시정령 제245/2025/NĐ-CP는 정부가 2020년 12월 31일에 제정한 시정령 제155/2020/NĐ-CP를 수정 보완하며, 증권법 일부 조항의 세부 시행을 규정한 것에 대한 몇 가지 조항을 수정 보완한다.

처분령

정부령 제155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일 공포한 증권법 시행 세부 규정 일부 조항을 개정 및 보충함

||| 2020년 12월 31일 정부가 공포한 증권법 시행 세부 규정

일부 조항에 대한 것

정부조직법 제 63/2025/QH15에 근거함;

기업법 제59/2020/QH14호(2022년 법률 제03/2022/QH15호 및 2025년 법률 제76/2025/QH15호로 개정 보완됨)에 의거

||| 투자법 제61/2020/QH14 및 그 개정 법률 제03/2022/QH15를 근거로

증권법 제54/2019/QH14호(2024년 법률 제56/2024/QH15호로 개정 보완됨)에 의거

재무부장관의 건의에 따라

정부는 정부령 제155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일 공포한 증권법 시행 세부 규정 일부 조항을 개정 및 보충하는 정부령을 발포한다.

조 1. 정부령 제155/2020/NĐ-CP 2020년 12월 31일 공포한 증권법 시행 세부 규정 일부 조항을 다음과 같이 개정 및 보충한다.

1. 下列條文進行修改和補充：

가) 조 3 제12항에 g호 다음에 h호를 다음과 같이 보충한다.

“h) 주식 발행 종료일은 회사가 결정한 채권 전환 주식으로의 전환 종료일이다.”

나) 조 3 제14항 c호를 다음과 같이 개정하고, c호 다음에 d호를 보충한다.

“c) 기업 인수, 자산 매각의 경우 이 비율은 각 거래의 가치를 기업의 최근 연간 재무제표 기준 총 자산 가치로 나눈 값으로 계산된다. 여러 거래를 통해 한 기업을 인수하거나 여러 기업을 인수하며 해당 기업들이 모기업-자회사 관계에 있는 경우, 이 비율은 기업 구조조정 과정에서 발생한 모든 거래의 총 가치를 기업의 총 자산 가치로 나눈 값으로 계산된다;"

"d) 본 항 a, b, c 호에서 정의된 ‘총 자산 가치’는 기업의 최근 연간 재무제표 검토 결과를 기준으로 한다. 기업 내 직속 부서가 독립 법적 지위를 갖지 않는 경우, 통합 재무제표를 기준으로 한다. 기업이 모기업인 경우, 모기업의 개별 재무제표와 합병 재무제표 중 낮은 값을 기준으로 한다."

다) 조 3 제56항 다음에 제57항을 다음과 같이 보충한다.

"57. 독립 신용등급 평가 기관은 다음과 같다:

가) 모디지티, 스탠더드 앤드 푸어스, 피치 레이팅스

나) 재무부로부터 사업 조건 충족 확인서를 받은 신용등급 평가 기관"

2. 조항 5 일부 점과 항을 다음과 같이 수정하고 보완한다:

가) 조 5 제2항 b호를 다음과 같이 개정 및 보충한다.

"b) 상장되지 않은 기관 등록 투자자에게는 사업 등록증명서 또는 동등한 문서; 최근 연간 재무제표 검토 결과 또는 반기 재무제표 감사 결과 또는 기업 구조조정 완료 후 전문 증권 투자자로서 자격을 확인하기 위한 최근 재무제표 검토 결과;" 기업 분할, 합병, 형태 변경 등의 경우 포함" 합병, 흡수, 법인 형태 변경.”

나) 조 5 제5항 다음에 제6항, 제7항, 제8항을 다음과 같이 보충한다.

"6. 외국인 개인 투자자의 경우: 증권 거래 코드 확인서 또는 유효한 여권 또는 기타 외국 국적 정보를 포함하는 합법적인 개인 확인서.

7. 외국인 기관 투자자의 경우: 다음 중 하나 이상의 문서:

가) 증권 거래 코드 확인서

나) 사업 설립 및 운영 허가서 또는 사업 등록증명서 또는 동등한 사업 등록 완료 확인서 (해외 관리 당국 발급)

다) 해당 기관이 설립된 국가의 세무당국에서 발급한 세금 등록증

라) 해외 관리 당국 데이터베이스에서 발급한 기관 설립 확인서

마) 해외 관리 당국에서 발급한 투자펀드 등록증명서 또는 등록 확인서 또는 동등한 문서 (있을 경우) 또는 펀드 규약 또는 공시문서 또는 신뢰 계약 또는 출자 협약 또는 동등한 문서 (해외 법률에 따라 관리 당국이 펀드 등록을 확인하지 않는 경우)"

8. 외국 정부 소유 기관 또는 국제 금융 기관의 경우, 제7항 제마호에서 정의된 문서를 사용하여 해당 기관이 정부 소유 또는 국제 금융 기관임을 확인한다."

3. 조 6의 이름을 개정 및 보충하며, 조 6의 일부 항목을 개정 및 보충한다.

가) 조 6의 이름을 다음과 같이 개정 및 보충한다.

"조 6. 일반 규정"

나) 조 6 제1항을 다음과 같이 개정 및 보충한다.

"1. 증권 관련 활동의 공개, 발행, 상장, 거래 등록, 등록, 보관, 결제 등과 관련된 서류 및 보고서에 대한 조직 및 개인의 책임은 다음과 같다.

가) 증권 관련 활동의 공개, 발행, 상장, 거래 등록 등과 관련된 서류 및 보고서 작성, 확인, 서명에 참여한 조직 및 개인은 법령에 따른 서류 및 보고서에 대한 책임을 진다.

나) 서류 컨설팅 기관 및 서류 컨설팅에 참여한 전문가는 증권법 제11a조 제3항에 따른 규정을 준수해야 한다. 증권 공개, 발행, 상장, 거래 등록 컨설팅 기관은 직접 컨설팅 활동을 수행해야 한다.

다) 감사기관 및 승인받은 감사원, 감사보고서 또는 감사 검토 보고서 또는 서비스 보증 보고서 서명자는 독립 감사 및 관련 전문 기준을 준수하고, 감사, 검토된 보고서 및 정보 재무 요약에 대한 진실성 및 적합성에 대한 의견에 대해 책임을 진다;

d) 주식증권국, 증권거래소, 베트남증권예탁결제회사 및 다른 권한을 가진 조직과 개인은 제출된 신청서와 보고서의 적법성을 검토하고 승인하는 권한을 가지며, 신청서와 보고서가 적법하게 제출된 후 발생한 조직과 개인의 위반에 대해서는 책임을 지지 아니한다.”

c) 조항 6 제1항 뒤에 조항 1a와 조항 1b를 다음과 같이 추가한다:

“1a. 대중주식회사, 발행기관, 상장기관, 거래등록기관은 관련 법률에 따라 기업의 공시사항을 정확하고 적시적으로 공개하며, 투자자의 정보 접근권을 보장해야 하며, 기업법, 증권시장 공시법 등 관련 법률 규정을 준수하고, 기업의 내부통제규정, 기업과 주주, 투자자 간의 약속과 의무를 이행해야 한다.

1b. 증권시장에서 투자하거나 거래하는 투자자는 기업이 공개한 정보의 내용을 충분히 접해야 하며, 자신의 투자 결정에 대한 평가와 책임을 스스로 부담하며, 증권시장에서의 투자와 거래로 인한 모든 위험을 스스로 감당해야 하며, 증권시장에서의 투자와 거래에 관한 법률 규정을 이해하고 준수해야 한다.”

d) 조항 6 제2항을 다음과 같이 수정 및 보충한다:

“2. 본 시행령에서 규정된 행정절차의 제출 및 결과 통보는 행정절차법에 따른 일원화 창구 또는 연계 창구 시스템을 통해 이루어진다.”

đ) 조항 6 제8항 뒤에 조항 9를 다음과 같이 추가한다:

“9. 전자식 식별계정을 사용하여 본 시행령에서 규정된 행정절차를 처리할 경우, 전자식 식별정보, 전자식 신분증에 포함된 통합 정보, 전자식 식별계정의 정보는 해당 정보를 제공하거나 행정절차를 수행할 때 필요한 서류나 문서를 제출하거나 제시하는 것과 동일한 효력을 갖는다.”

4. 조항 7 제7항 뒤에 조항 8을 다음과 같이 추가한다:

“8. 기업의 수익성, 부채, 누적 손실, 자본금 조건은 기업의 재무제표를 근거로 한다. 기업이 모회사인 경우에는 경영 성과, 누적 손실, 부채, 자본금은 합산 재무제표를 근거로 한다. 여기서 경영 성과는 합산 재무제표상 모회사의 순이익이며, 자본금은 비감리 주주의 이익을 제외한 것이다. 기업이 법적 주체가 아닌 직속 단위를 가지고 있는 경우, 경영 성과, 누적 손실, 부채, 자본금은 종합 재무제표를 근거로 한다.”

5. 조항 9 제1항 뒤에 조항 1a를 다음과 같이 추가한다:

“1a. 프로젝트를 수행하지 않기 위해 자금을 조달하는 경우, 발행기관은 제1항에 따라 자금 사용, 발행 또는 판매를 위한 자금 조달 금액에 대한 보고서와 공시를 해야 한다. 다만, 발행기관이 금융기관인 경우에는 그러하지 아니하다.”

6. 조항 11의 일부 항목을 수정 및 보충한다:

a) 조항 11 제4항 제2호를 다음과 같이 수정 및 보충한다:

“b) 반기 재무제표 보고기간 종료일 이후 제출된 신청서의 경우, 발행기관은 감사 또는 검토된 반기 재무제표를 보완해야 한다.”

b) 조항 11 제10항을 다음과 같이 수정 및 보충한다:

“10. 법률 제18조 제1항 제2호, 제3호, 제4호, 제8호, 제11호에 따른 자료.”

7. 조항 12 제2항 제2호를 다음과 같이 수정 및 보충한다:

“b) 프로젝트를 수행하기 위해 발행하는 경우, 발행 성공률은 프로젝트를 수행하기 위해 발행되는 주식 총수의 최소 70% 이상이어야 하며, 발행 성공률이 미달한 경우의 자금 조달 부족분을 메꾸는 계획을 포함해야 한다.”

8. 조항 19의 일부 항목을 수정 및 보충한다:

a) 조항 19 제2항을 다음과 같이 수정 및 보충한다:

“2. 발행기관 또는 발행 예정인 채권은 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급을 받아야 하며, 금융기관이 발행하는 채권이나 금융기관, 외국 은행 지점, 해외 금융기관, 국제 금융기관이 보증하는 채권은 제외된다. 신용평가기관은 발행기관과 관련이 없어야 한다.”

b) 조항 19 제2항 뒤에 제3항, 제4항, 제5항, 제6항, 제7항을 다음과 같이 추가한다:

“3. 이 시행령 제24조에 따라 채권 소유자 대표를 두어야 한다.

4. 발행기관의 채무(발행 예정 채권의 가치를 포함)는 발행기관의 최근 검토된 재무제표에 따른 자본금의 5배를 초과하지 않아야 한다. 다만, 국가 기업, 부동산 프로젝트를 수행하기 위해 채권을 발행하는 기업, 금융기관, 보험기업, 재보험기업, 보험 중개기업, 증권회사, 증권 펀드 관리 회사는 제외된다.

5. 제4항에 따른 채무는 채권 구조조정을 위한 발행 예정 채권의 가치를 포함하지 않는다. 채권 구조조정을 위해 일반 공중에게 발행하는 경우, 기업은 채권 구조조정을 위한 자금 사용 목적을 변경해서는 안 된다.

6. 기업이 여러 차례 일반 공중에게 채권을 발행하는 경우, 각 차례의 발행 예정 채권의 표면가치는 발행 기업의 자본금을 초과해서는 안 된다.

7. 발행된 채권이 금융기관, 외국 은행 지점, 해외 금융기관, 국제 금융기관이 원금과 이자를 전액 보증하는 경우는 제4항, 제6항의 조건을 제외한다.”

9. 제20조 제9항 및 제10항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“9. 이사회 또는 주주총회 또는 회사 소유주의 승인으로 공중에 채권을 발행하기 위한 등록 신청서를 통과시키는 결정.

10. 제1항 각목 c, 제3항 각목 d, g, i와 증권법 제18조 및 증권법 제15조 제1항 각목 e에서 정한 규정에 따른 문서와 약속문서.”

10. 제21조 제6항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“6. 발행자가 프로젝트를 수행하기 위해 공중에 채권을 발행하는 경우, 전환 채권, 권리 부착 채권의 발행 수량은 예상 발행 수량의 최소 70% 이상이어야 한다(현재 주주에게 비율에 따라 발행하는 경우 제외). 발행자는 발행 단계에서 프로젝트를 수행하기 위해 예상 자금 모집을 보충하기 위한 계획을 세워야 한다.”

11. 제22조 제2항 각목 b를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 채권 발행 수익금 사용 계획; 전환 채권, 권리 부착 채권 발행 수익금 사용 계획; 주식 발행 수익금을 이용하여 권리 행사 계획. 채권 발행 수익금 사용 계획은 프로젝트를 수행하기 위해 발행된 채권의 최소 70%가 성공적으로 발행되었음을 명확히 해야 한다(현재 주주에게 비율에 따라 발행하는 경우 제외). 자금 사용 계획은 발행 단계에서 예상 자금 모집을 보충하기 위한 계획을 포함해야 한다.”

12. 제23조 제2항 각목 a를 다음과 같이 개정·보완한다:

“a) 금융기관, 외국 은행 지점, 해외 금융기관, 국제 금융기관이 법령에 따라 원금과 이자를 보증하는 것. 금융기관, 외국 은행 지점의 원금과 이자 보증은 금융기관 관련 법률에 따라 이루어진다” .

13. 제24조 제3항 각목 đ를 다음과 같이 개정·보완한다:

“đ) 법령에 따라 채권 소유자의 대표가 보증물 보장을 받지 못하는 경우, 채권 소유자의 대표는 제3자가 보증물을 받도록 지정하거나, 채권의 모든 보증물을 제3자가 받도록 지정할 수 있다. 보증물을 받는 조직은 채권 소유자의 대표와 협력하여 보증물 관리 및 처리 방안을 실행해야 한다(민사 의무 이행 보장에 관한 법률 및 계약 조항에 따라).”

14. 제25조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“2. 원금과 이자를 보증하는 금융기관, 외국 은행 지점, 해외 금융기관, 국제 금융기관의 보증 약속문서(채권이 보증 방식으로 보증되는 경우).”

15. 제26조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“제26조. 국제 금융기관의 국내 공중 채권 발행 조건

1. 발행자는 법령에 따라 국제 금융기관이다.

2. 발행 채권은 최소 05년 만기의 채권이다.

3. 국내 프로젝트 투자 또는 국내 기업에 대한 출자, 주식, 채권 매입, 대출 재원으로 사용될 발행 및 수익금 사용 계획이 있어야 한다.

4. 발행자는 발행 조건, 결제, 투자자 권리 및 이익 보장 등에 대한 투자자에 대한 의무를 이행할 것을 약속해야 한다.

5. 발행자는 채권 구매자로부터 받은 돈을 차단 계좌에 보관해야 한다.

6. 발행자는 발행 종료 후 채권 상장에 대한 약속을 해야 한다.”

16. 제27조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“제27조. 국제 금융기관의 국내 공중 채권 발행 등록 서류

1. 본 조례에 부록으로 첨부된 양식 07A를 사용한 등록 신청서.

2. 국제 금융기관의 국내 공중 채권 발행에 대한 정보 공개서(본 조례 부록에 첨부된 양식 07B).

3. 발행자가 발행 및 수익금 사용 계획을 승인한 최고 기관의 결정문.

4. 발행자가 투자자에게 발행 조건, 결제, 투자자 권리 및 이익 보장 등에 대한 의무를 이행할 것을 약속한 문서.

5. 발행 종료 후 채권 상장에 대한 약속문서.

6. 발행자가 채권 구매자로부터 받은 돈을 차단 계좌에 보관한 사실을 확인한 은행 또는 외국 은행 지점의 확인서.”

17. 제30조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“제30조. 기업 구조조정 후 증권 공중 발행 조건

공개회사가 기업구조조정 과정을 거친 후 추가로 주식을 공중에 발행하거나 전환사채, 권유부착 사채를 공중에 발행하는 경우, 또는 기업구조조정 과정을 거친 후 주식을 최초로 공중에 발행하거나 채권을 공중에 발행하는 경우 다음 각 호의 요건을 충족해야 한다.

1. 주식 및 채권의 공중 발행에 관한 요건을 충족하여야 하며, 이는 회사의 영업이익과 누적 손실이 없는 상태를 판단하기 위한 근거로서 본 조항 제2항 및 제3항에서 규정된 바에 따른다.

2. 기업구조조정 과정을 거친 공개회사가 추가로 주식을 공중에 발행하거나 전환사채, 권유부착 사채를 공중에 발행하는 경우, 또는 기업구조조정 과정을 거친 후 채권을 공중에 발행하는 경우, 발행회사의 발행 신청 연도 직전 연도의 영업활동은 이익을 가져와야 하며, 발행 신청 연도까지 누적 손실이 없어야 한다. 이는 다음과 같은 근거에 따른다.

가) 발행회사가 기업구조조정 연도에 발행 신청을 하는 경우: 기업구조조정 연도 직전 연도의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 발행회사의 최근 분기 재무제표;

나) 기업구조조정 연도 직후 연도에 발행 신청을 하는 경우(합병의 경우): 기업구조조정 시점까지의 기간 동안의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨); 기업구조조정 시점부터 결산연도 종료 시점까지의 첫 번째 회계기간의 재무제표(감사인의 승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨 - 증권법 제20조 제3항 참조); 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우). 이익 여부는 기업구조조정 연도 직전 연도의 재무정보 통합보고서와 첫 번째 회계기간의 재무제표를 기준으로 결정된다.

다) 기업구조조정 연도 이후 연도에 발행 신청을 하는 경우(인수합병, 기업 매각의 경우), 또는 합병의 경우 기업구조조정 연도 이후 두 번째 연도에 발행 신청을 하는 경우: 최근 연도의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨) 및 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우).

3. 기업구조조정 과정을 거친 후 주식을 최초로 공중에 발행하는 경우, 발행 신청 연도 직전 두 연도의 영업활동은 이익을 가져와야 하며, 발행 신청 연도까지 누적 손실이 없어야 한다. 이는 다음과 같은 근거에 따른다.

가) 발행회사가 기업구조조정 연도에 발행 신청을 하는 경우: 기업구조조정 연도 직전 두 연도의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우);

나) 발행회사가 기업구조조정 연도 직후 연도에 발행 신청을 하는 경우: 기업구조조정 연도 직전 연도의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 최근 연도의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨); 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우);

합병의 경우: 기업구조조정 연도 직전 연도의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 기업구조조정 시점까지의 기간 동안의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 기업구조조정 시점부터 결산연도 종료 시점까지의 첫 번째 회계기간의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨); 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우). 발행 신청 연도 직전 연도의 이익 여부는 기업구조조정 시점까지의 기간 동안의 재무정보 통합보고서와 첫 번째 회계기간의 재무제표를 기준으로 결정된다.

다) 기업구조조정 연도 직후 두 번째 연도에 발행 신청을 하는 경우: 최근 두 연도의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨) 및 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우).

합병의 경우: 기업구조조정 시점까지의 기간 동안의 재무정보 통합보고서(감사인의 전체적인 승인 의견으로 보증됨) 및 기업구조조정 시점부터 결산연도 종료 시점까지의 첫 번째 회계기간의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨); 발행 신청 연도 직전 연도의 재무제표(승인 조건을 충족하는 감사인에 의해 검토됨); 발행회사의 최근 분기 재무제표(있을 경우). 발행 신청 연도 직전 두 번째 연도의 이익 여부는 기업구조조정 시점까지의 기간 동안의 재무정보 통합보고서와 첫 번째 회계기간의 재무제표를 기준으로 결정된다.

18. 제31조에 일부 항목을 추가한다.

가) 제31조 제1항 앞에 제1항의a호를 추가한다.

"1a. 주식회사가 기업 구조조정 과정 후 추가로 공중에 주식을 발행하거나 전환사채, 권유부착 사채를 공중에 발행하는 경우, 기업 구조조정 과정 후 주식회사가 공중에 사채를 발행하는 경우, 이 조항에서 규정된 각 항 1, 2, 3, 4에 따른 증권 발행 등록 신청서류."

b) 제31조 제4항 뒤에 제5항을 다음과 같이 추가한다.

"5. 기업 구조조정 과정 후 주식회사가 공중에 첫 번째로 주식을 발행하는 경우, 첫 번째로 공중에 주식을 발행하는 등록 신청서류는 첫 번째로 공중에 주식을 발행하는 등록 신청서류 규정에 따른 서류로 하되, 등록 신청 연도의 직전 2년 동안 검토된 재무제표는 다음의 보고서로 대체한다:"

a) 발행 회사가 구조조정 연도에 발행하는 경우: 구조조정 연도 직전 2년 동안 검토된 재무제표와 구조조정 연도 직전 2년 동안 검토된 통합 재무 정보 보고서(구조조정 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 보증됨).

합병의 경우: 합병 연도 직전 2년 동안 검토된 재무제표와 합병 연도 직전 연도부터 합병 시점까지의 회계기간 종료 보고서(구조조정 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨); 합병 연도 직전 2년 동안 검토된 통합 재무 정보 보고서(발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 보증됨).

b) 발행 회사가 구조조정 연도 직후 연도에 등록 신청하는 경우: 등록 신청 연도 직전 2년 동안 검토된 발행 회사의 재무제표와 구조조정 연도 직전 연도부터 구조조정 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토된 재무제표 및 구조조정 연도 직전 연도부터 구조조정 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 보증된 통합 재무 정보 보고서.

합병의 경우: 합병 연도 직전 연도부터 합병 시점까지의 회계기간 종료 보고서(합병 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨); 합병 연도 직전 연도부터 합병 시점까지의 회계기간 종료 보고서(발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 보증됨); 합병 시점부터 연간 결산 시점까지의 첫 회계기간 보고서(발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨).

c) 발행 회사가 구조조정 연도 직후 두 번째 연도에 등록 신청하는 경우: 등록 신청 연도 직전 2년 동안 검토된 발행 회사의 재무제표.

합병의 경우: 합병 연도 직전 연도부터 합병 시점까지의 회계기간 종료 보고서(합병 참여 기업의 발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨); 합병 시점부터 연간 결산 시점까지의 첫 회계기간 보고서(발행 회사가 검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨); 합병 연도 직전 연도부터 등록 신청 연도까지의 발행 회사의 재무제표(검토기관의 승인을 받은 감사원에 의해 검토됨).

d) 발행 회사가 구조조정 연도 직후 세 번째 연도 이후에 등록 신청하는 경우, 이 조항에서 규정된 제11조 시행령에 따른 첫 번째로 공중에 주식을 발행하는 등록 신청서류."

19. 제41조 제3항과 제5항을 다음과 같이 수정 및 보완한다.

a) 제41조 제3항을 다음과 같이 수정 및 보완한다.

"3. 증권시장위원회로부터 공중에 증권을 발행하기 위한 등록 신청서류 발급을 요구한다는 통보를 받은 날로부터 7일 이내에 발행 회사와 등록 신청 주식을 발행한 주주는 공중에 증권을 발행하기 위한 등록 신청서류 발급을 완료하기 위해 증권시장위원회에 공식 공시서류 6부와 공식 정보 공시서류(국제 금융 기관이 베트남에서 공중에 사채를 발행하는 경우 해당)를 제출해야 한다."

b) 제41조 제5항을 다음과 같이 수정 및 보완한다.

"5. 공중에 증권을 발행하기 위한 등록 신청서류가 효력이 발생한 날로부터 7일 이내에 발행 회사와 등록 신청 주식을 발행한 주주는 증권법 제25조 제3항에 따라 3회 연속으로 공개되는 인터넷 신문 또는 인쇄 신문에 발행 공지서를 게재하고, 발행 회사와 등록 신청 주식을 발행한 주주가 조직인 경우 그 웹사이트와 증권 거래소에 정보를 공개해야 한다. 국제 금융 기관이 베트남에서 공중에 사채를 발행하는 경우 공식 공시서류와 공식 정보 공시서류는 발행 회사와 등록 신청 주식을 발행한 주주가 조직인 경우 그 웹사이트와 증권 거래소에 동시에 게재되어야 한다."

20. 제43조 제2항 제a목을 다음과 같이 수정 및 보완한다.

“a) Phát hành phương án phải nêu rõ: chào bán mục đích; chào bán cổ phiếu dự kiến số lượng; chào bán giá, hoặc chào bán giá xác định nguyên tắc và Hội đồng quản trị ủy quyền xác định chào bán giá; nhà đầu tư lựa chọn tiêu chí; nhà đầu tư chiến lược; thông qua hoặc Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua chuyên nghiệp nhà đầu tư chứng khoán danh sách, chào bán từng nhà đầu tư cổ phiếu số lượng.”

“연관 권리 이익자들은 해당 주식 발행 기간에 표결에 참여할 수 없다.”

21 ||| “21. 점 a 항 1 조 45를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“a) 발행 방안은 발행 목적; 발행 주식 수; 발행 가격 또는 발행 가격 결정 원칙과 이사회에 발행 가격 결정을 위임; 투자자 선정 기준; 전략적 투자자 목록 및 각 투자자에게 발행되는 주식 수를 명시해야 한다. 주식 발행 관련 이익자들은 표결에 참여할 수 없다;”

22 ||| “22. 점 a 항 1 조 47를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“a) 발행 방안은 발행 주식 종류; 특성화된 우선주와 함께 증권 행사권; 우선주와 함께 증권 행사권 수; 발행 가격 또는 발행 가격 결정 원칙과 이사회에 발행 가격 결정을 위임; 투자자 선정 기준; 전략적 투자자; 전문 투자자 증권 목록 통과 또는 이사회에 위임하여 통과; 각 투자자에게 발행되는 주식 수; 증권 행사권 실현 방안(조건, 기한, 행사 비율; 발행 가격 또는 발행 가격 산출 방법; 이사회에 위임하여 발행 주식을 위한 보장 방안 통과; 외국인 소유 비율 규정 준수 및 기타 조건);”

“연관 권리 이익자들은 해당 주식 발행 기간에 표결에 참여할 수 없다.”

23 ||| “23. 항 4 조 49를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“4. 최근 회계 연도 재무제표가 감사인에 의해 검토되어야 하며, 그 회계 연도는 최소 12개월 이상이어야 한다. 재무제표에 대한 감사 의견은 전체적으로 승인되어야 한다.”

24 ||| “24. 항 2 조 50를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“2. 발행 방안을 통과시키는 발행 기관 주주총회 결정은 발행 목적; 발행 예상 주식 수; 투자자 목록; 각 투자자에게 발행될 예상 주식 수; 결정 방법 및 비율을 명시해야 한다. 이사회는 주주총회에 결정 방법 및 비율, 독립 평가 기관의 의견(있을 경우)을 보고하여 주주총회가 검토하고 결정하도록 보장하며, 공개성과 투명성을 유지하고 시장 가치에 부합하도록 한다.”

“주식 발행 관련 이익자들은 표결에 참여할 수 없다.”

25 ||| “25. 항 6 조 53를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“6. 주식법 제15조 제1항 점 a, e 및 이 시행령 제49조 제5항, 제6항에서 정한 조건.”

26 ||| “26. 항 10 조 54를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“10. 이 시행령 제50조 제5항, 제6항에서 정한 자료.”

27 ||| “27. 항 5 조 57를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“5. 이 시행령 제49조 제2항, 제5항, 제6항에서 정한 조건.”

28 ||| “28. 조 58의 일부 항을 다음과 같이 개정·보완한다.”

a) 항 2 조 58를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“2. 발행 방안을 통과시키는 주주총회 결정은 발행 목적; 발행 예상 주식 수; 채권자 목록; 상환 채무 가치 및 각 채권자에게 발행될 예상 주식 수; 결정 방법 및 비율을 명시해야 한다. 이사회는 주주총회에 결정 방법 및 비율, 독립 평가 기관의 의견(있을 경우)을 보고하여 주주총회가 검토하고 결정하도록 보장하며, 공개성과 투명성을 유지하고 시장 가치에 부합하도록 한다. 주식 발행 관련 이익자들은 표결에 참여할 수 없다.”

b) 항 5 조 58를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“5. 이 시행령 제50조 제5항, 제6항, 제8항, 제9항에서 정한 자료.”

29 ||| “29. 점 a 항 2 조 62를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“a) 주식 증자에 사용되는 자본금은 최근 회계 연도 재무제표에 기반하며, 감사인이 승인받은 조직에 의해 검토되어야 하며, 다음의 출처를 포함한다: 주식 자본 초과액; 투자 개발 기금; 미분배 순이익; 다른 기금(있을 경우) 법령에 따라 자본금을 보충하기 위해 사용될 수 있다;”

30 ||| “30. 조 64의 일부 항을 다음과 같이 개정·보완한다.”

a) 항 1 조 64를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“1. 주주총회에 의해 통과된 직원을 위한 주식 발행 프로그램 방안을 포함해야 하며, 직원 대상, 발행 주식 수, 프로그램에 참여할 직원의 기준, 발행 가격 또는 발행 가격 결정 원칙과 이사회에 발행 가격 결정을 위임을 명시해야 한다.”

b) 항 3 조 64를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“3. 직원 프로그램 참여자 목록, 각 대상에게 분배되는 주식 수 및 실행 시간을 주주총회에 통과하거나 이사회에 위임하여 통과해야 한다.”

c) 항 8 조 64를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“8. 발행 후 최소 1년 동안 주식 이전이 제한되지만, 직원을 위한 주식 발행 프로그램 규칙에 따라 회사가 구매한 주식은 제한이 해제된다. 제한 기간 중인 주식이 회사가 직원을 위한 주식 발행 프로그램 규칙에 따라 구매되면 이전 제한이 해제되고, 회사는 금융부 장관 지침에 따라 구매한 주식을 판매할 수 있다.”

제한된 이전이 가능한 주식은 해당 기업이 근로자 선택적 발행 프로그램에 따라 주식을 발행하는 규정에 따라 이전 제한이 해제되며, 해당 기업은 재무부 장관의 지침에 따라 매입한 주식을 처분할 수 있다.”

31 ||| “31. 항 2 및 항 3 조 65를 다음과 같이 개정·보완한다.”

“2. 직원을 위한 주식 발행 방안을 통과시키는 주주총회 결정. 발행 관련 이익자들은 이 내용에 대해 표결에 참여할 수 없다.”

3. 주주총회 또는 이사회(주주총회의 위임을 받은 경우)가 직원 참여 프로그램에 참가할 사람 명단, 각 대상에게 배분될 주식 수 및 실행 시기를 승인하는 결정을 내릴 것. 회사가 직원의 주식을 매입한 경우, 회사가 매입한 주식을 판매하는 방안도 포함한다. 발행과 관련된 이해관계자가 이 내용에 대해 표결에 참여할 수 없다.”

32. 제86조 제3항을 다음과 같이 개정·보완한다.

“3. 유효한 서류를 접수한 날로부터 7일 이내에 증권감독위원회는 공개 매수를 하는 법인 또는 개인에게 서면으로 통보하고, 증권감독위원회의 웹사이트에 등록신청서를 완전히 접수하였음을 게시하여야 한다. 거부하는 경우에는 서면으로 답변하며 그 이유를 명시해야 한다.”

33. 제105조 제1항 일부 조항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 제105조 제1항 a목을 다음과 같이 개정·보완한다.

“a) 주식 매매 중개 또는 직접 거래를 정지당하거나, 예탁증권업자로서 증권예탁 및 거래정산 업무를 정지당하거나, 결제회사로서 증권 결제 및 거래정산 업무를 정지당한 경우;”

b) 제105조 제1항 e목 다음에 e1목을 다음과 같이 추가한다.

“e1) 이 장치는 이 법 시행령 제156조 제1항 e목에서 규정한 사유에 따라 베트남 증권예탁결제공사의 요청에 따라 이루어진다;”

34. 제106조 후에 제106a조를 다음과 같이 추가한다.

“제106a조. 증권투자신탁증권 시장조성인

1. 증권투자신탁증권 시장조성인으로 등록하기 위한 증권회사의 조건

a) 상장시장에서 거래 회원으로 등록되어 있어야 함;

b) 펀드 설립 회원이어야 함;

c) 증권업 종사자 자격증을 보유한 시장조성 업무 종사자를 보유하고 있어야 함;

d) 시장조성 업무에 대한 업무 절차를 보유하고 있어야 함.

2. 증권투자신탁증권 시장조성인 등록 신청서류

a) 이 법 시행령 부속서에서 규정한 양식 25A에 따른 시장조성인 등록 신청서;

b) 유효한 기간 동안 유효한 증권투자신탁증권 펀드 설립 계약의 사본;

c) 시장조성 업무를 수행하는 종사자의 명단과 이 법 시행령 부속서에서 규정한 양식 67에 따른 개인 정보 사본 및 증권업 종사자 자격증 사본;

d) 시장조성 업무에 대한 업무 절차.

3. 유효한 등록 신청서를 접수한 날로부터 7일 이내에 증권거래소는 증권투자신탁증권 시장조성인 자격을 승인하는 결정을 발행한다. 거부하는 경우에는 서면으로 답변하며 그 이유를 명시해야 한다. 증권투자신탁증권 시장조성인은 증권거래소 규칙에서 정한 시장조성 업무와 관련된 권리와 의무를 가지게 된다.

4. 증권거래소는 다음의 경우에 증권투자신탁증권 시장조성인의 시장조성 업무를 정지한다.

a) 상장시장에서 거래를 정지당한 경우;

b) 제1항 b, c호에서 정한 조건을 충족하지 못하고 증권거래소가 요구한 기간 내에 이를 해결하지 못한 경우;

c) 시장조성인의 의무를 준수하지 않아 증권거래소가 시장조성 업무를 정지해야 한다고 판단한 경우.

5. 시장조성인 자격을 자발적으로 철회

a) 시장조성인 자격을 자발적으로 철회하기 위한 서류는 이 법 시행령 부속서에서 규정한 양식 27A에 따른 시장조성인 자격 철회 신청서와 시장조성 계약 해지 서면 합의서;

b) 유효한 서류를 접수한 날로부터 7일 이내에 증권거래소는 증권투자신탁증권 시장조성인 자격을 철회하는 결정을 발행한다.

6. 증권거래소는 다음의 경우에 증권투자신탁증권 시장조성인의 자격을 강제로 철회한다.

a) 시장조성 업무 정지 기간이 만료되었음에도 불구하고 시장조성인의 정지 원인이 해결되지 않은 경우;

b) 상장시장에서 회원 자격을 철회당한 경우.”

35. 제107조의 이름을 변경하고, 제107조 일부 조항과 항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 제107조의 이름을 다음과 같이 변경한다.

“제107조. 증권 상장 일반 규정”

b) 제107조 제1항 d호와 đ호를 다음과 같이 개정·보완한다.

“d) 상장회사의 분기 재무제표 공시 기한을 초과하여 상장신청서를 증권거래소에 제출한 경우, 상장신청자는 해당 분기의 재무제표를 보충해야 한다. 반기 재무제표 작성 기간이 끝난 후 상장신청을 하는 경우, 상장신청자는 감사 또는 검토된 반기 재무제표를 보충해야 한다.

đ) 최근 검토된 회계연도 이후에 상장신청 회사가 주식을 발행하여 자본금을 증가시키는 경우(주당 배당금 지급, 자기자본 증액을 위한 주식 발행, 근로자에게 주식을 지급하기 위한 주식 발행, 채권을 주식으로 전환하기 위한 주식 발행을 제외한 경우), 상장신청자는 증액된 자본금에 대한 감사 보고서 또는 감사된 재무제표를 보충해야 한다.”

c) 제107조 제3항 다음에 제4항을 다음과 같이 추가한다.

“4. 상장신청 회사와 상장 회사의 경영 성과, 누적 손실, 자본금은 이 법 시행령 제7조 제8항에서 정한 규정에 따라 고려된다.”

36. 조항 및 항 일부 점과 항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 조항 1 제109조 제1항 제c호를 다음과 같이 개정·보완한다.

“c) 이전 연도의 순이익률(ROE)은 최소 5% 이상이고, 이전 연속 2년 동안의 영업실적은 손익분기점 이상이어야 하며, 상장 신청 연도 직전의 재무제표에 기초한 누적 손실이 없어야 한다. 반기 재무제표가 검토 또는 감사된 경우, 상장 신청일 이후의 기간에는 반기 재무제표를 기준으로 한다.”

상장 신청 시점에서 회계연도 종료 후 60일 이내에 증권거래소에 공모 주식 상장 신청서류를 제출하는 경우, 제111a조 제1항 제c호에 따른 감사된 연간 재무제표를 기준으로 한다.

b) 조항 2 제109조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“2. 상장 주식의 분류 및 배치는 베트남 증권거래소 규정에 따른 기준에 따라 이루어지며, 그 중 자본금, 시가총액, 운영기간, 재무상태, 주주구성, 기업경영 등 한 가지 또는 여러 가지 기준을 포함한다.”

37. 조항 1 제110조 제b호를 다음과 같이 개정·보완한다.

“b) 상장공시서류(본 법령 부록에 첨부된 양식 29); 주식 상장 신청서류가 국유기업 민영화 사업계획 승인 결정문(국유기업 민영화 사업계획 승인 결정문 포함); 주주총회에서 상장 승인 결정문;”

38. 제111조 앞에 제111a조를 다음과 같이 추가한다.

“제111a조. 주식 상장과 동시에 공모 주식 발행

1. 상장 신청 시 공모 주식 발행과 함께 상장 신청서류를 제출하는 조직은 다음의 서류를 증권거래소에 제출해야 한다.

a) 본 법령 제110조 제1항 제a호 및 제d호, 제g호에 따른 서류;

b) 상장공시서류(본 법령 부록에 첨부된 양식 29A); 주주총회에서 상장 승인 결정문;

c) 상장 신청 연도 이전 연속 2년간의 상장 신청 조직의 재무제표(본 법령 제11조 제4항에 따른);

d) 상장 신청 시점에서의 발행자본금 증자 현황(증권법 제18조 제1항 제k호에 따른);

2. 본 조 제1항에 따른 합법적인 서류 제출 후 30일 이내에 증권거래소는 상장 신청 조직에게 상장 신청 시점에서 발행자본금이 30억 원 이상이며, 제109조 제1항 제c호, 제e호, 제g호에 따른 조건을 충족하였는지 여부를 통지해야 한다. 거절할 경우, 서면으로 이유를 명시해야 한다. 증권거래소의 통지는 증권거래위원회에도 동시에 통지해야 한다.

3. 증권거래위원회로부터 공모 주식 발행 결과 보고서를 받은 날로부터 1일 이내에 증권거래소는 상장 신청 조직에게 다음의 서류 제출을 요구해야 한다.

a) 상장 신청 계속 심사 요청서(본 법령 부록에 첨부된 양식 28B);

b) 상장공시서류 업데이트 정보(본 법령 부록에 첨부된 양식 29B);

c) 상장 신청 조직의 사업등록증, 설립 및 운영 허가증 또는 유사한 법적 문서(공모 주식 발행 후의 발행자본금을 포함);

d) 본 법령 제110조 제1항 제c호, 제d호에 따른 서류;

4. 증권거래위원회로부터 공모 주식 발행 결과 보고서를 받은 날로부터 15일 이내에 상장 신청 조직은 상장 신청 증권거래소에 본 조 제3항에 따른 서류를 보완하여 제출해야 한다.

5. 본 조 제3항에 따른 합법적인 서류 제출 후 15일 이내에, 상장 신청 조직이 제109조 제1항 제a호와 제d호, 제f호에 따른 조건을 충족하면 증권거래소는 주식 상장을 승인하는 결정을 내려야 한다. 거절할 경우, 서면으로 이유를 명시해야 한다.

6. 증권거래소가 주식 상장을 승인하는 결정을 내린 날로부터 5일 이내에 상장 신청 조직은 상장 주식의 첫 거래일을 등록해야 한다. 첫 거래일은 증권거래소가 상장 신청 조직의 첫 거래일 등록 신청서를 받은 날로부터 최소 6일 이상이어야 하며, 증권거래소가 상장 승인 결정을 내린 날로부터 최대 30일 이내여야 한다. 증권거래소는 증권거래소가 상장 신청 조직의 첫 거래일 등록 신청서와 베트남 증권예탁결제원의 해당 주식 등록 확인서를 받은 날부터 상장 승인 주식의 첫 거래일을 통지한다.”

39. 조항 111조의 이름을 개정하고, 조항 2 제111조를 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 조항 111조의 이름을 다음과 같이 개정한다.

“제111조. 주식 상장 신청 절차(공모 주식 발행과 동시에 주식 상장 신청이 아닌 경우, 펀드 증권 상장 절차)”.

b) 조항 2 제111조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“2. 상장 신청 조직은 본 법령 제111a조 제6항에 따른 규정에 따라 증권을 거래에 참여시켜야 한다.”

40. 조항 및 항 일부 점과 항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 조항 1 및 조항 2 제113조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“1. 제112조 제1항 각목 a, c에 따른 경우에 있어서, 상장 신청 서류는 이 법 제110조 제1항 각목 a, b, c, g, h에 따른 서류로 구성되며, 그 중 제110조 제1항 각목 h에 따른 재무제표는 합병된 기업의 최근 2년간의 검토된 연간 재무제표로 대체된다.

2. 제112조 제1항 각목 b에 따른 경우에 있어서, 상장 신청 서류는 이 법 제110조 제1항 각목 a, b, c, g, h에 따른 서류로 구성되며, 그 중 제110조 제1항 각목 h에 따른 재무제표는 합병된 기업의 최근 2년간의 연간 재무제표와 합병 전 연도의 합병 기업의 재무 정보 통합 보고서로 대체되며, 이는 검토된 것으로 한다.”

b) 제113조 제7항 각목 b를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 상장 신청 서류가 적법한 경우, 증권거래소는 30일 이내에 상장 신청을 승인해야 하며, 거부할 경우에는 서면으로 이유를 명시해야 한다. 상장 신청 기관은 이 법 제111a조 제6항에 따라 주식 거래를 실시해야 한다.”

41. 제114조 일부 각목 및 조항을 개정·보완한다:

a) 제114조 제2항 각목 d를 다음과 같이 개정·보완한다:

“d) 본 조 제1항 각목 b에 따른 자료.”

b) 제114조 제7항 각목 c를 다음과 같이 개정·보완한다:

“c) 증권거래소가 계속 상장 및 추가 상장을 승인한 날로부터 5일 이내에 상장 기관은 새로운 증권의 거래일을 등록해야 하며, 거래일은 증권거래소가 상장 기관의 요청 문서를 받은 날로부터 최소 6일 이후부터 최대 30일 이내에 있어야 한다. 추가 상장 증권이 양도 제한 증권을 포함하는 경우, 상장 기관은 동시에 양도 제한 증권의 거래일을 특정 시점에 등록해야 한다. 증권거래소는 증권거래소가 상장 기관의 거래 첫날 등록 신청서와 베트남 증권예탁결제원의 해당 주식이 베트남 증권예탁결제원에 등록되었다는 문서를 받은 날로부터 주식 상장 승인 후 첫 거래일을 공지한다.”

42. 제115조 일부 각목 및 조항을 개정·보완한다:

a) 제115조 제2항 각목 b를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 기업 분할 후의 회사의 출자자본 보고서는 승인된 감사기관에 의해 검토되어야 하며, 분할 직전 2년간의 분할된 회사의 재무제표;”

b) 제115조 제8항 각목 b를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 적법한 서류를 받은 날로부터 7일 이내에 증권거래소는 계속 상장 승인 결정을 내려야 하며, 거부할 경우에는 서면으로 이유를 명시해야 한다. 상장 신청 기관은 이 법 제111a조 제6항에 따라 주식 거래를 실시해야 한다.”

c) 제115조 제9항 각목 b를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 적법한 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 증권거래소는 계속 상장 승인 결정을 내려야 하며, 거부할 경우에는 서면으로 이유를 명시해야 한다. 상장 신청 기관은 이 법 제111a조 제6항에 따라 주식 거래를 실시해야 한다.”

43. 제117조의 이름을 변경하고, 제117조 제2항 각목 b와 각목 c를 다음과 같이 개정·보완한다:

a) 제117조의 이름을 다음과 같이 변경한다:

“조 117. 주식 또는 폐쇄형 펀드 증권의 상장 등록 변경은 합병, 분할 또는 기업 구조조정을 제외한 주식 또는 폐쇄형 펀드 상장 수량 변경 시 적용되지 않음

b) 제2항 제117조의 점 b와 점 c를 다음과 같이 수정 및 보완한다:

“b) 주식 투자펀드 설립 등록증 변경 확인서, 주식 투자회사 설립 및 운영 허가 변경 확인서, 금융기관의 발행 후 운영 허가 변경 확인서(금융기관이 수익을 목적으로 하는 발행을 실시하는 경우)

c) 감사된 자본금 출자 보고서(주식 배당을 위한 주식 발행, 자기자본에서 주식 증자 주식 발행, 근로자에게 주식을 제공하기 위한 주식 발행, 채권을 주식으로 전환하기 위한 주식 발행을 제외하고는)”

44. 제118조의 일부 점과 항을 수정 및 보완한다:

a) 제2항 제118조를 다음과 같이 수정 및 보완한다:

“2. 채권 상장 등록 신청 서류

a) 이 법령 부속규정에 따라 명시된 모델 양식 28 또는 28A를 사용한 채권 상장 등록 신청서

b) 채권 소유자 등록부(상장 등록 신청서 제출일로부터 1개월 이내에 작성된 것으로, 채권 상장 공시 문서는 이 법령 부속규정에 명시된 모델 양식 29C 또는 29D 또는 29D를 사용한다).”

b) 제3항 제118조의 점 b를 다음과 같이 수정 및 보완한다:

“b) 증권거래소가 채권 상장 승인 결정을 발표한 날로부터 5일 이내에, 상장 등록 신청자가 채권 상장 첫 거래일을 등록해야 한다(첫 거래일은 증권거래소가 상장 등록 신청자의 요청 문서를 받은 날로부터 최소 6일 이후부터 최대 30일 이내여야 함). 증권거래소는 상장 등록 신청자의 채권 상장 첫 거래일 등록 신청서와 베트남 증권예탁결제원의 해당 채권 등록 확인 문서를 받은 후, 상장 승인된 채권에 대한 첫 거래일을 공지한다.”

45. 제118조 다음에 제118a조를 다음과 같이 추가한다:

“조 118a. 채권 상장 등록 변경

1. 상장 기관은 채권 일부를 주식으로 전환하거나, 채권 일부를 사전에 회수하거나, 채권 일부를 교환하거나 기타 상장 채권 수량을 변경하는 경우 채권 상장 등록 변경을 수행해야 한다.

2. 등록 변경 신청 서류

a) 이 법령 부속규정에 명시된 모델 양식 31을 사용한 등록 변경 신청서(등록 변경의 이유와 관련 문서를 명시함)

b) 채권 일부 회수 완료 보고서 또는 채권 일부를 주식으로 전환 완료 보고서 또는 채권 일부 교환 완료 보고서와 함께 관련 증빙 문서(채권 일부 회수 또는 전환 또는 교환 완료를 증명하는 문서 포함)

3. 등록 변경 절차 및 절차

a) 채권 상장 수량 변경 후 주식 전환 발행 종료일로부터 30일 이내에, 상장 기관은 채권 상장 등록 변경 신청서를 제출해야 한다.

b) 증권거래소는 유효한 신청서를 받은 날로부터 5일 이내에 등록 변경 승인 책임을 진다.”

46. 제119조 다음에 제119a조를 다음과 같이 추가한다:

“조 119아. 보증 증권의 상장

1. 보증 증권의 최초 상장 신청 서류

가) 이 법 시행령 부록에서 정한 양식 제28C에 따른 증권 상장 신청서

나) 이 법 시행령 부록에서 정한 양식 제31B에 따른 보증 증권 정보 공시 변경 공고서(있을 경우)

1. 보증 증권 상장 승인 절차

2. 발행자는 보증 증권의 공모 결과를 증권선물위원회에 보고하면서 동시에 증권거래소에 보증 증권 상장 신청서를 제출하고, 한국예탁결제원에 보증 증권 예탁 신청서를 제출한다.

3. 증권선물위원회가 보증 증권의 공모 결과 보고서와 상장 신청서를 접수한 날로부터 3일 이내에 증권거래소는 보증 증권의 상장 승인 결정을 한다.

4. 한국예탁결제원이 보증 증권의 한국예탁결제원 예탁 등록 사실을 통보받은 날로부터 2일 이내에 증권거래소는 보증 증권 거래 허용 통지를 한다. 보증 증권은 증권거래소의 거래 허용 통지 날로부터 다음 영업일부터 시스템에서 거래가 시작된다.

5. 보증 증권의 상장 등록 변경 사유

가) 상장 기관이 이미 공모된 보증 증권에 대한 추가 공모를 실시하는 경우

나) 모든 상장 기관이 공모한 보증 증권으로부터 변환 가능한 주식 수가 금융부 장관이 지시한 비율을 초과하는 경우. 증권 상장 수 감소는 다음과 같은 원칙에 따라 이루어진다.

상장 기관은 변환 가능한 주식 수가 비율을 초과한 날부터 만료일까지 2개월 미만 남은 기간 동안 유통되지 않은 보증 증권을 상장 취소해야 한다.

유통 중인 보증 증권 수가 공모된 수의 5% 미만인 경우, 공모된 수의 80%를 상장 취소해야 한다.

유통 중인 보증 증권 수가 공모된 수의 5% 이상 10% 미만인 경우, 공모된 수의 70%를 상장 취소해야 한다.

다) 상장 기관이 상장 후 30일 경과 후 일부 상장을 줄일 수 있으며, 상장 취소 후 남은 보증 증권 수는 공모된 수의 최소 10% 이상이어야 한다.

4. 보증 증권의 상장 등록 변경 신청 서류

가) 이 법 시행령 부록에서 정한 양식 제31A에 따른 상장 변경 신청서

나) 이 조 제3항 제다목에 따른 상장 변경을 이사회 또는 이사회의 또는 회사 소유자들이 승인한 결정서

다) 이 법 시행령 부록에서 정한 양식 제31B에 따른 보증 증권 정보 공시 변경 공고서(있을 경우)

5. 이 조 제3항 제가목에 따른 보증 증권의 상장 등록 변경 승인 절차

가) 발행자는 보증 증권의 공모 결과를 증권선물위원회에 보고하면서 동시에 증권거래소에 보증 증권 상장 변경 신청서를 제출하고, 한국예탁결제원에 보증 증권 예탁 신청서를 제출한다.

나) 증권선물위원회가 보증 증권의 공모 결과 보고서와 상장 변경 신청서를 접수한 날로부터 3일 이내에 증권거래소는 상장 변경 승인을 한다.

다) 한국예탁결제원이 보증 증권의 한국예탁결제원 예탁 등록 사실을 통보받은 날로부터 2일 이내에 증권거래소는 상장 변경된 보증 증권 거래 허용 통지를 한다. 상장 변경된 보증 증권의 증가된 수는 증권거래소의 거래 허용 통지 날로부터 다음 영업일부터 시스템에서 거래가 시작된다.

6. 이 조 제3항 제나목에 따른 보증 증권의 상장 등록 변경 절차

가) 증권거래소는 동일 자산 기반의 보증 증권 상장 기관들에게 일부 상장 취소를 통보하고, 상장 기관들에게 변환 가능한 주식 수가 비율을 초과한 날부터 만료일까지 2개월 미만 남은 기간 동안 유통되지 않은 보증 증권 수를 보고하도록 요구한다.

나) 증권거래소가 위 조항 가목에 따른 통보를 한 날로부터 2일 이내에 상장 기관들은 증권거래소에 보증 증권 상장 변경 신청서를 제출한다.

다) 증권거래소가 상장 기관들에게 위 조항 가목에 따른 통보를 한 날로부터 5일 이내에 증권거래소는 상장 기관들의 신청서를 검토하고, 신청서를 제출하지 않은 기관들에 대한 리스크 관리 보고서를 참조하여 보증 증권의 상장 변경 결정을 한다.

7. 이 조 제3항 제다목에 따른 보증 증권의 상장 등록 변경 절차

증권거래소는 상장 변경 신청서를 접수한 날로부터 7일 이내에 보증 증권의 상장 변경 결정을 한다. 거절할 경우, 증권거래소는 서면으로 답변하며 이유를 명시한다.

47. 법률 제120조의 몇몇 항, 점을 개정 및 보완한다.

가) 법률 제120조 제1항의 점 나, 다, 라, 마, 바, 사, 아를 개정 및 보완한다.

"나) 상장 기관이 임시 영업 중단을 신청하거나, 영업 중단 또는 폐업이 1년 이상 지속되거나, 사업등록기관이나 행정당국의 요구 또는 결정에 따라 영업을 종료하는 경우;

다) 상장 기관이 전문 분야 활동 허가증을 회수받는 경우;

라) 주식이 증권거래소의 상장 승인 날로부터 30일 이내에 거래되지 않는 경우;

e) 연속 3년 동안 감사보고된 연간 재무제표에서 손실을 기록하거나, 총 누적 손실액이 발행 자본금 또는 자기자산이 음수인 감사보고된 최근 연간 재무제표에서 발행 자본금 초과액을 초과하는 경우 또는 검토 시점 전 연도에 감사보고된 재무제표에서 자기자산이 음수인 경우;

i) 상장 기관이 연속 3년 동안 감사보고된 연간 재무제표를 제출하지 않거나, 회계연도 종료 후 상장 기관이 직전 회계연도의 감사보고된 재무제표에 대한 보고 의무를 이행하지 않은 경우;

l) 상장 기관이 주식법 제12조 제1항, 제2항, 제3항 및 제7항에서 금지된 행위로 인해 관련 기관의 결정으로 징벌 조치를 받은 경우;

o) 상장 기관이 증권거래소가 정한 재무 의무를 6개월 이상 지체하여 이행하지 않은 경우 또는 증권거래소 또는 증권위원회가 투자자의 권익 보호를 위해 상장 폐지를 필요하다고 판단하는 다른 사례;"

b) 제120조 제3항 각 호 a호와 d호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“a) 폐쇄형 펀드, 부동산 투자펀드, 대중투자주식회사가 6개월 연속으로 전문 투자자 외 투자자가 100명 미만인 경우;

d) 증권거래소가 상장 등록을 승인한 날로부터 30일 이내에 증권거래소에 상장되지 않은 증권증서, 주식;"

c) 제120조 제4항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“4. 대중투자주식회사의 주식, 폐쇄형 펀드, 부동산 투자펀드, 교환기구 펀드 및 대중투자주식회사의 주식이 강제 상장 폐지 대상인 경우, 상장 폐지 결정 날로부터 최대 30일 이내에 계속 거래될 수 있다. 다만, 제1항 각 호 c호, d호, đ호, l호 및 제3항 각 호 c호, d호, đ호, e호에서 규정한 경우는 제외한다.”

d) 제120조 제5항 각 호 a호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“a) 만기 도래한 채권(상장 기관이 만기를 연장한 경우 포함); 상장 기관이 만기 도래 전에 채권을 매입하거나 전환 또는 교환한 상장 채권;"

đ) 제120조 제5항 각 호 c호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“c) 본 조 제1항 각 호 b호, c호, h호, l호 및 제2항에서 규정한 경우; 발행 기관이 채권을 거래하지 않는 경우(제118조 제3항에 따른 경우).”

e) 제120조 제5항 후에 다음과 같이 새로운 제5a항을 추가한다:

“5a. 국제 금융 기관이 발행한 국내 상장 채권이 만기 도래하거나 발행 기관이 만기 도래 전에 모든 채권을 매입한 경우 강제 상장 폐지된다.”

g) 제120조 제6항 후에 다음과 같이 새로운 제7항을 추가한다:

“7. 경제사회적 임무 또는 안보국방 목적으로 특별한 경우, 총리가 본 조 제1항 각 호 e호에서 정한 강제 상장 폐지 규정을 특정 사례에 적용하지 않도록 결정할 수 있다.”

48. 제121조 일부 항목을 다음과 같이 개정·보완한다:

a) 제121조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“2. 자발적 상장 폐지 조건

상장 기관이 상장 후 최소 30일 경과 후 상장되지 않은 보증 증권 전체를 상장 폐지하기 위해 보유하고 있는 경우;"

b) 제121조 제3항 각 호 b호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 주식 상장 폐지의 경우 주주총회 결정 또는 펀드 증권 상장 폐지의 경우 투자자총회 결정 또는 보증 증권 상장 폐지의 경우 이사회 또는 이사회의 결정을 통한 자발적 상장 폐지 결정;"

49. 제124조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“제124조. 외국 발행 기관의 증권 상장 등록 절차 및 서류

1. 등록 서류는 주식 상장의 경우 제110조 제1항, 채권 상장의 경우 제118조 제2항에서 정한 서류를 포함한다.

2. 증권거래소에서의 상장 등록 절차는 제111조 및 제118조에 따라 이루어진다.”

50. 제126조를 다음과 같이 개정·보완한다:

“제126조. 외국 증권거래소에서의 상장 및 거래

1. 베트남의 대중투자주식회사, 증권회사, 투자펀드 관리회사는 해당 국가의 법률에 따라 외국 증권거래소에서 상장 및 거래한다.

2. 베트남의 대중투자주식회사, 증권회사, 투자펀드 관리회사는 외국 증권거래소에서의 상장 및 거래를 등록하려면 해외 증권 발행을 포함해야 한다.”

51. 제131조 제2항 각 호 b호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 제128조 제3항, 제4항, 제5항에서 정한 규정을 준수한다.”

52. 제133조 제1항 각 호 b호를 다음과 같이 개정·보완한다:

“b) 강제 상장 폐지 또는 자발적 상장 폐지만 되었더라도 여전히 대중투자주식회사인 회사;"

53. 제135조 제1항과 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“1. 등록 서류를 접수한 날로부터 5일 이내에 증권거래소는 등록 거래 승인 결정을 내리고 이를 공시한다.

2. 주식 거래 등록을 승인한 증권거래소로부터 결정 통지를 받은 날로부터 30일 이내에 등록 거래를 신청한 조직은 등록 거래 주식의 첫 거래일을 등록해야 하며(첫 거래일은 증권거래소가 등록 거래를 신청한 조직으로부터 요청 문서를 받은 날로부터 최소 6일 후이어야 하지만, 증권거래소가 등록 거래 승인 결정을 내린 날로부터 최대 30일 이내여야 함), 증권거래소는 등록 거래를 승인한 주식에 대해 첫 거래일을 공고하되, 등록 거래를 신청한 조직으로부터 첫 거래일 등록 신청서를 받고, 베트남 증권예탁결제원으로부터 해당 주식이 베트남 증권예탁결제원에 등록되었다는 문서를 받은 후에 이를 시행한다.”

54. 제136조 제3항 제씨목을 다음과 같이 개정·보완한다:

“씨) 증권거래소로부터 등록 거래 변경 승인 결정 통지를 받은 날로부터 5일 이내에 등록 거래를 신청한 조직은 새로운 주식 수량의 거래일을 등록해야 하며(거래일은 증권거래소가 등록 거래를 신청한 조직으로부터 요청 문서를 받은 날로부터 최소 6일 후이어야 하지만, 증권거래소가 등록 거래 변경 승인 결정을 내린 날로부터 최대 30일 이내여야 함), 추가로 등록된 주식 중 양도 제한 주식이 포함된 경우, 등록 거래를 신청한 조직은 제한 기간 종료 후 특정 시점에서 양도 제한 주식의 거래일을 동시에 등록해야 한다. 증권거래소는 등록 거래를 신청한 조직으로부터 첫 거래일 등록 신청서를 받고, 베트남 증권예탁결제원으로부터 등록 주식 수량 조정에 대한 문서를 받은 후에 등록된 주식 수량 증가에 대한 첫 거래일을 공고한다.”

55. 제138조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“2. 본 조 제1항 제아목에 따라 직접 투자하는 경우, 외국 투자자는 증권예탁원 회원에게 증권 거래 코드를 등록하도록 신청하여 증권예탁원 회원이 베트남 증권예탁결제원에 등록하기 전에 투자 활동을 수행해야 한다. 본 조 제1항 제비목에 따라 간접 투자하는 경우, 외국 투자자는 증권 거래 코드를 등록할 필요가 없으며, 증권 펀드 관리 회사 또는 베트남 내 외국 증권 펀드 관리 회사 지점은 외국 투자자의 위임 자금을 관리하기 위해 증권 거래 코드를 등록해야 한다. 이는 본 조 제145조 제2항 제디목, 제디제이목의 규정에 따른다.”

56. 제139조 일부 항을 다음과 같이 개정·보완한다:

가) 제139조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“2. 주식공개회사로서 기업 민영화를 실시하는 경우, 외국인 소유 비율 상한은 민영화 관련 법률의 규정에 따르며, 민영화 관련 법률에 규정이 없는 경우에는 본 조 제1항의 규정에 따르게 된다.”

나) 제139조 제5항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“5. 주식공개회사의 외국인 소유 비율이 본 조 제1항, 제2항의 규정보다 높은 경우, 주식공개회사는 외국인 소유 비율을 증가시키지 않도록 보장해야 하며, 주식공개회사의 외국인 주주 및 외국인 소유 비율이 50% 이상인 경제 조직은 국내 투자자에게 주식을 판매할 수 없으나, 배당 주식 수령, 주식 보너스 수령, 기존 주주를 위한 추가 발행 주식 구매, 합병 주식 수령, 합병 주식 수령, 상속 주식 수령, 법원, 중재기관, 집행기관의 판결, 결정에 따른 주식 수령, 증권예탁계좌의 주식 포트폴리오 이전, 기타 관련 법률에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 국내 투자자에게 주식을 판매할 수 없다.”

57. 제141조의 이름과 일부 항, 절을 다음과 같이 개정·보완한다:

가) 제141조의 이름을 다음과 같이 개정·보완한다:

“제141조. 주식공개회사의 외국인 소유 비율 상한 및 외국인 소유 비율 상한 변경 공고 의무”

나) 제141조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다:

“2. 주식공개회사는 민영화 관련 법률의 규정에 따라 산출된 업종별, 사업별 외국인 소유 비율 및 주식공개회사의 외국인 소유 비율 상한의 정확성과 적법성을 책임진다.”

다) 제141조 제4항 제비목 다음에 제비제일목을 다음과 같이 보충한다:

“비제일) 민영화 관련 법률이 외국인 소유 비율 상한 변경에 관한 규정을 명시한 경우.”

58. 제142조의 이름과 일부 항, 절을 다음과 같이 개정·보완한다:

가) 제142조의 이름을 다음과 같이 개정·보완한다:

“제142조. 주식공개회사의 외국인 소유 비율 상한 및 외국인 소유 비율 상한 변경 공고의 서류, 절차 및 방법”

나) 제142조 제1항 제비목, 제씨목을 다음과 같이 개정·보완한다:

“비) 사업 등록증 또는 설립 및 운영 허가증, 또는 사업 등록 내용 변경 확인증, 그 중 업종 등록 내용이 포함된 문서 또는 정부 기관의 업종 등록 확인 문서;

씨) 본 조 제139조 제2항에 따라 민영화 기업인 경우, 민영화 계획 승인 문서를 보충하며, 그 중 기업의 외국인 소유 비율 상한 내용이 포함된 경우(있을 경우);”

다) 제142조 제2항 제비목을 다음과 같이 개정·보완한다:

“비) 제1항 제비목, 제씨목에 규정된 서류.”

라) 제142조 제2항 다음에 제2항 제알목을 다음과 같이 보충한다:

"2a. 대중주식회사는 해당 문서가 증권위원회 정보 공개 시스템에 게시되었거나 대중주식회사의 사업 분야 등록 정보가 기업 등록 국가 포털에 게시된 경우 제1항 제2호 및 제2항 제2호 조항에서 정한 문서를 제출하지 않아도 된다."

득) 제142조 제3항과 제4항을 다음과 같이 개정한다.

"3. 증권위원회는 유효한 서류를 접수한 날로부터 7일 이내에 외국인 최대 소유 비율 통보 서류 또는 외국인 소유 비율 변경 통보 서류를 접수한 사실을 통지하는 문서를 작성하고, 이를 베트남 증권예탁결제원 및 해당 주식 상장 증권거래소에 송부하여야 하며, 거부할 경우에는 서면으로 답변하고 그 이유를 명시해야 한다."

4. 베트남 증권예탁결제원은 증권위원회가 제3항에서 규정한 바에 따라 통지 문서를 받은 날로부터 2일 이내 또는 통지 문서에서 지정한 날짜까지 대중주식회사의 외국인 최대 소유 비율을 시스템에 반영하거나 수정해야 한다.

59. 제143조 제1항을 다음과 같이 개정한다.

"1. 대중주식회사, 대중증권투자회사, 폐쇄형 증권투자신탁, 회원 펀드 및 기타 외국인 투자 자본이 50% 이상을 보유한 경제 조직은 외국인 투자자의 투자 비율 규정 및 절차를 준수해야 하며, 금융부 장관이 지시한 방식으로 증권시장에서 위험 관리 또는 시장 형성을 수행하는 증권사 제외."

60. 제145조 제2항 제1호를 다음과 같이 개정한다.

"a) 외국 증권사와 외국 증권투자신탁 관리사는 각각 증권 거래 활동을 위한 1개의 거래 코드와 고객 거래 관리를 위한 1개의 거래 코드를 부여받는다;"

61. 제146조 일부 항목을 다음과 같이 개정한다.

가) 제146조 제3항 제3호와 제4호를 다음과 같이 개정한다.

"c) 예탁결제원은 예탁원 회원이 제출한 신고 정보를 수령한 날로부터 1일 이내에 전자적으로 거래 코드 확인을 회원에게 보내야 한다. 거부할 경우에는 시스템에서 답변하고 그 이유를 명시해야 한다;

d) 예탁결제원이 전자적으로 거래 코드 확인을 회원에게 보내는 날로부터 1일 이내에 예탁원 회원은 조직 또는 개인에게 거래 코드를 통보하고, 요청 시 조직 또는 개인에게 거래 코드 확인 문서를 제공해야 한다."

나) 제146조 제5항을 다음과 같이 개정한다.

"5. 거래 코드를 등록한 조직 또는 개인은 베트남 법률상 거래 코드 등록 서류의 정확성과 진실성을 책임진다. 예탁원 회원은 거래 코드 등록 서류의 완전성과 적법성을 검토하고, 조직 또는 개인이 제공한 정보를 시스템에 정확하게 신고하며, 거래 코드 등록 서류를 보관하고 증권위원회가 요청할 때 이를 제공해야 한다."

62. 제147조 일부 항목을 다음과 같이 개정한다.

가) 제147조 제2항 제3호를 다음과 같이 개정한다.

"c) 예탁원 회원이 조직 또는 개인으로부터 거래 코드 해지 요청을 받은 후 예탁원 회원이 조직 또는 개인에게 요청한 경우;"

나) 제147조 제2항에 제2a호와 제2b호를 추가로 삽입한다.

"2a. 제2항 제3호에서 정한 사항에 대한 거래 코드 해지 절차 및 방법

a) 조직 또는 개인은 이 법 시행령 부록에 첨부된 양식 43을 사용하여 예탁원 회원에게 거래 코드 해지 신청서를 제출한다;

b) 예탁원 회원은 시스템에서 거래 코드 해지 신청서에 기재된 정보를 신고해야 한다;

c) 예탁원 회원이 신고한 정보를 수령한 날로부터 1일 이내에 예탁결제원은 전자적으로 거래 코드 해지 확인을 예탁원 회원에게 보내야 한다. 거부할 경우에는 시스템에서 답변하고 그 이유를 명시해야 한다;

d) 예탁결제원이 전자적으로 거래 코드 해지 확인을 예탁원 회원에게 보내는 날로부터 1일 이내에 예탁원 회원은 조직 또는 개인에게 통보해야 한다.

2b. 조직 또는 개인은 거래 코드 해지 신청서에 기재된 정보의 정확성과 진실성을 책임진다. 예탁원 회원은 거래 코드 해지 신청서의 완전성과 적법성을 검토하고, 조직 또는 개인이 제공한 정보를 시스템에 정확하게 신고하며, 거래 코드 해지 신청서를 보관하고 증권위원회가 요청할 때 이를 제공해야 한다."

63. 제148조를 다음과 같이 개정한다.

"제148조. 거래 코드 관련 정보 변경

1. 거래 코드를 이미 발급받은 조직 또는 개인은 다음 사항이 발생할 경우 예탁원 회원에서 거래 코드 관련 정보 변경 절차를 진행해야 한다:

a) 예탁원 회원 변경;

b) 조직의 경우 이름, 등록 활동 국가 또는 지역, 본사 주소, 사업 등록 번호 변경;"

c) 개인의 이름, 국적, 연락처 주소, 여권 번호 또는 다른 합법적인 개인 인증 증명에 대한 변경 사항.

2. 정보 변경 신청 서류

a) 이 법 시행규칙 부록에서 제시된 양식 44를 사용하여 거래 증권 코드를 이미 발급받은 조직 및 개인의 정보 변경 보고서;

b) 해당 조항 1 절 b항에서 규정한 내용 변경 사항에 대해 사업 활동 등록증 또는 설립 및 운영 허가증에 포함된 변경 내용 또는 이 법 시행규칙 부록에서 제시된 양식 42를 사용한 다른 변경 관련 문서;

c) 해당 조항 1 절 c항에서 규정한 내용 변경 사항에 대해 새로운 여권 또는 다른 새로운 합법적인 개인 인증 증명;

3. 정보 변경 보고 절차

a) 해당 조항 1 절 a항에서 규정한 변경 사항에 대해서는 조직 및 개인이 변경을 수행하기 전에 예탁원과 변경 절차를 완료해야 합니다. 해당 조항 1 절 b항 및 c항에서 규정한 변경 사항에 대해서는 조직 및 개인이 변경 후 30일 이내에 변경 절차를 완료해야 합니다;

b) 해당 조항 2 절에서 규정한 서류를 예탁원에 제출합니다;

c) 예탁원은 해당 조항 2 절에서 규정한 조직 및 개인의 변경 정보를 이 법 시행규칙 부록에서 제시된 양식 44를 사용하여 베트남 증권예탁 및 결제공사 시스템에 신고합니다(개인의 여권 번호 또는 다른 합법적인 개인 인증 증명 및 조직의 사업 등록증 번호는 제외);

d) 베트남 증권예탁 및 결제공사가 예탁원으로부터 신고된 정보를 받은 날로부터 1일 이내에 변경 정보를 수정하고 예탁원에게 전자 확인을 보내야 합니다. 거부할 경우 베트남 증권예탁 및 결제공사는 시스템에서 답변하고 이유를 명확히 해야 합니다;

e) 베트남 증권예탁 및 결제공사로부터 전자 확인을 받은 날로부터 1일 이내에 예탁원은 조직 및 개인에게 증권 거래 코드와 관련된 변경 사항을 확인하고 조직 및 개인이 요청하면 증권 거래 코드와 관련된 변경 사항을 확인하는 서면을 제공해야 합니다.

4. 증권 거래 코드를 이미 발급받은 조직 및 개인은 베트남 법률에 따라 정보 변경 신청서의 정확성 및 진실성을 책임집니다. 예탁원은 정보 변경 신청서의 완전성 및 적법성을 검토하고 조직 및 개인이 제공한 정보를 베트남 증권예탁 및 결제공사 시스템에 정확하게 신고하며, 신청서를 완전히 보관하고 증권 관리위원회가 서면 요청 시 제공해야 합니다.”

64. 제149조에 일부 항을 추가합니다.

a) 제149조의 제3항 뒤에 제3a항과 제3b항을 추가합니다.

“3a. 공중회사 및 발행기관은 증권을 증권거래소의 거래 시스템에 상장하기 전에 베트남 증권예탁 및 결제공사에 증권 등록을 완료해야 합니다.

3b. 베트남 증권예탁 및 결제공사에서의 증권 등록은 그 증권이 증권거래소에서 상장 또는 등록될 자격을 갖추었다는 것을 의미하지 않습니다.”

b) 제149조의 제4항 뒤에 제4a항을 추가합니다.

“4a. 베트남 증권예탁 및 결제공사는 권한 있는 기관의 요청에 따라 등록된 증권 소유에 관한 정보를 제공해야 합니다. 정보 제공 요청은 제공 정보의 내용, 목적, 제공 형식, 정보 제공 권한을 결정하는 법적 근거를 명시해야 합니다. 베트남 증권예탁 및 결제공사는 이 법 시행규칙 및 관련 법률을 위반한 정보 제공 요청에 대해 거부할 수 있습니다. 정보 제공을 요청한 기관은 정보 제공 요청에 대한 책임을 지며 제공된 정보의 비밀 유지에 대한 책임을 집니다.”

65. 제150조에 일부 항을 수정 및 추가합니다.

a) 제150조의 제1항을 다음과 같이 수정 및 추가합니다.

“1. 중앙결제기관 파트너 모델을 적용한 증권 거래 및 결제 활동은 증권거래소의 거래 시스템에서 이루어지는 상장 및 등록된 증권 거래에 적용되지만 회사 채권 및 기업 채권 거래의 결제 및 거래는 제외됩니다.”

b) 제150조의 제4항 뒤에 제4a항을 추가합니다.

“4a. 베트남 증권예탁 및 결제공사의 자회사가 중앙결제기관 파트너 모델을 적용한 증권 거래 결제 활동을 수행하기 위해 설립된 후, 이 법에서 규정한 중앙결제기관 파트너 모델을 적용한 거래 증권의 결제 및 거래 수행은 베트남 증권예탁 및 결제공사의 분담에 따라 자회사가 수행합니다. 자회사는 자회사의 업무 수익의 연간 5%를 업무 리스크 대비 기금으로 설정하여 자회사의 업무 처리 과정에서 발생하는 리스크를 처리합니다. 이 기금은 자회사의 세수입 결정 시 비용으로 계산됩니다. 업무 리스크 대비 기금 잔액은 자회사의 출자자본의 30%를 초과하지 않아야 합니다. 재무부 장관은 베트남 증권예탁 및 결제공사의 자회사의 업무 리스크 대비 기금 설정, 관리 및 사용에 대한 규정을 정합니다.”

66. 제151조의 제1항을 다음과 같이 수정 및 추가합니다.

“1. 증권회사, 상업은행, 외국 은행 지점은 증권예탁업 등록증을 증권관리위원회로부터 발급받아야 합니다.”

67. 제156조에 일부 항 및 점을 수정 및 추가합니다.

a) 제156조의 제1항 제d점을 다음과 같이 수정 및 추가합니다.

"d) 거부할 수 있는 사유로는 법령에서 정한 절차 없이 주식 증권을 판매하는 거래; 중개인과 직접 거래 참여자가 중개인을 대리하여 중개를 위탁하고, 증권거래소가 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 요청에 따라 이러한 회원들의 거래 활동을 중단하도록 명령한 후 증권거래를 통과한 중개인을 통해 이루어진 거래; 거래의 결제가 증권거래 중개 및 결제 시스템의 안전에 영향을 미칠 경우; 재무부 장관이 규정한 다른 부적격 거래;"

b) 제156조 제3항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"3. 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 업무 수익의 연간 5%를 업무 위험 예방 기금으로 설정하여 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 업무 과정에서 발생할 수 있는 위험을 처리하기 위한 목적으로 사용한다. 이 기금은 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 수입에 대한 세금을 결정하는 데 포함된다. 업무 위험 예방 기금의 잔액은 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 발행자본의 30%를 초과하지 않아야 한다. 재무부 장관은 베트남 증권등록 및 결제총괄회사의 업무 위험 예방 기금의 설정, 관리 및 사용에 관한 사항을 규정한다."

68. 제157조 제2항 다음에 제3항을 다음과 같이 추가한다.

"3. 제1항 및 제2항에서 규정된 권리와 의무 외에도, 중개인은 베트남 증권등록 및 결제총괄회사가 중개인인 경우 중개인과 예금은행 간의 중개 및 결제 거래 활동을 수행함에 있어 법률에 따른 다른 권리를 행사하고 의무를 이행한다."

69. 제169조 제4항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"4. 보증 등록된 증권이 법률에 따라 집중 등록 해지될 때, 베트남 증권등록 및 결제총괄회사는 해당 증권을 보증 자산으로 사용하는 예금은행에 통보하여 각 당사자가 보증 등록 해지를 위한 절차를 진행하도록 통보한다. 각 당사자가 보증 등록 해지 절차를 진행하지 않을 경우, 베트남 증권등록 및 결제총괄회사는 자동으로 보증 조치를 해제하여 증권 등록을 해지한다."

70. 제174조 제3항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"3. 증권회사, 증권투자신탁회사, 증권회사 지점, 외국 투자신탁회사가 증권업 경영 허가증을 받거나, 증권업 경영 허가증 변경 승인 결정을 받은 후 기업 등록기관에서 사업자 등록증, 사업활동 등록증, 사업장 등록증을 발급하거나 변경하는 것은 기업법에 따라 이루어진다. 증권회사, 증권투자신탁회사, 외국 증권업 경영기관 지점의 재무 및 회계 제도는 재무부 장관의 지침에 따라 시행된다."

71. 제178조 제2항 제d호와 제đ호를 다음과 같이 개정·보완한다.

"d) 외국 증권업 경영기관의 최근 연도 재무제표(감사보고서 첨부); 외국 증권업 경영기관이 모회사인 경우, 합병 재무제표(감사보고서 첨부)(있을 경우); 그리고 이 조 제176조 제3항, 제177조 제4항, 제5항, 제6항에 규정된 문서;"

"đ) 외국 증권업 경영기관이 베트남에 투자 중인 경우, 다음을 추가해야 한다: 베트남 내 펀드 목록, 베트남 내 투자 포트폴리오(베트남 펀드 예금은행의 확인서 첨부)."

72. 제202조 다음에 제202a조를 다음과 같이 추가한다.

"제202a조. 보증 증권 발행

1. 보증 증권 발행 조건

a) 발행자는 증권업 경영 허가증을 받은 증권회사로서, 최근 연도 감사보고서에 따르면 발행자본과 자기자본이 최소 1조 원 이상이며, 일시 중지 또는 중지 상태가 아닌 상태여야 함;

b) 발행자의 주주총회 또는 이사회 또는 소유주가 보증 증권 발행을 승인하는 결정을 내림;

c) 발행자의 이사회 또는 이사회 또는 소유주가 보증 증권 발행 방안 및 보증 증권 상장에 대한 결정을 내림;

d) 최근 연도 감사보고서는 감사인이 승인한 감사보고서로, 감사 의견이 전체적으로 인정되거나, 감사 의견이 예외적 의견인 경우 예외적 내용이 발행 조건에 영향을 미치지 않는다는 증거와 감사인의 확인서가 있어야 한다. 만약 60일 이내에 제출된 정당한 서류는 최근 연도의 감사보고서가 아니라면, 직전 연도의 감사보고서가 해당 조건을 충족해야 함;

đ) 보증 결제를 위한 담보 자산은 다음 중 하나 또는 여러 가지 또는 모든 것: 현금, 예금증서, 예치 계약; 또는 예금은행의 결제 보증. 담보 자산은 예금은행에 예치되어야 하며, 보증 결제 예상 발행 금액의 초기 가치의 최소 50% 이상이어야 한다. 예금은행은 발행자와 관련이 없는 것으로 법률에 따라 정의되어야 함;

e) 발행자는 이 조 제8조에 따라 보증 결제를 구매하는 돈을 받기 위한 계좌를 차단해야 함;

g) 이미 보증 결제 또는 기타 금융 상품을 발행한 경우, 보증 결제 및 기타 금융 상품에 대한 결제 의무를 준수해야 함.

2. 발행기관은 보증권이 유통 중인 수량이 해당 보증권 발행 수량의 80%를 초과하고, 보증권 만기일까지의 기간이 30일 이상 남아 있을 때만 추가 발행을 할 수 있다. 추가 발행되는 보증권은 원래 발행된 보증권의 내용과 조정 정보(있을 경우)를 포함해야 하며, 발행 등록 수량 및 등록 가격을 제외한다.

3. 보증권 발행 등록 신청 서류

a) 부록에서 부속된 시행령에 따른 모델 76A 보증권 발행 등록 신청서

b) 주주총회, 이사회 또는 회사 소유자 결정을 통해 보증권 발행 방침을 승인한 결의서; 허용된 보증권 발행 한도 또는 회사의 활용 가능한 자본 가치 대비 허용된 보증권 발행 가치 비율; 발행기관의 파산, 합병, 해산, 파산 등으로 인해 보증권 소유자에게 지급 보장 및 의무를 수행하는 방법에 대한 계획.

c) 이사회 또는 이사회 또는 회사 소유자의 결정을 통해 보증권 발행 계획 및 보증권 상장 계획을 승인한 결의서; 발행 계획은 보증권 유형, 보증권 종류, 기초 증권, 보증권 기간, 발행 가격 또는 발행 가격 범위, 보증권 수량, 행사 가격 또는 행사 가격 범위를 명시해야 한다. 발행 가격 또는 행사 가격이 발행 계획에서 미확정된 경우, 회사는 발행 공고서에서 이전 이사회 또는 이사회 또는 회사 소유자가 승인한 가격 범위 내에서 발행 가격 및 행사 가격을 확정해야 한다.

d) 증권법 제19조 제4항에 따라 작성된 공시 문서;

đ) 최근 재무제표가 감사인에 의해 검토된 보고서. 신청서가 회계연도 종료 후 60일 이내에 제출될 경우, 최근 재무제표는 검토되지 않은 재무제표로도 인정되지만, 직전 연도의 검토된 재무제표가 있어야 한다;

e) 보증금 계약 또는 증권예탁원의 보증금 지급 보증 확인서. 제출된 신청서에는 증권예탁원과 체결된 보증금 예탁 계약 원칙 또는 증권예탁원의 보증금 지급 보증 확인서로 대체할 수 있으나, 발행 등록 인증서 발급 전 증권예탁위원회에 제출되어야 한다.

g) 증권예탁원이 보증받은 계좌를 개설하여 보증권 구매 금액을 받을 것을 확인한 은행 또는 외국 은행 지점의 문서.

4. 제3항 제d호에서 규정된 서류는 해당 서류가 증권예탁위원회에 통보 및 공시 규정에 따라 제출되었다면 면제된다.

5. 발행기관이 보증권 발행 등록 인증서를 이미 발급받았다면, 추가 발행 또는 다른 보증권의 첫 발행에 대한 보증권 발행 등록 신청서는 제3항 제a, c, d, e, g 호에서 규정된 서류를 포함하며, 제b, đ 호에서 규정된 서류는 새로운 내용이나 변경 사항이 있는 경우 포함된다.

6. 보증권 발행 등록 신청 절차는 다음과 같이 이루어진다:

a) 이 시행령 제41조 제1항, 2항, 4항, 5항, 7항, 8항, 9항에 따른 규정에 따라

b) 증권예탁위원회로부터 보증권 발행 등록 인증서 발급을 위한 절차 완료를 요구받은 날로부터 7일 이내에 발행기관은 증권예탁위원회에 공식 공시 문서 4부를 제출하여 보증권 발행 등록 인증서 발급 절차를 완료해야 한다.

c) 발행기관은 증권법 제26조에 따라 보증권 분배를 수행하며, 투자자에게 최소 3일 동안 보증권 구매 등록 기간을 보장해야 하며, 이 기간은 발행 공고서에 기재되어야 한다. 발행기관은 미분배된 보증권을 자기거래 계좌로 이동시키고, 증권거래소 시스템에서 시장 창출 활동을 통해 상장된 후 계속 분배할 수 있다.

7. 발행기관이 선택한 증권예탁원은 다음의 최소 책임을 가지여야 한다:

a) 발행기관의 지급 보증 자산을 보관하고, 이를 발행기관의 다른 자산 및 증권예탁원의 다른 자산과 분리 관리해야 한다.

b) 발행기관이 예치한 지급 보증 자산을 봉인해야 한다.

c) 발행기관의 요청에 따라 증권예탁위원회, 증권거래소 및 베트남 증권예탁 및 결제공사의 요구에 따라 발행기관의 활동과 관련된 수입, 지출, 지급 및 이전과 관련된 활동을 수행해야 한다.

d) 발행기관이 작성한 관련 보증 자산 보고서를 확인해야 한다.

đ) 발행기관이 법을 위반한 경우 증권예탁위원회에 보고해야 한다.

e) 보증권 관련 서비스 제공에 대한 수수료를 법에 따라 징수할 수 있다.

8. 재무부 장관은 보증된 옵션; 보증된 옵션의 기초 증권; 보증된 옵션의 공모 한도, 거래, 결제, 행사; 옵션의 행사 방식 및 방법; 보증된 옵션의 조정; 보증된 옵션 시장 창출, 위험 관리, 보증된 옵션 소유자의 권익 보호; 보고, 정보 공개 및 보증된 옵션과 관련된 다른 활동에 대한 지침을 마련한다.

73. 제213조 일부 조항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 제3항 제2호 제213조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“b) 펀드 및 자산 관리 전문 자격증 또는 동등한 자격증을 소유하고 있음;”

b) 제4항 제5호 제213조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“đ) 해외에서 증권업 실무 자격증을 합법적으로 소유하거나 해외에서 증권업 실무를 합법적으로 수행하고 있다는 사실을 입증하는 문서; 또는 증권 관련 전문 자격증 또는 동등한 자격증;”

c) 제5항 제213조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“5. 제4항 본조에서 정한 증권 실무 자격증 발급 신청 서류는 동시에 증권 실무 자격증 취득 시험 등록 서류로 사용되며, 이 중 법적 경력 확인서는 증권위원회 웹사이트에서 증권 실무 자격증 취득 시험 결과가 발표된 날로부터 20일 이내에 증권위원회에 제출될 수 있다.

서류는 증권위원회에 제출되며 반환되지 않으며, 시험에 응시하지 않거나 증권 실무 자격증이 발급되지 않은 경우에도 마찬가지이다. 시험 등록자들은 규정에 따라 시험 비용을 완납해야 한다.”

d) 제5항 후에 제5a항을 다음과 같이 추가한다.

“5a. 증권위원회는 증권 실무 자격증 취득 시험을 주관하며, 시험 내용은 증권 관련 법률 및 베트남 증권시장에 관한 부분과 전문 부분으로 구성된다. 시험 종료 후 15일 이내에 증권위원회 웹사이트에서 증권 실무 자격증 취득 시험 결과가 발표된다.”

đ) 제6항 제213조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“6. 증권 실무 자격증 발급 절차

a) 증권위원회는 증권 실무 자격증 시험에 합격한 사람에게 증권 실무 자격증(종이 또는 전자 형식)을 발급한다. 증권 실무 자격증 시험 결과가 증권위원회 웹사이트에서 발표된 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 증권 실무 자격증 발급 결정을 내리고 신청인에게 납부할 수수료를 통보한다. 거절하거나 법적 경력 확인서 수정이 필요한 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

b) 법 제6조 제8항 본조 제1호에 따른 법적 경력 확인서 수정이 필요한 경우, 응시자는 증권위원회의 요구에 따라 해당 기간 내에 법적 경력 확인서를 수정해야 한다. 증권위원회는 서류 수정 기간 만료 후 10일 이내에 증권 실무 자격증 발급 결정을 내리고 신청인에게 납부할 수수료를 통보한다. 거절 시 증권위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

c) 시험에 일부 부실했을 경우, 응시자는 증권위원회가 처음으로 시험 결과를 발표한 날 또는 그 직후 최근에 실시된 시험 날로부터 1년 이내에 부실했던 부분을 다시 시험받을 수 있다. 기간이 지나면 응시자는 모든 부분을 다시 시험받아야 한다. 부실했던 부분을 다시 시험받기 원하는 경우, 신청인은 본 조 제4항 제1호, 제2호, 제3호, 제5호와 본 조 제5항에 따른 증권 실무 자격증 취득 신청서와 증권 실무 자격증 발급 신청서를 제출해야 한다.”

e) 제8항 제213조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“8. 재무부 장관은 증권 실무 자격증 발급 및 재발급 수수료; 본 조 제1항 제2호, 제2항 제2호 및 제3항 제2호에서 정한 전문 자격증 및 동등한 자격증에 대한 규정을 정한다.”

74. 제214조 일부 조항을 다음과 같이 개정·보완한다.

a) 제1항 제1호 제214조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“a) 증권 실무 자격증이 제97조 제3항 제1호, 제3호에 따라 회수되었거나 파손 또는 분실되었다. 증권 실무 자격증이 제97조 제3항 제1호, 제3호에 따라 회수된 경우, 해당 증권 실무 자격증은 본 조정 시행령 제213조 제1항, 제2항, 제3항에서 정한 조건을 충족하는 개인에게 재발급된다.”

b) 제2항 제2호 제214조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“b) 증권 실무 자격증이 분실, 파손 또는 증권 실무 자격증에 기재된 인적사항이 변경된 경우, 증권 실무 자격증 재발급 신청서류는 다음과 같다: 본 조정 시행령 부록에 첨부된 모델 번호 85 양식에 따른 증권 실무 자격증 재발급 신청서; 유효한 공민증, 공민증 또는 여권; 증권위원회가 서류를 받은 날로부터 6개월 이내에 촬영된 4cm x 6cm 크기의 사진 2매; 증권위원회가 발급한 증권 실무 자격증, 분실로 인한 재발급 신청인 경우 제외.”

c) 제3항 제214조를 다음과 같이 개정·보완한다.

“3. 증권 실무 자격증 재발급 절차

a) 본 조 제2항 제1호에 따른 경우, 증권 실무 자격증 재발급 절차는 본 조정 시행령 제213조 제5항, 제5a항, 제6항, 제7항에 따른 절차에 따라 이루어진다;

b) 위 조항 b호 제2항에 따른 경우로서, 유효한 서류를 접수한 날로부터 7일 이내에 증권위원회는 주식증권업 자격증(종이 또는 전자 형태) 재발급 결정을 내리고 신청인에게 등록 수수료 납부 통지를 하며, 거절하는 경우에는 서면으로 이유를 명시하여 답변하여야 한다.”

75. 제215조 제2항을 다음과 같이 개정한다.

“2. 증권위원회가 주식증권업 자격증 회수 결정을 하고 증권위원회의 인터넷 홈페이지에 회수 사실을 공시한 날로부터 30일 이내에 종이로 발급된 주식증권업 자격증을 회수된 자는 증권위원회에 주식증권업 자격증을 반환하여야 한다.”

76. 제216조 제5항 d호를 다음과 같이 개정한다.

“d) 매년 1월 20일까지 주식증권업 종사자를 사용하는 조직은 해당 연도 직전 연도의 주식증권업 종사자의 사용 상황을 증권위원회에 보고해야 한다. 보고는 증권위원회의 데이터베이스 시스템을 통해 전자 문서 형태로 이루어져야 하며, 보고서는 본 법령 부속규정 제87호 모델에 따라 작성되어야 한다.”

77. 제232조 제3항 d호를 다음과 같이 개정한다.

“d) 증권예탁결제기관 또는 감독은행 및 증권투자신탁회사로부터 제공받은 문서로서, 각각 투자자별 분배 금액과 분배된 자산 목록을 상세히 기재하고, 해산 방안이 대표자총회에서 승인되었음을 나타내거나, 증권예탁결제기관이 증권투자신탁회사, 증권예탁기관, 감독은행(있을 경우) 및 투자자의 요구에 따라 투자자에게 증권을 배분하고 등록하였음을 확인한 문서; 또한 주식등록기관, 발행기관 및 투자자금을 수용한 기업이 증권투자신탁회사의 요청에 따라 투자자에게 주식 소유권 또는 출자금을 이전하였음을 확인한 문서.”

78. 제275조 제3항을 다음과 같이 개정한다.

“3. 상장회사의 이사회 구성원은 최대 5개의 다른 회사의 이사회 또는 주식회사 이사회의 구성원으로 동시에 활동할 수 있다.”

79. 제276조 제2항을 다음과 같이 개정한다.

“2. 상장회사의 비경영 이사의 수는 다음의 규정을 준수해야 한다.

a) 이사의 수가 3명에서 5명 사이인 경우, 최소한 1명의 비경영 이사를 포함해야 한다.

b) 이사의 수가 6명에서 8명 사이인 경우, 최소한 2명의 비경영 이사를 포함해야 한다.

c) 이사의 수가 9명에서 11명 사이인 경우, 최소한 3명의 비경영 이사를 포함해야 한다.”

80. 제277조 제3항을 다음과 같이 개정한다.

“3. 상장회사의 독립 이사는 각각 이사회 활동에 대한 평가 보고서를 작성해야 한다.”

81. 제278조의 일부 항목을 다음과 같이 개정한다.

a) 제278조 제8항을 다음과 같이 개정한다.

“8. 이사회, 사장(대표이사), 경영책임자 및 기타 관리자에게 회사 운영 및 필요한 기술 교육을 실시한다.”

b) 제278조 제9항 뒤에 다음과 같이 제10항을 추가한다.

“10. 주주총회 정기회의의 승인 후 법령에 따라 주주에게 배당금을 지급한다.”

82. 제280조 제4항을 다음과 같이 개정한다.

“4. 독립 이사의 활동과 상장회사의 이사회 활동에 대한 각각의 독립 이사의 평가 결과.”

83. 제291조 제5항 뒤에 다음과 같이 제6항을 추가한다.

“6. 대표이사, 사장은 주식회사와 그 모회사의 경영자, 감사, 국가출자자의 대표자, 기업출자자의 대표자, 주식회사와 그 모회사의 경영자와 관련된 사람으로부터 독립되어야 한다(금융투자업법 제4조 제46항 d호 참조).”

84. 제293조 제3항, 제4항, 제5항을 다음과 같이 개정한다.

“3. 주식회사는 다음의 경우를 제외하고는 관련된 주주가 조직인 경우에 주주와 관련된 개인이나 조직에게 대출하거나 보증을 제공할 수 없다.

a) 주식회사가 금융기관인 경우;

b) 주식회사와 주주와 관련된 조직이 같은 그룹 내의 회사 또는 그룹으로 운영되는 회사들 중 하나인 경우로서, 이는 주주총회 또는 이사회 의결에 따라 회사의 정관에 의해 규제되며, 조직은 주식회사의 주주가 아닌 것으로 규정된다(본 조항 제2항 참조);

c) 법률에 다른 규정이 있는 경우.

4. 주식회사는 다음의 거래를 수행하기 위해서는 주주총회 승인을 받아야 한다.

a) 이사회 구성원, 감사위원, 대표이사(사장), 기타 관리자가 주주가 아닌 경우에 대출 또는 보증을 제공하는 것. 이사회 구성원, 감사위원, 대표이사(사장), 기타 관리자가 관련된 조직에 대출 또는 보증을 제공하는 경우, 주식회사와 조직(주식회사의 주주가 아닌 경우 제2항 참조)이 같은 그룹 내의 회사 또는 그룹으로 운영되는 회사들 중 하나인 경우로서, 이는 주주총회 또는 이사회 의결에 따라 회사의 정관에 의해 규제된다.

b) 주식회사와 다음의 대상 간의 거래로서 가치가 35% 이상 또는 거래가 발생한 날로부터 12개월 이내에 발생한 거래의 총 가치가 최근 재무제표에 기재된 자산 총 가치의 35% 이상인 경우:

이사회의 회원, 감사위원회의 회원, 대표이사(총대표), 기타 관리자 및 이러한 주체와 관련된 자들;

주식회사의 총 발행주식수의 10% 이상을 보유한 주주의 경우 그 주주와 그 주주와 관련된 자들;

제164조 제2항에 규정된 주체들과 관련된 기업;

c) 회사와 주식회사의 총 발행주식 수의 51% 이상을 보유한 주주 또는 그 주주와 관련된 자 간에 거래가액이 최근 재무제표상의 총 자산가액의 10%를 초과하는 계약, 차입, 재산 매매 거래;

5. 이사회는 제4항 제b호에서 규정된 계약, 거래의 가액이 최근 재무제표상의 총 자산가액의 35% 미만인 경우 또는 회사 정관에서 정한 다른 비율 또는 금액 미만인 경우 그러한 계약, 거래를 승인한다.

85. 제304조 제1항과 제2항을 다음과 같이 개정한다:

“1. 증권감독위원회는 증권거래소의 일부 또는 전체 거래 활동을 일시 중단하거나 정지시키기 위한 결정을 증권법 제49조 제1항에서 규정된 사안에 따라 내리고, 증권법 제49조 제2항에서 규정된 사안에 따라 증권거래소의 일부 또는 전체 거래 활동을 복구한다.

2. 증권거래소의 일부 또는 전체 거래 활동을 일시 중단하거나 정지시키는 기간은 5일 이내로 한다. 필요하다면 증권감독위원회는 증권거래소의 일부 또는 전체 거래 활동을 일시 중단하거나 정지시키는 기간을 연장할 수 있으며, 각각의 연장 기간은 5일 이내로 한다.”

86. 제305조를 다음과 같이 개정한다:

“제305조. 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동의 일시 중단, 정지 또는 복구

1. 증권감독위원회는 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동을 일시 중단하거나 정지시키기 위한 결정을 증권법 제68조 제1항에서 규정된 사안에 따라 내리고, 증권법 제68조 제2항에서 규정된 사안에 따라 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동을 복구한다.

2. 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동을 일시 중단하거나 정지시키는 기간은 5일 이내로 한다. 필요하다면 증권감독위원회는 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동을 일시 중단하거나 정지시키는 기간을 연장할 수 있으며, 각각의 연장 기간은 5일 이내로 한다.

3. 증권예탁결제원과 그 자회사의 일부 또는 전체 증권 등록, 예탁, 결제, 지급 활동을 일시 중단하거나 정지시키거나 복구하기 위한 결정이 제1항과 제2항에서 규정된 바와 같이 공표된 후 24시간 이내에 증권예탁결제원과 그 자회사는 해당 활동을 일시 중단하거나 정지시키거나 복구하고, 이를 증권예탁결제원과 그 자회사의 웹사이트에 공표한다.”

87. 제307조 제5항 뒤에 제6항을 다음과 같이 추가한다:

“6. 증권 거래 활동을 수행할 수 없게 금지된 경우, 조직 또는 개인은 거래 계좌에 있는 증권을 판매할 수 있으나, 거래 계좌에서 증권을 구매할 수 없다. 다만, 법원의 확정 판결이나 결정, 중재 결정 또는 상속에 따른 양도는 제외된다. 증권 거래 활동을 수행할 수 없는 기간 동안 증권 소유자는 법에 따라 거래 계좌에서 발생한 증권 관련 권리 행사가 가능하다.”

88. 제308조 제1항의 일부 항목을 다음과 같이 개정한다:

a) 제308조 제1항 제c호와 제d호를 다음과 같이 개정한다:

“c) 증권예탁결제원은 계좌 봉인 결정을 받은 날로부터 24시간 이내에 관련 예탁증권 계좌의 증권을 봉인해야 하며(거래 시스템에서 계좌 봉인 전에 체결된 증권 매도 거래를 위한 결제 대기 증권은 제외됨), 봉인된 계좌가 있는 증권사는 동시에 거래 계좌를 봉인하고 계좌 소유자에게 통보해야 한다;

d) 증권감독위원회의 의장이 발부한 계좌 봉인 결정의 기간이 만료되거나 증권감독위원회 의장이 발부한 거래 계좌 해봉 결정이 있을 때 증권예탁결제원은 관련 예탁증권 계좌의 증권을 해봉하고, 봉인된 계좌가 있는 증권사는 거래 계좌를 해봉하며, 동시에 계좌 소유자에게 통보한다;"

b) 제308조 제1항 제d호 뒤에 제e호를 다음과 같이 추가한다:

"다) 증권계좌가 압류된 경우, 조직 또는 개인은 해당 거래증권 계좌에서 증권을 매수하거나 매도할 수 없으며, 법원의 확정 판결 또는 결정, 중재 결정, 법률에 따른 상속 등으로 인해 압류된 계좌 내에서 증권 거래 또는 양도를 수행하는 경우를 제외한다. 증권계좌가 압류된 기간 동안 증권 소유자는 법률이 정한 바에 따라 압류된 계좌에서 발생한 권리들을 행사할 수 있다. 법원의 확정 판결 또는 결정, 중재 결정, 법률에 따른 상속 또는 계좌에서 발생한 권리들을 행사한 후 남아 있는 증권 및 금액은 압류 상태가 해제될 때까지 계속 압류되며, 주식투자위원회 위원장의 압류 해제 결정이 있을 때까지는 계속 압류된다."

89. 다음과 같이 제310조 일부 항을 개정·보완한다.

가) 다음과 같이 제310조 제4항을 개정·보완한다.

"4. 주식회사가 증권거래법 제54호 2019/QH14호가 효력 발생하기 전에 주식보유회사의 주식을 구입한 경우, 그 회사는 증권거래법 제70호 2006/QH11호(증권거래법 제62호 2010/QH12호로 개정 보완된 부분 포함) 및 관련 시행규칙에 따라 주식보유회사의 주식을 판매하거나 주식보상용 주식으로 사용할 수 있다. 이러한 회사들은 그들이 구입한 주식보유회사의 주식을 처리할 때까지 자기 주식을 다시 구입할 수 없으며, 증권거래법 제54호 2019/QH14호(법률 제56호 2024/QH15호로 개정 보완된 부분 포함) 제36조 제2항, 제6항에 따라 자기 주식을 구입하는 경우를 제외한다."

나) 다음과 같이 제310조 제13항을 개정·보완한다.

"13. 2027년 12월 31일까지 최종적으로, 중앙결제기관을 통한 증권 거래 결제 및 대차대매가 이 시행령에 따라 실시된다. 중앙결제기관을 통한 시스템이 도입되지 않은 기간 동안 증권 거래 결제 및 대차대매는 재무부 장관이 정한 규정에 따라 이루어진다."

다) 제310조 제13항 뒤에 다음과 같이 제13a항을 추가한다.

"13a. 중앙결제기관을 통한 증권 거래 결제 및 대차대매가 도입되지 않은 기간 동안 증권회사는 증권예탁원 회원으로 등록되어 증권거래소의 거래 회원으로 활동할 수 있다."

라) 제310조 제20항 뒤에 다음과 같이 제21항을 추가한다.

"21. 2021년 1월 1일 이전에 법령에 따라 주식화된 기업은 이 시행령 제109조 제1항 제d호에 따른 규정을 적용받는다."

조 2. 다음과 같이 시행령 제155호 2020/NĐ-CP 일부 용어, 단어, 부록을 보완·변경하며, 몇몇 조항, 항, 절, 부록을 폐지한다.

1. "주민등록증"을 "신분증"으로 변경하고, 제5조 제3항 제a호, 제4항 제a호, 제5항 제a호에 적용하며, "회계연도 첫 번째 기간의 재무보고서", "합병 후 첫 번째 회계연도의 재무보고서"를 "구조조정 이후부터 회계연도 종료일까지의 첫 번째 회계기간의 재무보고서"로 변경하고, "구조조정 이전 마지막 회계연도의 재무보고서", "합병 이전 마지막 회계연도의 재무보고서"를 "회계연도 시작일부터 구조조정까지의 마지막 회계기간의 재무보고서"로 변경하며, "기업채"를 "채권"으로 변경하고, "기업"을 "공개회사, 증권회사, 증권 펀드 관리회사"로 변경하며, "증권예탁결제원"을 "증권예탁결제원, 증권예탁결제원의 자회사"로 변경한다. (시행령 제155호 2020/NĐ-CP 제302조 제3항 제c호, 제4항 참조)

2. "주민등록증/주민등록번호/신분증/신분증번호/신분증/국민등록번호/국민등록번호"를 "개인식별번호"로 변경하고, 신분증/주민등록번호/신분증/국민등록번호/국민등록번호의 발급일 및 발급처 정보를 제거한다. (시행령 제155호 2020/NĐ-CP 부록에 부착된 모형 06, 10, 24, 40, 64, 66, 68, 71, 76, 79, 82, 86, 87, 90, 103 참조)

3. "증권예탁결제원"을 "예탁원 이름"으로 변경하고, "예탁원 확인" 문구를 제거한다. (시행령 제155호 2020/NĐ-CP 부록에 부착된 모형 44 참조)

4. 모형 01, 05, 07, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 23, 28, 29, 31, 32, 38, 39, 41, 42, 43, 67, 69, 85, 91을 수정하고, 모형 33, 34를 폐지하며, 모형 07A, 07B, 25A, 27A, 28A, 28B, 28C, 29A, 29B, 29C, 29D, 29Đ, 31A, 31B, 76A를 추가한다. (본 시행령 부록에 부착된 모형 참조)

5. 시행령 제155호 2020/NĐ-CP 제49조 제7항, 제50조 제7항, 제55조 제2항 제d호, 제56조 제7항, 제85조 제1항 제e호, 제110조 제1항 제e호, 제3항 제d호, 제114조 제1항 제c호, 제115조 제2항 제d호, 제116조 제1항 제d호, 제120조 제1항 제g호, 제k호, 제m호, 제6항 제c호, 제127조, 제128조 제2항, 제134조 제1항 제d호, 제136조 제2항 제b호, 제137조 제1항 제b호, 제139조 제1항 제e호, 제141조 제4항 제c호, 제142조 제1항 제d호, 제143조 제4항, 제146조 제3항 제d호, 제e호, 제152조 제1항 제d호, 제310조 제1항 제1호, 제5호, 제6호, 제7호, 제14호를 폐지한다.

조 3. 이행조항

1. 주식투자위원회, 증권거래소, 증권예탁결제원이 본 시행령이 효력 발생하기 전에 승인 또는 동의를 받은 조직 또는 개인은 본 시행령에 따른 승인 또는 동의 절차를 다시 진행하지 않아도 된다.

2. 주식투자위원회, 증권거래소에 본 시행령이 효력 발생하기 전에 제출한 신청서와 보고서가 적법하게 제출된 조직 또는 개인은 본 시행령 제155호 2020/NĐ-CP에 따른 규정을 계속 준수해야 한다.

3. 대중주식회사는 이 nghị định 제155/2020/NĐ-CP에 따라 외국인 최대 소유 비율 통보 절차를 아직 수행하지 않은 경우, 이 nghị định이 효력 발생한 날로부터 12개월 내에 외국인 최대 소유 비율 통보를 완료해야 한다.

4. 대중주식회사가 이 nghị định 제155/2020/NĐ-CP 제139조 제1항 이(e)호, 제141조 제4항 제(c)호, 제142조 제1항 제(d)호에 따른 외국인 최대 소유 비율 통보 및 변경 통보를 완료한 경우에는 다음과 같이 처리한다:

가) 변경 통보를 하기 전까지는 이미 통보된 외국인 최대 소유 비율을 계속 준수한다.

나) 주주총회 결의에 따라 외국인 최대 소유 비율을 변경할 수 있으나, 가장 최근 통보된 외국인 최대 소유 비율보다 높아야 하며, 이 nghị định 제155/2020/NĐ-CP 제139조 제1항 제(a), (b), (c), (d), (đ)호에서 정한 비율을 초과해서는 안 된다. 외국인 최대 소유 비율 변경 통보 신청 서류는 이 nghị định 제142조 제2항에 따른 자료와 이 조 제1항 제58호 제(c), (d)호 및 주주총회 결의로 구성되며, 변경 통보 절차는 이 nghị định 제142조 제3항에 따라 이 조 제1항 제58호 제(đ)호에 의해 수정된 규정에 따라 이루어진다.

5. 이 법률 제56/2024/QH15 제11조 제1항 제(d)호에 따라 대중주식회사는 이 nghị định 및 이 nghị định 제155/2020/NĐ-CP에 따른 공모 방식으로 기존 주주에게 주식을 발행할 수 있으며, 대중주식회사 지위를 상실할 때까지 해당 방식을 유지한다.

6. 이 nghị정이 효력 발생하기 전에 시험에 합격했으나 이 nghị정이 효력 발생한 후 증권업 종사자 자격증 취득을 위한 신청서를 제출한 개인은 시험 당시 적용 중이던 법령에 따라 증권업 종사자 자격증을 발급받는다.

이 nghị정이 효력 발생하기 전에 증권업 종사자 자격증 취득을 위한 시험 재응시 신청을 받기 시작한 날부터 시험을 진행하는 경우, 재시험 및 증권업 종사자 자격증 발급은 그 시험 신청을 받기 시작한 날의 법령에 따라 이루어진다.

이 nghị정이 효력 발생한 날 이후에 증권업 종사자 자격증 취득을 위한 시험 재응시 신청을 받기 시작한 날부터 재시험을 진행하는 경우, 시험 및 증권업 종사자 자격증 발급은 이 nghị정 제213조 제4항에 따라 이 nghị정 제155/2020/NĐ-CP에 따른 규정에 따라 이루어진다.

7. Khi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước triển khai cấp Chứng chỉ hành nghề điện tử, Chứng chỉ hành nghề bản giấy đã cấp trước đó được chuyển đổi sang Chứng chỉ hành nghề điện tử theo hướng dẫn của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Chứng chỉ hành nghề bản giấy hết hiệu lực kể từ khi chuyển đổi.

Điều 4. Hiệu lực thi hành

Nghị định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký ban hành.

Điều 5. Tổ chức thực hiện

Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.