市场成员资格。”

35．修改并补充第一百零七条名称；修改并补充第一百零七条的部分条款和款项如下：

a）修改并补充第一百零七条名称如下：

“第一百零七条　证券上市的一般规定”

b）修改并补充第一百零七条第一款d项和f项如下：

“d）若提交上市申请材料的时间超过季度财务报告披露期限，则申请上市的组织需补充该季度的财务报告。若申请上市日期晚于半年度报告编制结束日期，则申请上市的组织需补充经审计或审阅的半年度报告；

f）若在最近一次审计后的会计期间，申请上市的组织进行了增资发行（除用于支付股息、增加注册资本、向员工发放股票奖励、将债券转换为股票外），则申请上市的组织需提供经认可的审计机构审计的新增资本报告或经审计的财务报告。”

c）在第一百零七条第三款后增加第四款，内容如下：

“4．申请上市组织和已上市组织的经营业绩、累计亏损、净资产将根据本法令第七条第八款的规定进行审查。”

36. 修改、补充若干项、款的第109条如下：

a) 修改、补充第一款第c项第109条如下：

“c) 最近一年连续前一年申请上市的年度税后利润与净资产比率（ROE）最低为5%，并且最近两年连续前一年申请上市的经营活动必须盈利；没有累积亏损，以最近一年经审计的财务报告为基础，在申请上市日期在半年度财务报告期末之后的情况下，则以经审查或审计的半年度财务报告为基础。”

在组织申请上市同时进行首次公开发行股票并提交有效申请材料至证券交易所的时间不超过自会计年度结束之日起60天的情况下，上述指标应基于根据本法令第111a条第一款第c项规定经审计的年度财务报告。

b) 修改、补充第109条第二款如下：

“2. 上市股票分类和排序依据越南证券交易所规定的标准，其中包括一个或多个关于注册资本、市值、运营时间、财务状况、股东结构和公司治理的标准。”

37. 修改、补充第一款第b项第110条如下：

“b) 根据本法令附件中发布的表格29编制的上市招股说明书；有权机关批准企业股份制改革方案的决定（如申请上市的股份有限公司的股份上市申请材料中包含股份制改革方案）；股东大会通过上市股份的决议；”

38. 增加第111a条于第111条之前，内容如下：

“第111a条 同时申请上市和首次公开募股的股份有限公司的上市登记

1. 组织在提交首次公开募股的同时申请上市的登记材料时，有责任向证券交易所提交以下文件：

a) 根据本法令第110条第一款第a项、第d项和第g项的规定的文件；

b) 根据本法令附件中发布的表格29A编制的上市招股说明书；股东大会通过上市股份的决议；

c) 根据本法令第11条第四款的规定，组织申请上市的最近两年连续前一年的财务报告；

d) 根据本法令第18条第一款第k项的规定，截至首次公开募股申请日期的已认缴注册资本的报告；

2. 自收到符合本条第一款规定的有效申请材料之日起三十日内，证券交易所应书面通知申请上市的组织，确认其是否满足第109条第一款第a项规定的股份有限公司注册资本不少于30亿元人民币以及第109条第一款第c项、第e项和第g项规定的条件；拒绝时，须书面答复并说明理由。证券交易所的通知应同时发送给中国证监会。

3. 自证券交易所收到中国证监会关于收到首次公开募股结果报告的通知之日起一个工作日内，证券交易所应要求申请上市的组织补充以下文件：

a) 根据本法令附件中发布的表格28B编制的继续审议上市申请的请求书；

b) 根据本法令附件中发布的表格29B编制的招股说明书更新信息；

c) 工商注册证书、经营许可证或其他具有同等效力的法律文件，其中更新了首次公开募股后的注册资本；

d) 根据本法令第110条第一款第c项和第d项的规定的文件。

4. 自中国证监会收到首次公开募股结果报告的通知之日起十五日内，申请上市的组织应将其补充材料提交给上市登记的证券交易所。

5. 自收到符合本条第三款规定的有效材料之日起十五日内，如果申请上市的组织满足第109条第一款第a项规定的市值条件以及第109条第一款第d项和第f项规定的条件，证券交易所应作出同意上市的决定。拒绝时，证券交易所应书面答复并说明理由。

6. 自证券交易所发布同意上市的决定之日起五个工作日内，申请上市的组织应登记上市股票的第一个交易日（交易日应在证券交易所收到申请上市组织的请求书之日起至少六个工作日后，但不得超过证券交易所作出同意上市决定之日起三十日）。证券交易所应在收到申请上市组织的上市股票第一个交易日登记表和中国证券登记结算有限责任公司的确认该股票已在该公司登记的书面文件后，公布上市股票的第一个交易日。”

39. 修改、补充第111条名称，并修改、补充第111条第二款如下：

a) 修改、补充第111条名称如下：

“第111条 不属于同时申请上市和首次公开募股情况下的上市登记程序，基金单位上市程序”

b) 修改、补充第111条第二款如下：

“2. 申请上市的组织必须按照本法令第111a条第六款的规定将证券纳入交易。”

40. 修改、补充若干项、款的第113条如下：

a) 修改第一条第一款和第二款如下：

“1. 对于本规定第十二条第一款a、c项规定的情形，上市登记申请材料包括本规定第一百一十条第一款a、b、c、g、h项规定的文件，其中第一百一十条第一款h项规定的财务报告由最近两年经批准的审计机构审计的企业被合并年度的年度财务报告代替。

2. 对于本规定第十二条第一款b项规定的情形，上市登记申请材料按照本规定第一百一十条第一款a、b、c、g、h项的规定，其中第一百一十条第一款h项规定的财务报告由企业被合并的最近两年的年度财务报告和组织上市登记的前一年度的合并财务信息报告代替，该报告由经批准的审计机构审计。”

b) 修改第七款第二项如下：

“b) 自收到有效上市登记申请材料之日起三十日内，证券交易所应批准上市登记；拒绝时，必须书面答复并说明理由。上市登记组织必须按照本规定第一百一十一条a款第六项的规定执行股票交易。”

41. 修改、补充第一百一十四条的一些条款如下：

a) 修改第二款第四项如下：

“d) 本款第一项规定的文件。”

b) 修改第七款第三项如下：

“c) 自证券交易所作出继续上市和新增上市决定之日起五个工作日内，上市组织必须注册新证券的数量（交易日期必须在证券交易所收到上市组织的请求文件后至少六个工作日之后，但不超过自获得变更上市批准决定之日起三十天）。如果新增上市的证券包括限制转让的证券，上市组织同时必须在解除转让限制期结束后确定的时间点注册限制转让证券的交易日期。证券交易所应在收到上市组织提交的首次交易日期注册文件和越南中央结算公司关于该股票已在越南中央结算公司注册的文件后，发布首次交易日期公告。”

42. 修改、补充第一百一十五条的一些条款如下：

a) 修改第二款第二项如下：

“b) 由经批准的审计机构审计的公司在拆分后的注册资本报告；拆分前两年的财务报告；”

b) 修改第八款第二项如下：

“b) 自收到有效文件之日起七日内，证券交易所应作出继续上市的决定；拒绝时，必须书面答复并说明理由。上市登记组织必须按照本规定第一百一十一条a款第六项的规定执行股票交易手续。”

c) 修改第九款第二项如下：

“b) 自收到有效文件之日起三十日内，证券交易所应作出继续上市的决定；拒绝时，必须书面答复并说明理由。上市登记组织必须按照本规定第一百一十一条a款第六项的规定执行股票交易手续。”

43. 修改第一百一十七条名称；修改、补充第一百一十七条第二款第二项和第三项如下：

a) 修改第一百一十七条名称如下：

“条 117. 变更上市股票、封闭式基金证书登记，当变更上市股票、封闭式基金数量而不属于公司合并、分立或企业重组情形时

b) 修改、补充第2款第b项和第c项条文117如下：

“b) 调整证券投资基金设立登记证明的确认书、调整证券公司设立及运营许可的许可证、调整金融机构在发行后运营许可的许可证，在金融机构实施有收款发行的情况下；

c) 已经由被认可的审计组织审计的注册资本已缴纳的报告，除非是发行股票支付股息、发行股票增加自有资本、发行股票奖励给员工、发行股票转换债券的情形。”

44. 修改、补充若干条款、款条文第118如下：

a) 修改、补充第2款条文第118如下：

“2. 上市债券登记申请文件

a) 按照本法令附件中发布的表格编号28或表格编号28A提交的上市债券申请表；

b) 组织申请上市在提交上市申请文件前一个月内编制的债券持有人登记簿；按照本法令附件中发布的表格编号29C或表格编号29D或表格编号29D提交的上市债券招股说明书。”

b) 修改、补充第3款第b项条文第118如下：

“b) 自证券交易所发布同意上市债券的决定之日起五个工作日内，申请上市的组织必须注册上市债券的第一个交易日（交易日必须在证券交易所收到申请上市组织的请求文件后的至少六个工作日之后，但不超过自证券交易所作出同意上市决定之日起三十个工作日）。证券交易所应在收到申请上市组织提交的上市债券第一个交易日的注册文件以及越南证券存管结算公司关于该债券已在越南证券存管结算公司登记的文件后发布上市债券的第一个交易日的通知。”

45. 在第118条后补充第118a条如下：

“条 118a. 变更上市债券登记

1. 上市组织在发生部分债券转换为股票、提前赎回部分债券、部分债券互换或其他导致上市债券数量变化的情况时，应进行上市债券登记变更。

2. 变更上市登记文件

a) 按照本法令附件中发布的表格编号31提交的变更上市申请表，其中详细说明导致变更的原因及相关文件；

b) 完成部分债券回购、部分债券转换为股票或部分债券互换的报告，并附上已完成部分债券回购、转换或互换的证明文件。

3. 变更上市登记的程序和手续

a) 自发行结束、债券转换为股票发行结束或上市债券数量变更之日起三十个工作日内，上市组织必须提交上市债券变更登记申请文件；

b) 自收到有效文件之日起五个工作日内，证券交易所负责批准变更上市登记。”

46. 在第119条后补充第119a条如下：

“条119a. 发行保证权证的上市

1. 发行保证权证首次上市的文件

a) 按照本条例附件中发布的格式28C提交的权证上市申请书；

b) 按照本条例附件中发布的格式31B提交的调整权证信息公告（如有）。

1. 保证权证上市批准程序

2. 发行人向证券监督管理委员会报告权证发行结果的同时，将权证上市申请文件提交证券交易所，并将权证存管登记申请文件提交越南证券登记结算公司；

3. 自收到证券监督管理委员会关于收到权证发行结果报告和有效上市申请文件的通知之日起三个工作日内，证券交易所作出批准权证上市的决定；

4. 自收到越南证券登记结算公司关于权证已在该公司登记的通知之日起两个工作日内，证券交易所发出权证交易的通知。权证自证券交易所发出交易通知后的第二个工作日起正式在系统上交易。

5. 因保证权证上市数量变化而变更上市登记的情况包括以下情形之一：

a) 上市组织对已发行的权证进行额外发行；

b) 所有上市组织发行的权证转换成的基础证券总量超过财政部指导的自由流通基础证券总量的百分比。减少上市权证数量的原则为：

上市组织必须减少剩余期限少于两个月的未流通上市权证的数量，从产生比例超限时至到期日止；

如果流通中的权证数量少于已发行数量的5%，则减少80%的已发行权证数量；

如果流通中的权证数量在已发行数量的5%到10%之间，则减少70%的已发行权证数量；

c) 自上市之日起至少三十日后，上市组织可根据以下原则减少部分上市权证：减少后剩余的权证数量（减去减少的上市权证数量）应达到已发行权证数量的至少10%。

4. 变更保证权证上市登记的文件

a) 按照本条例附件中发布的格式31A提交的变更上市申请书；

b) 董事会或股东会或公司所有者通过变更上市的决定（适用于本条第3款c项规定的情形）；

c) 按照本条例附件中发布的格式31B提交的调整权证信息公告（如有）。

5. 变更保证权证上市登记批准程序，适用于本条第3款a项规定的情形：

a) 发行人向证券监督管理委员会报告权证发行结果的同时，将变更权证上市登记申请文件提交证券交易所，并将权证存管登记申请文件提交越南证券登记结算公司；

b) 自收到证券监督管理委员会关于收到权证发行结果报告和有效变更上市申请文件的通知之日起三个工作日内，证券交易所批准变更上市登记；

c) 自收到越南证券登记结算公司关于权证已在该公司登记的通知之日起两个工作日内，证券交易所发出变更上市权证交易的通知。增加的上市权证数量自证券交易所发出变更上市权证交易通知后的第二个工作日起正式在系统上交易。

6. 变更保证权证上市登记程序，适用于本条第3款b项规定的情形：

a) 证券交易所通知在同一基础资产上上市的所有权证发行组织，须取消部分权证上市，并要求这些组织报告剩余期限少于两个月的未流通权证数量，从产生比例超限时至到期日止；

b) 自证券交易所根据本款a项规定发出通知之日起两个工作日内，各上市组织向证券交易所提交变更权证上市登记申请文件；

c) 自证券交易所根据本款a项规定发出通知之日起五个工作日内，证券交易所根据各上市组织提交的文件并审查未提交文件的组织的风险防范活动报告，作出变更权证上市的决定。

7. 变更保证权证上市登记程序，适用于本条第3款c项规定的情形：

自收到有效的变更上市登记申请文件之日起七个工日内，证券交易所作出变更权证上市的决定。如拒绝，证券交易所将以书面形式回复并说明理由。

47. 修改、补充《条》120的部分条款、款如下：

a) 修改、补充《条》120第1款的b、c、d、e、i、l、o项如下：

“b) 上市组织申请暂时停止经营或被暂停、终止经营一年以上，或因工商登记机关或其他有权机关的要求、决定而停止经营；

c) 上市组织被收回在其专业领域的经营许可证；

d) 股票自证券交易所批准上市登记之日起三十日内未进入交易。

e)连续三年经审计的年度财务报告出现亏损，或者累计亏损超过实缴注册资本或最近一年经审计的财务报告中显示净资产为负，在审查时点之前；

i)上市公司连续三年未能按时提交经审计的年度财务报告，或者在财政年度结束时未履行向上市公司提交经审计的上一财政年度财务报告的义务；

l)上市公司因违反有关禁止行为的规定而被有权机关作出处罚决定，该禁止行为规定在《证券法》第十二条第一、二、三、七款中；

o)上市公司未能在规定期限届满后六个月内完成其与证券交易所的财务义务；或者证券交易所或证监会认为有必要取消上市以保护投资者利益的其他情况。

b)修改并补充第三条第一百二十条的a项和d项如下：

“a)封闭式基金、房地产投资基金、公众证券公司不再满足至少有100名非专业证券投资者（不包括专业证券投资者）的要求，持续时间不少于六个月；

d)基金证书、证券公司的股票自证券交易所批准上市之日起三十日内未进行交易；”

c)修改并补充第一百二十条第四款如下：

“4.公众公司的股票、封闭式基金证书、房地产投资基金证书、指数基金证书和证券公司的股票，如果属于强制退市范围，则在退市决定发布之日起三十日内继续交易，除非根据本条第一款的c、d、đ、l项和第三款的c、d、đ、e项的规定进行退市。”

d)修改并补充第一百二十条第五款的a项如下：

“a)到期的债券（包括由上市公司延长到期日的情况）；由上市公司回购或转换或提前全部交换的上市债券；”

đ)修改并补充第一百二十条第五款的c项如下：

“c)本条第一款的b、c、h、l项和本法令第一百一十九条第二款规定的情形；发行人未按本法令第一百一十八条第三款规定将债券上市交易。”

e)在第一百二十条第五款之后增加第五a款如下：

“5a. 在越南发行的国际金融机构上市债券，如果到期或由发行人提前全部回购，则必须强制退市。”

g)在第一百二十条第六款之后增加第七款如下：

“7. 为了执行特定的经济和社会任务、国家安全和国防任务，总理可以决定对具体案例不适用本条第一款e项规定的强制退市规定。”

四十八. 修改并补充第一百二十一条款的一些条款和款项如下：

a)修改并补充第一百二十一条款第二款如下：

“2. 自愿退市条件

上市公司持有所有未流通的保证凭证，并在上市后至少三十天后提出注销所有未流通的保证凭证的请求。”

b)修改并补充第一百二十一条款第三款的b项如下：

“b) 股东大会（对于股票退市情况）或投资者大会（对于基金证书退市情况）或董事会或管理委员会或所有者（对于保证凭证退市情况）通过自愿退市的决定；”

四十九. 修改并补充第一百二十四条如下：

“第一百二十四条 外国发行人证券上市登记的文件和程序

1. 登记文件包括本法令第一百一十条第一款规定的股票上市文件，以及本法令第一百一十八条第二款规定的债券上市文件。

2. 证券交易所的上市登记程序按照本法令第一百一十一条和第一百一十八条的规定执行。”

五十. 修改并补充第一百二十六条如下：

“第一百二十六条 在外国证券交易所上市和交易证券

1. 根据所在国家的规定，越南的公众公司、证券公司和基金管理公司可以在外国证券交易所上市和交易证券。

2. 越南的公众公司、证券公司和基金管理公司必须在外国证券交易所上市和交易证券的同时向国外发行证券。”

五十三. 修改并补充第一百三十一条款第二款的b项如下：

“b) 遵守本法令第一百二十八条第三、四、五款的规定。”

五十四. 修改并补充第一百三十三条第一款的b项如下：

“b) 已被强制退市或自愿退市但仍为公众公司的公司；”

五十五. 修改并补充第一百三十五条的第一款和第二款如下：

“1. 自收到完整申请材料之日起五个工作日内，证券交易所应作出同意登记交易的决定，并同时公开信息到市场。”

条 ||| 2. 自证券交易所作出同意股票交易登记决定之日起30日内，申请交易的组织必须为所申请交易的股票登记首个交易日（该交易日须在证券交易所收到申请交易组织提交的申请文件后至少6个工作日之后，但不得超过自证券交易所作出同意交易登记决定之日起30日）。证券交易所应在收到申请交易组织提交的首个交易日登记文件和越南证券登记结算公司关于该股票已在越南证券登记结算公司登记的文件后发布首个交易日的通知。

款 ||| 54. 修改、补充第136条第3款第c项如下：

项 ||| “c) 自证券交易所作出同意变更交易登记决定之日起5个工作日内，申请交易的组织必须为新增股票数量登记交易日（该交易日须在证券交易所收到申请交易组织提交的申请文件后至少6个工作日之后，但不得超过自证券交易所作出同意变更交易登记决定之日起30日）。如新增交易登记的股票包括受限转让的股票，申请交易的组织同时需在受限转让期结束后某一确定时间点为受限转让的股票登记交易日。证券交易所应在收到申请交易组织提交的新增股票交易日登记文件和越南证券登记结算公司关于已调整新增股票数量登记的文件后发布新增股票首个交易日的通知。”

款 ||| 55. 修改、补充第138条第2款如下：

款 ||| “2. 如根据本条第1款第a项规定直接投资，外国投资者必须在存托机构处登记证券交易代码以便存托机构在实施投资活动前向越南证券登记结算公司进行登记。如根据本条第1款第b项规定间接投资，外国投资者无需登记证券交易代码；证券投资基金管理公司或外国证券投资基金管理公司在越南的分公司接受外国投资者委托资金的，必须按照本条第2款第d、e项的规定为证券交易代码进行登记。”

款 ||| 56. 修改、补充第139条的部分条款如下：

项 ||| a) 修改、补充第139条第2款如下：

款 ||| “2. 外国投资者在股份有限公司中的最大持股比例应按照股份制改革相关法律规定执行。如相关法律规定未作规定，则按本条第1款规定执行。”

项 ||| b) 修改、补充第139条第5款如下：

款 ||| “5. 如股份有限公司的外资持股比例超过本条第1款、第2款规定的比例，股份有限公司必须确保不增加外资持股比例，并且公司的外资股东及外资控股的经济组织仅可将股份出售给国内投资者，直至外资持股比例符合本条第1款、第2款规定，但以下情况除外：获得股息股票、获得奖励股票、在现有股东配股发行中购买股票、因合并获得股票、因企业收购获得股票、因继承或法院判决获得股票、将股票从一个证券账户转移到另一个与新分配的证券交易代码对应的证券账户以及相关法律法规另有规定的情况。”

款 ||| 57. 修改、补充第141条名称及部分条款如下：

项 ||| a) 修改、补充第141条名称如下：

条 ||| 第一百四十一 条 股份有限公司外资持股比例最高限额及外资持股比例最高限额变动的报告责任

项 ||| b) 修改、补充第141条第2款如下：

款 ||| “2. 股份有限公司对其确定的行业、业务外资持股比例和公司外资持股比例最高限额的准确性、合法性负责，依照本法令第139条第1款、第2款的规定。”

项 ||| c) 在第141条第4款第b项后增加第b1项如下：

项 ||| “b1) 股份制改革相关法律对外资持股比例最高限额有变更规定。”

款 ||| 58. 修改、补充第142条名称及部分条款如下：

项 ||| a) 修改、补充第142条名称如下：

条 ||| 第一百四十二 条 股份有限公司外资持股比例最高限额及外资持股比例最高限额变动报告的文件、程序和手续

项 ||| b) 修改、补充第142条第1款第b项、第c项如下：

项 ||| “b) 营业执照副本或者经营许可证，或者企业变更登记证明，其中包含经营范围的内容，或者国家主管部门确认经营范围的文件；

项 ||| c) 如股份有限公司是根据本法令第139条第2款规定进行股份制改革的企业，则需补充由有权机关批准的股份制改革方案文本，其中包含公司外资持股比例最高限额的内容（如有）；”

项 ||| c) 修改、补充第142条第2款第b项如下：

款 ||| “b) 根据本条第1款第b项、第c项规定提供的文件。”

项 ||| d) 在第142条第2款后增加第2a款如下：

“2a. 公众公司无需按照本条第1款第b、c项和第2款第b项的规定提交材料，如果该材料已在证监会信息披露系统上公布，或者公众公司的经营范围信息已在国家企业信用信息公示系统上发布。”

d) 修改第142条第3款和第4款如下：

“3. 自收到完整申请材料之日起7个工作日内，证监会应出具书面通知，确认已收到公众公司提交的外资持股比例上限报告或外资持股比例变更报告，并将该通知同时发送给中国证券登记结算有限责任公司和相关证券交易所；如拒绝，则需书面回复并说明理由。

4. 中国证券登记结算有限责任公司应在收到证监会根据本条第3款规定发出的通知之日起2个工作日内，在系统中更新和调整公众公司的外资持股比例上限。”

59. 修改第143条第1款如下：

“1. 经济组织包括公众公司、公众证券投资基金公司、封闭式证券投资基金、基金成员和其他有外资投资的企业，当外资持有超过50%的注册资本时，必须按照外国投资者在证券市场上的持股比例限制和投资程序及手续进行操作，除非是从事风险防范或市场做市活动的证券公司，依照财政部部长的指导进行。”

60. 修改第145条第2款第a项如下：

“a) 外国证券公司和外国基金管理公司可获得两个证券交易代码：一个用于其自身的交易活动，另一个用于管理客户的交易活动；”

61. 修改第146条的部分条款如下：

a) 修改第146条第3款第c项和第d项如下：

“c) 自收到存管人提交的信息申报起1个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司应通过电子方式向存管人确认证券交易代码。如拒绝，则需在系统中说明理由；

d) 自收到中国证券登记结算有限责任公司关于证券交易代码的电子确认起1个工作日内，存管人应将证券交易代码通知给申请注册的组织和个人，并在要求时提供书面确认。”

b) 修改第146条第5款如下：

“5. 注册证券交易代码的组织和个人应对提交的证券交易代码注册文件的真实性负责。存管人应对证券交易代码注册文件的完整性及合法性进行审查；准确、真实地申报由组织和个人提供的所有信息到中国证券登记结算有限责任公司系统中；保存完整的证券交易代码注册文件，并在证监会书面要求时提供。”

62. 修改第147条的部分条款如下：

a) 修改第147条第2款第c项如下：

“c) 根据存管人在收到组织和个人注销证券交易代码请求后的请求。”

b) 在第147条第2款后增加第2a款和第2b款如下：

“2a. 关于本条第2款第c项规定的证券交易代码注销程序和手续

a) 组织和个人应向存管人提交《注销证券交易代码申请表》（附随本条例的附件43）；

b) 存管人应在中国证券登记结算有限责任公司系统中申报《注销证券交易代码申请表》中的信息；

c) 自收到存管人提交的信息申报起1个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司应通过电子方式向存管人确认注销证券交易代码。如拒绝，则需在系统中说明理由；

d) 自收到中国证券登记结算有限责任公司关于注销证券交易代码的电子确认起1个工作日内，存管人应通知组织和个人。”

2b. 组织和个人对注销证券交易代码申请文件中所列信息的真实性负责。存管人应对注销证券交易代码申请文件的完整性及合法性进行审查；准确、真实地申报由组织和个人提供的所有信息到中国证券登记结算有限责任公司系统中；保存完整的注销证券交易代码申请文件，并在证监会书面要求时提供。”

63. 修改第148条如下：

“第148条 变更证券交易代码相关信息

1. 已获得证券交易代码的组织和个人应在以下情况下向存管人办理证券交易代码相关信息变更手续：

a) 更换存管人；

b) 对于组织，变更名称、注册地国家或地区、主要办公地址或营业执照号码。”

c) 更改个人的姓名、国籍、联系地址、护照号码或其它合法个人身份证明。

2. 更改信息的文件

a) 根据本条例附件中第44号表格，已获得证券交易代码的组织和个人提交的信息更改报告；

b) 对于根据本条第一款第二项规定的内容更改情况，提供经工商登记的营业执照或经营许可证及其变更内容，或者根据本条例附件中第42号表格提供的其他变更资料；

c) 对于根据本条第一款第三项规定的内容更改情况，提供新的护照或新的合法个人身份证明；

3. 更改信息报告程序

a) 对于根据本条第一款第一项规定的情况，组织和个人必须在进行更改前向存管成员办理更改手续。对于根据本条第一款第二项和第三项规定的情况，组织和个人必须在变更发生后三十天内完成更改手续；

b) 组织和个人按照本条第二款的规定向存管成员提交相关文件；

c) 存管成员根据本条例附件中第44号表格，在越南证券中央存管结算公司系统上申报组织和个人的更改信息（不包括个人的护照号码和其他合法个人身份证明以及组织的营业执照号码）；

d) 自收到存管成员提交的信息之日起一个工作日内，越南证券中央存管结算公司调整相关信息并向存管成员发送电子确认。如拒绝，则需在系统中回复并说明理由；

e) 自收到越南证券中央存管结算公司的电子确认之日起一个工作日内，存管成员应将与证券交易代码相关的更改确认通知组织和个人，并在有要求时以书面形式发送确认文件；

4. 已获得证券交易代码的组织和个人对提交的信息更改文件的真实性负责。存管成员应对信息更改文件的完整性和合法性进行审查；准确、真实地申报组织和个人提供的信息至越南证券中央存管结算公司系统；保存完整的文件并在有书面要求时提供给国家证券委员会。

64. 补充第一百四十九条的部分条款如下：

a) 在第一百四十九条第三款之后补充第三a款和第三b款如下：

“3a. 公众公司和发行机构必须在证券进入证券交易所交易系统之前，在越南证券中央存管结算公司完成证券登记。

3b. 在越南证券中央存管结算公司的证券登记并不表明该证券符合上市或挂牌交易的条件。”

b) 在第一百四十九条第四款之后补充第四a款如下：

“4a. 越南证券中央存管结算公司根据有权机关的要求提供已登记证券的所有权相关信息。请求提供信息必须明确内容、目的、提供方式及依据相关法规确定的权限。对于不符合本条例及相关法律法规规定的请求，越南证券中央存管结算公司有权拒绝。请求提供信息的机关对其请求负责，并须保密所提供信息。”

65. 修改、补充第一百五十条的部分条款如下：

a) 修改、补充第一百五十条第一款如下：

“1. 中心对手方机制下的证券交割和结算业务适用于在证券交易所交易系统上进行的上市和挂牌交易证券的交割和结算业务，但不包括企业债券和商业票据的交割和结算业务。”

b) 在第一百五十条第四款之后补充第四a款如下：

“4a. 在越南证券中央存管结算公司成立专门从事中心对手方机制下证券交割业务的子公司后，根据本条例规定，该子公司将根据越南证券中央存管结算公司的分工执行证券交割和确定交割义务的业务。该子公司每年从其业务收入中提取5%建立业务风险防范基金，用于处理业务过程中的风险。此提取额计入子公司的税前费用。业务风险防范基金余额不得超过子公司注册资本的30%。财政部部长规定子公司业务风险防范基金的提取、管理和使用办法。”

66. 修改、补充第一百五十一条款第一款如下：

“1. 是由国家证券委员会颁发证券交易存管业务许可证书的证券公司、商业银行或外国银行分行。”

67. 修改、补充第一百五十六条的部分条款如下：

a) 修改、补充第一百五十六条第一款第六项如下：

“d) 拒绝为不符合法律规定未持有证券的交易提供担保；清算成员和非清算成员委托清算、通过清算成员进行证券交易的行为，在中国证券登记结算有限责任公司建议证券交易所暂停这些成员的交易活动后进行；执行将影响证券清算、结算系统安全的证券交易；其他根据财政部部长规定无效的交易。”

b) 修改、补充第十五条第三款如下：

“三．从中国证券登记结算有限责任公司每年业务收入中提取百分之五设立业务风险防范基金，用于处理该公司在业务过程中遇到的风险。此提取额计入中国证券登记结算有限责任公司的费用，以确定其应税收入。业务风险防范基金余额不得超过中国证券登记结算有限责任公司注册资本的百分之三十。财政部部长规定中国证券登记结算有限责任公司业务风险防范基金的提取、管理和使用办法。”

68. 在第二款之后增加第三款如下：

“三．除本条第一款、第二款规定的权利和义务外，作为清算成员的证券公司还应当按照法律规定，在清算成员是证券公司与非清算成员银行之间的清算、结算证券业务活动中履行其他权利和义务。”

69. 修改、补充第一百六十九条第四款如下：

“四．当已登记担保措施的证券被依法注销集中登记时，中国证券登记结算有限责任公司应通知存放该证券作为担保资产的存管机构，以便通知各方办理注销担保措施手续。如果各方不办理注销担保措施手续，中国证券登记结算有限责任公司将自动执行注销担保措施，以注销证券登记。”

70. 修改、补充第一百七十四条第三款如下：

“三．证券公司、基金管理公司、外国证券公司在华分支机构在获得经营证券业务许可证、批准调整经营证券业务许可证的决定以及本条第一款规定的批准决定后，其营业执照、业务许可证、营业地点许可证的颁发和变更，应按照企业法的规定在中国工商行政管理部门办理。证券公司、基金管理公司、外国证券公司在华分支机构的财务制度和会计制度应按照财政部部长的指导实施。”

71. 修改、补充第一百七十八条第二款d项、f项如下：

“d) 外国证券经营机构最近一年经审计的财务报告；如果是母公司，则需补充合并经审计的财务报告（如有）；以及本通知第一百七十六条第三款、第一百七十七条第四款、第五款、第六款规定的文件；

f) 对于正在越南投资的外国证券经营机构，还需补充：基金名单及在越南的投资组合，由各基金在越南的托管银行确认。”

72. 在第二百零二条之后增加第二百零二条a如下：

“第二百零二条a. 发行有担保认股权证

一. 发行有担保认股权证的条件

a) 发行人是获准从事自营业务的证券公司，其注册资本和净资产不少于一千亿元人民币，根据最近一年经审计的财务报告；且不在暂时停业或停止营业的状态；

b) 股东大会或董事会或公司所有者通过发行有担保认股权证的决议；

c) 董事会或董事会或公司所有者通过发行方案和有担保认股权证上市的决议；

d) 提供最近一年经审计的财务报告，由认可的审计机构出具无保留意见的审计报告；如审计意见为保留意见，则保留事项不影响发行条件，发行人须提供合理解释并得到审计机构关于保留事项影响的确认。若在会计年度结束后的六十天内提交有效申请，最近一年的财务报告可以未经审计，但必须提供前一年经审计的财务报告，符合上述规定；

f) 提供以下一项或多项或全部资产作为支付担保：现金、存款证明、存款协议；或者由托管银行提供的支付担保。担保资产必须在托管银行质押，初始价值不得低于预计发行的有担保认股权证价值的百分之五十。托管银行不得是发行人关联方，依照证券法规定。

g) 发行人必须根据本通知第八条的规定开设专用账户接收本次发行有担保认股权证的资金；

h) 遵守对曾经发行有担保认股权证和其他金融产品的支付义务。

2. 发行组织仅可在担保认股权证的流通数量超过该发行数量的80%，且担保认股权证剩余到期日超过30天时，方可进行追加发行。追加发行的担保认股权证应包含首次发行的担保认股权证的内容及相关调整信息（如有），但不包括拟发行的担保认股权证的数量和发行价格。

3. 担保认股权证发行登记申请材料

a) 根据本法令附表中第76A号表格填写的担保认股权证发行登记申请书。

b) 股东大会、董事会或公司所有者通过的发行担保认股权证的决议；允许发行的担保认股权证总额或相对于公司可用资本价值的发行比例；发行方在丧失偿债能力、合并、收购、解散或破产情况下对担保认股权证持有人的付款保障方案及义务。

c) 董事会或董事会或公司所有者通过的发行方案及担保认股权证上市决议，其中发行方案必须明确：认股权证类型、认股权证种类、基础证券、认股权证期限、发行价格或发行价格区间、认股权证数量、行使价格或行使价格区间。如果发行方案未确定发行价格和行使价格，则公司必须在发行公告中确定发行价格和行使价格，该价格应在董事会或董事会或公司所有者批准的价格范围内。

d) 根据本法第19条第4款的规定编制的招股说明书；

e) 最近一年经认可的审计机构审计的财务报告。如果在会计年度结束后的60天内提交有效的申请材料，最近一年的财务报告可以是未经审计的财务报告，但必须有前一年度经审计的财务报告；

f) 与存管银行签订的担保认股权证支付保证金合同或存管银行出具的担保认股权证支付保证函。在向中国证监会提交的初始申请材料中，此文件可以用与存管银行签订的原则性接受担保认股权证支付保证金合同或存管银行出具的担保认股权证支付保证函代替，但必须在发放发行登记证书之前提交给中国证监会；

g) 银行或外国银行分行关于为本次发行开设的购买担保认股权证资金冻结账户的确认函。

4. 如果上述第3条第d点规定的文件已根据信息披露规定提交给中国证监会，则可免于提交。

5. 如果发行组织已经获得了担保认股权证发行登记证书，在后续追加发行或发行其他担保认股权证时，发行登记申请材料应包括第3条第a、c、d、e、g点规定的文件；以及如果内容有新变化或更改，则应包括第3条第b、e点规定的文件。

6. 担保认股权证发行登记程序如下：

a) 根据本法令第41条第1、2、4、5、7、8、9款的规定。

b) 自收到中国证监会要求完成担保认股权证发行登记证书发放手续的通知之日起7个工作日内，发行组织应向中国证监会提交4份正式招股说明书以完成担保认股权证发行登记证书的发放手续。

c) 发行组织应按照《证券法》第26条的规定分配担保认股权证，确保投资者至少有3天的认购期，并将此期限记录在发行公告中。发行组织可以将未分配完的担保认股权证转入自营账户，并在上市后通过做市商制度继续在证券交易所交易系统上分配。

7. 发行组织选择的存管银行应承担以下最低责任：

a) 执行发行组织的支付保证金资产保管；将支付保证金资产与其他发行组织资产和银行资产分开管理；

b) 对发行组织已缴纳的支付保证金资产进行冻结；

c) 根据发行组织、中国证监会、证券交易所和中国证券登记结算公司的合法要求，执行与发行组织活动相关的收款、付款、支付和转移资金操作；

d) 确认由发行组织编制的相关支付保证金资产报告；

e) 在发现发行组织违反法律法规时，向中国证监会报告；

f) 根据法律规定收取与担保认股权证相关服务费用。

8. 财政部部长负责指导担保权证；担保权证的基础证券；担保权证的发行、交易、结算和执行限额；权证行使方式和行使方法；调整担保权证；市场创建活动、风险管理以及保护持有担保权证人的权益；与担保权证相关的报告、信息披露和其他活动。

73. 修改和补充第二百一十三条的一些条款如下：

a) 修改和补充第三款第b项第二百一十三条如下：

“b) 拥有基金管理或资产的专业证书，或者等效证书；”

b) 修改和补充第四款第d项第二百一十三条如下：

“d) 合法在外国从事证券业务的职业证书，或者等效文件；或者有关证券的专业证书，或者等效证书；”

c) 修改和补充第五款第二百一十三条如下：

“5. 根据本条第四款规定申请职业证书的文件同时是参加职业资格考试的注册文件，在考试结果公布后二十天内，可以将司法记录表提交给中国证监会。

文件提交给中国证监会且不予退还，即使未参加考试或未获得职业证书。申请人必须支付按规定的职业资格考试费用。”

d) 在第五款之后增加第五款a项如下：

“5a. 中国证监会组织职业资格考试，考试内容包括两部分：关于中国证券法和证券市场的法律法规部分，以及专业部分。自考试结束之日起十五日内，中国证监会在其官方网站上公布职业资格考试结果。”

đ) 修改和补充第六款第二百一十三条如下：

“6. 发放职业证书的程序

a) 中国证监会向通过职业资格考试的人发放纸质或电子职业证书。自考试结果在中国证监会官方网站公布之日起三十日内，中国证监会作出发放职业证书的决定并通知申请人缴纳费用。对于拒绝或需要修改司法记录表的情况，中国证监会必须书面回复并说明理由。

b) 对于需要根据本款第一项规定修改司法记录表的情况，考生必须在本通知第六条第八款规定的期限内完成司法记录表。自文件截止日期起十日内，中国证监会作出发放职业证书的决定并通知申请人缴纳费用；对于拒绝的情况，中国证监会必须书面回复并说明理由。

c) 如果职业资格考试的部分成绩未达到要求，考生可以在首次考试结果公布之日起一年内重新参加未通过部分的考试，或者在最近一次职业资格考试结束后的一年内重新参加考试。超过上述期限，考生必须重新参加所有部分的考试。如果申请重新参加未通过部分的考试，申请人必须提交按照本条第四款第一、二、三、五项和第五款规定的职业资格考试注册文件和职业证书申请文件。”

e) 修改和补充第八款第二百一十三条如下：

“8. 财政部部长规定职业证书的收费、重新颁发职业证书的收费；以及本条第一款第b项、第二款第b项和第三款第b项所规定的专业证书和等效证书。”

74. 修改和补充第二百一十四条的一些条款如下：

a) 修改和补充第一款第a项第二百一十四条如下：

“a) 由于违反第九十七条第三款第a项、第c项的规定而被吊销的职业证书，或者损坏、丢失的职业证书。对于因违反第九十七条第三款第a项、第c项的规定而被吊销的职业证书，中国证监会将根据本通知第二百一十三条第一款、第二款、第三款的规定，向符合条件的个人重新发放相应类型的职业证书。”

b) 修改和补充第二款第b项第二百一十四条如下：

“b) 对于职业证书丢失、损坏或职业证书中确认身份的信息发生变化的情况，重新申请职业证书的文件包括：按照本通知附件八十五号表格填写的重新申请职业证书的申请书；有效的身份证、护照或其他有效证件；两张四厘米乘六厘米的照片，照片拍摄日期距中国证监会收到文件之日不超过六个月；由中国证监会颁发的职业证书，除非是由于丢失职业证书而重新申请。”

c) 修改和补充第三款第二百一十四条如下：

“3. 重新申请职业证书的程序

a) 对于本款第二项规定的情况，重新申请职业证书的程序按照本通知第二百一十三条第五款、第五款a项、第六款、第七款的规定执行；

b) 对于本条第二款规定的情形，在收到完整申请材料之日起七个工作日内，中国证券监督管理委员会作出重新颁发证券执业证书（纸质或电子版）的决定，并通知申请人缴纳费用；拒绝申请时，须书面答复并说明理由。

75. 修改第二百一十五条第二款如下：

“2. 自中国证券监督管理委员会作出收回证券执业证书的决定并在其官方网站上公布相关信息之日起三十日内，如证券执业证书为纸质形式，被收回证书者应将证书交还中国证券监督管理委员会。”

76. 修改第五款第四项第二百一十六条如下：

“d) 在每年1月20日前，使用证券从业人员的机构必须向中国证券监督管理委员会报告前一年度在其公司内使用证券从业人员的情况，按照附件中编号为87的表格进行。报告以电子文本形式通过中国证券监督管理委员会的数据系统提交。”

77. 修改第三款第四项第二百三十二条如下：

“d) 存管银行或监督银行及证券投资基金管理公司的确认文件，其中详细列出支付金额和分配给每个投资者的资产清单，根据已获股东大会批准的解散方案，或者由中央国债登记结算有限责任公司确认已完成分配、注册证券给投资者的要求，以及基金管理公司、存管银行、监督银行（如有）和投资者的要求；确认股东名册管理机构、发行机构、接受基金投资的企业已完成根据基金管理公司要求将股票所有权或出资份额转移给每个参与基金的投资者。”

78. 修改第二百七十五条第三款如下：

“3. 上市公司的董事会成员在同一时间内只能担任最多五家其他公司的董事会或董事会成员。”

79. 修改第二百七十六条第二款如下：

“2. 上市公司非执行董事的数量必须符合以下规定：

a) 当公司董事会成员人数在三至五人之间时，至少有一名非执行董事；

b) 当公司董事会成员人数在六至八人之间时，至少有两名非执行董事；

c) 当公司董事会成员人数在九至十一人之间时，至少有三名非执行董事。”

80. 修改第二百七十七条第三款如下：

“3. 每位上市公司的独立董事会成员必须编制关于董事会活动的评估报告。”

81. 修改第二百七十八条若干条款如下：

a) 修改第八款第二百七十八条如下：

“8. 组织对公司治理和相关技能的培训，针对董事会成员、总经理（经理）、公司治理负责人和其他管理人员。”

b) 在第九款后增加第十款第二百七十八条如下：

“10. 根据法律规定，在年度股东大会批准后，向股东支付股息。”

82. 修改第二百八十条第四款如下：

“4. 独立董事的活动及其对董事会活动的个人评估结果（适用于上市公司）。”

83. 在第二百九十一条第五款后增加第六款如下：

“6. 总经理、副总经理不得是企业管理人员、监事、母公司、国有股份代表、企业股份代表或母公司的关联方，依据《证券法》第四十四条第四十六款的规定。”

84. 修改第二百九十三条第三款、第四款、第五款如下：

“3. 大型公众公司不得向组织股东的关联方提供贷款或担保，但以下情况除外：

a) 大型公众公司是金融机构；

b) 大型公众公司与组织股东的关联方是同一集团内的公司或按集团运营的公司，包括母公司-子公司、经济集团，此类交易需经股东大会或董事会批准，且该组织不是大型公众公司的股东，依据本章程的规定；

c) 法律另有规定的其他情形。

4. 大型公众公司仅在获得股东大会批准的情况下才能进行以下交易：

a) 向董事会成员、监事会成员、总经理（副总经理）、其他管理人员及其关联方提供贷款或担保。如果向董事会成员、监事会成员、总经理（副总经理）、其他管理人员的关联方提供贷款或担保，而大型公众公司和该组织（除大型公众公司的股东外）属于同一集团或按集团运营的公司，包括母公司-子公司、经济集团，此类交易需经股东大会或董事会批准，依据公司章程的规定。

b) 与以下对象进行价值达到或超过总资产百分之三十五或在十二个月内累计交易价值达到或超过总资产百分之三十五的交易，或根据公司章程规定的其他比例或价值：

董事会成员、监事会成员、总经理（总干事）、其他管理人员以及与这些人员有关联的人；

持有公司普通股股份超过10%的股东及其关联人；

与本法第164条第2款规定对象有关联的企业；

c) 公司与持有表决权股份总数51%或以上股东或该股东关联人之间价值超过最近一期财务报告总资产10%的重大借款、出售资产合同或交易；

5. 董事会批准本条第4款规定的合同或交易，其价值小于最近一期财务报告总资产的35%，或者公司章程规定的其他较小比例或价值。

85. 修改第304条第1款和第2款如下：

“1. 中国证券监督管理委员会作出决定，暂停、部分或全部停止证券交易所在下列情形下的交易活动：根据《证券法》第49条第1款的规定；并按照《证券法》第49条第2款的规定恢复部分或全部交易活动。

2. 暂停、部分或全部停止证券交易所在交易活动的时间不得超过五个工作日。如有必要，中国证券监督管理委员会可考虑延长暂停、部分或全部停止证券交易所在交易活动的时间，每次延长的时间不得超过五个工作日。”

86. 修改第305条如下：

“第三百零五条 暂停、部分或全部停止或恢复越南证券登记结算公司及其子公司证券登记、托管、清算、交收活动

1. 中国证券监督管理委员会作出决定，在下列情形下暂停、部分或全部停止越南证券登记结算公司及其子公司的证券登记、托管、清算、交收活动：根据《证券法》第68条第1款的规定；并按照《证券法》第68条第2款的规定恢复部分或全部证券登记、托管、清算、交收活动。

2. 暂停、部分或全部停止越南证券登记结算公司及其子公司的证券登记、托管、清算、交收活动的时间不得超过五个工作日。如有必要，中国证券监督管理委员会可考虑延长暂停、部分或全部停止越南证券登记结算公司及其子公司的证券登记、托管、清算、交收活动的时间，每次延长的时间不得超过五个工作日。

3. 自本条第1款、第2款规定的暂停、部分或全部停止或恢复证券登记、托管、清算、交收活动的决定公布在中国证券监督管理委员会、越南证券登记结算公司及其子公司网站之日起二十四小时内，越南证券登记结算公司及其子公司必须执行部分或全部停止或恢复证券登记、托管、清算、交收活动，并在越南证券登记结算公司及其子公司网站上公布此事。”

87. 在第307条第5款之后增加第6款如下：

“6. 被禁止进行证券交易的情况下，组织和个人只能出售其交易账户中的证券，不得继续购买交易账户中的证券，除非是根据法院已生效判决、仲裁决定或法律规定继承而进行的交易转让。在被禁止进行证券交易期间，证券持有人可以按照法律规定在其交易账户中行使与证券相关的权利。”

88. 修改第308条第1款的一些条款如下：

a) 修改、补充第308条第1款第c项和第d项如下：

“c) 自收到冻结账户决定起二十四小时内，越南证券登记结算公司必须对相关托管账户中的证券进行冻结（不包括在账户冻结前已通过交易系统建立的卖出证券交易待清算的证券数量），拥有被冻结账户的证券公司必须同时冻结交易账户并通知账户所有人；

d) 当中国证券监督管理委员会主席决定的冻结期限届满或有解除交易账户冻结的决定时，越南证券登记结算公司必须解除相关托管账户中的证券冻结，拥有被冻结账户的证券公司必须同时解除交易账户冻结并通知账户所有人；”

b) 在第308条第1款第d项之后增加第e项如下：

“ｄ）对于被冻结证券账户的组织和个人，不得在交易账户上买卖证券，但根据法院已生效判决、仲裁决定或法律规定继承进行账户内证券交易和转让的情况除外。在证券账户被冻结期间，证券持有人可以按照法律规定执行与账户内证券相关的产生权利。根据法院已生效判决、仲裁决定或法律规定继承进行证券交易和转让后，或者根据法律规定执行与账户内证券相关的产生权利后，证券和资金将继续被冻结，直到冻结期结束或国家证券委员会主席作出解冻决定。”

89. 对第三百一十条的部分条款进行修改和补充如下：

a）对第四款第三百一十条进行修改和补充如下：

“４．对于在《证券法》（第54号2019年国会第十四届会议通过）生效前购买了库存股的上市公司，可以在《证券法》（第70号2006年国会第十届会议通过，并经《证券法》（第62号2010年国会第十二届会议通过）修正和补充以及相关实施细则的规定下出售库存股，用库存股作为奖励股份。这些公司不得回购自身股票，除非完成之前购买的库存股处理工作，或者根据《证券法》（第54号2019年国会第十四届会议通过，并经《法律》（第56号2024年国会第十五届会议通过）修正和补充的第三十六条第二款、第六款规定回购股票。”

b）对第十三款第三百一十条进行修改和补充如下：

“１３．最迟至2027年12月31日，根据本法令的规定实施中央对手清算机制下的证券交易结算活动。在未实施中央对手清算机制期间，证券交易结算活动应按照财政部部长的规定进行。”

c）在第十三款第三百一十条之后增加第十三a款，内容如下：

“１３ａ．在未实施中央对手清算机制下的证券交易结算活动期间，成为存管公司的证券公司可以申请成为证券交易所的交易成员。”

d）在第二十款第三百一十条之后增加第二十一款，内容如下：

“２１．在2021年1月1日前根据股份制改革法律规定进行股份制改革的企业，适用本法令第十条第一款d项的规定。”

第二条 补充、替换一些词语、短语、附件；废除一些条款、款项、条文、附件的法令第155/2020/NĐ-CP

1. 将第五条第三款a项、第四款a项、第五款a项中的“居民身份证”改为“身份证”；将第三十一条、第三十二条、第三十三条中的“年度会计报告期首次会计年度的财务报告”，“合并后首次会计年度的财务报告”改为“从重组日期到财政年度结束时的首次会计年度的财务报告”；将第三十一条、第三十二条、第三十三条中的“重组前最后一个会计年度的财务报告”，“合并前最后一个会计年度的财务报告”改为“从财政年度开始到重组日期的最后一个会计年度的财务报告”；将第一百一十八条中的“企业债券”改为“债券”；将第一百二十八条中的“企业”改为“上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司”；将第三百零二条第三款c项、第四款中的“越南证券登记结算公司”改为“越南证券登记结算公司及其子公司”。

2. 将第六、十、二十四、四十、六十四、六十六、六十八、七十一、七十六、七十九、八十二、八十六、八十七、九十、一百零三附件中附表中的“居民身份证号码/身份证号码/居民身份证号码/公民身份证号码/公民身份证号码/公民身份证号码/公民身份证号码”改为“个人识别号码”，删除居民身份证号码/身份证号码/居民身份证号码/公民身份证号码/公民身份证号码/公民身份证号码中的发证日期和地点信息。

3. 将第四十四附件中附表中的“越南证券登记结算公司”改为“存管公司名称”，删除“存管公司确认”的字样。

4. 修改第一、五、七、十一、十二、十三、十四、十五、十七、二十三、二十八、二十九、三十一、三十二、三十八、三十九、四十一、四十二、四十三、六十七、六十九、八十五、九十一附件中附表；废除第三十三、三十四附件中附表；增加第七a、第七b、二十五a、二十七a、二十八a、二十八b、二十八c、二十九a、二十九b、二十九c、二十九d、二十九đ、三十一a、三十一b、七十六a附件中附表。

5. 废除第四十九条第七款；第五十条第七款；第五十五条第二款d项；第五十六条第七款；第八十五条第一款e项；第一百一十条第一款e项、第三款d项；第一百一十四条第一款c项；第一百一十五条第二款d项；第一百一十六条第一款d项；第一百二十条第一款g项、k项、m项、第六款c项；第一百二十七条；第一百二十八条第二款；第一百三十四条第一款d项；第一百三十六条第二款b项；第一百三十七条第一款b项；第一百三十九条第一款e项；第一百四十一第一款c项；第一百四十二条第一款d项；第一百四十三条第四款；第一百四十六条第三款d项、e项；第一百五十二条第一款d项；第三百一十条第一款、第五款、第六款、第七款、第十四款。

第三条 过渡条款

1. 在本法令生效前已经获得国家证券委员会、证券交易所、越南证券登记结算公司许可或同意的组织和个人，无需根据本法令的规定重新办理许可或同意手续。

2. 在本法令生效前已经向国家证券委员会、证券交易所提交有效报告材料的组织和个人，继续按照第155/2020/NĐ-CP号法令的规定执行。

3. 公众公司未按照第155/2020/NĐ-CP号法令的规定完成通报外资最大持股比例的程序，有责任在本法令生效之日起12个月内完成通报外资最大持股比例。

4. 已完成通报外资最大持股比例或根据第155/2020/NĐ-CP号法令第一百三十九条第一项e点、第一百四十一條第四項c点、第一百四十二条第一項d点规定完成通报外资最大持股比例变更的公众公司，应按以下方式执行：

a) 继续按照已通报的外资最大持股比例执行，直到完成外资最大持股比例变更的通报，符合本条款第二项b点的规定；

b) 根据股东大会决议，公众公司可以变更外资最大持股比例，但必须保证不低于最近一次通报的外资最大持股比例，并不超过第155/2020/NĐ-CP号法令第一百三十九条第一项a、b、c、d、đ点规定的比例。外资最大持股比例变更的通报文件包括第155/2020/NĐ-CP号法令第一百四十二条第二项规定的文件，以及本法令第一条第五十八条c、d点和股东大会决议；外资最大持股比例变更的通报程序和手续按照第155/2020/NĐ-CP号法令第一百四十二条第三项的规定执行，该规定经本法令第一条第五十八条đ点修改补充。

5. 根据第56/2024/QH15号法律第一百一十条第一项d点的规定，公众公司在被取消公众公司资格之前，可以根据本法令和第155/2020/NĐ-CP号法令的规定，以发行证券给现有股东的方式发行股票，按照其股份持有比例进行。

6. 对于在本法令生效前已经通过考试并取得合格成绩，但在本法令生效后提交申请证券从业资格证书材料的个人，证券从业资格证书的发放将依据考试时有效的法律规定进行。

对于在本法令生效前开始接受报名参加证券从业资格考试且部分科目未通过需要补考的考生，证券从业资格考试和证书发放将依据报名开始时有效的法律规定进行。

对于在本法令生效后开始接受报名参加证券从业资格考试且部分科目未通过需要补考的考生，必须按照第155/2020/NĐ-CP号法令第二百一十三条第四项的规定提交考试报名材料和证书申请材料，证券从业资格考试和证书发放将依据本法令的规定进行。

7. Khi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước triển khai cấp Chứng chỉ hành nghề điện tử, Chứng chỉ hành nghề bản giấy đã cấp trước đó được chuyển đổi sang Chứng chỉ hành nghề điện tử theo hướng dẫn của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Chứng chỉ hành nghề bản giấy hết hiệu lực kể từ khi chuyển đổi.

Điều 4. Hiệu lực thi hành

Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký ban hành.

Điều 5. Tổ chức thực hiện

Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.