通知2014年第25号令关于企业未获政府担保的境外借款登记和变更借款登记手续的指导

通知

||| 关于企业未获政府担保的外债登记和变更登记手续的指引

||| 本指引适用于未获得政府担保的企业h

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《组织法》第47/2010/QH12号，2010年6月16日；

||| 根据全国人民代表大会常务委员会于2005年12月13日发布的第28/2005/PL-UBTVQH11号外汇条例以及全国人民代表大会常务委员会于2013年3月18日发布的第06/2013/PL-UBTVQH13号关于修改和补充部分外汇条例内容的条例；

||| 根据国务院于2012年11月15日发布的第99/2012/NĐ-CP号关于划分中央政府与地方政府在国有企业和国家投资企业的所有权、责任和义务方面的职责分工的规定；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国务院二零一三年十二月二十六日发布的第219/2013/NĐ-CP号法令关于非政府担保企业的外债管理；

根据外汇管理司司长的建议；

||| 国家银行行长发布关于企业未获政府担保的外债登记和变更登记手续的指引。

第一章

总则

第一条 调整范围

||| 本指引规定了未获政府担保的外债登记、变更登记及统计报告制度，适用于未获政府担保的外债。

||| 商业银行作为国有企业和以发行国际债券形式进行的未获政府担保的外债，其登记和变更登记应按照中国人民银行（以下简称“央行”）的相关规定执行。

||| 非居民购买居民在越南境内发行的债务工具，应遵守现行有关外国对越南间接投资的法律规定。

第二条 适用对象

||| 1. 居民是指在越南成立并从事经营活动的企业、合作社、合作社联合体、金融机构（不包括商业银行作为国有企业）和外国银行分行，是未获政府担保的外债借款人（以下统称“借款人”）。

||| 2. 与借款人外债活动相关的组织和个人。

||| 第三条 未获政府担保的外债必须进行登记

||| 未获政府担保的外债（以下简称“外债”）须向央行进行登记，包括：

||| 1. 中长期外债。

||| 2. 短期外债经展期后总期限超过一年的外债。

||| 3. 无展期协议但自首次提款之日起一年内仍有余额的短期外债，除非借款人在首次提款之日起一年后的十天内完成该笔贷款的偿还。

||| 第四条 外债登记的借贷协议

||| 1. 外债登记的借贷协议（以下简称“借贷协议”）是指借款人与非居民贷方之间签署的有效提款协议，产生借款人的还款义务或由居民发行给非居民的债务工具。

||| 2. 借款人无需为不具有提款效力的协议（如框架信贷协议、备忘录和其他类似协议，以下简称“框架协议”）进行外债登记，除非符合本条第三款的规定。框架协议的内容必须符合越南法律的规定。

||| 3. 如果借款人基于框架协议签订书面提款协议而产生中长期外债，借款人应根据本通知的规定进行外债登记。

条5. 贷款期限以确定登记义务

1. 对于本通知第3条第1款规定的贷款，贷款期限从预计首次提款日到预计最后还款日，依据外国贷款协议的规定确定。

2. 对于本通知第3条第2款规定的贷款，贷款期限从首次提款日到预计最后还款日，依据外国贷款协议和外国贷款展期协议的规定确定。

3. 对于本通知第3条第3款规定的贷款，贷款期限从首次提款日到预计最后还款日。

4. 本条规定的提款日是指外国贷款以货币形式发放的放款日，或外国贷款以进口货物延期付款和融资租赁形式发放的通关日，符合相关法律规定。

条6. 登记、变更外国贷款的对象

借款人进行外国贷款登记、变更登记包括：

1. 借款方与非居民贷款方直接以货币形式发放贷款的外国贷款协议。

2. 接受借款人（非居民）委托发放贷款的金融机构、境外银行分行。

3. 根据债务工具对非居民承担偿还义务的一方。

4. 在与非居民签订的融资租赁合同中的承租方。

5. 进口货物延期付款的一方。

第二章

外国贷款登记手续

条7. 办理外国贷款登记手续的程序

1. 借款人应在以下日期起三十（30）日内，按照本通知规定通过邮寄或直接提交至有权确认外国贷款登记机关办理外国贷款登记手续：

a) 签订中长期外国贷款协议之日或担保贷款情况下的担保文件签署日，或在各方基于已签署的框架协议约定提款并在此之前实际提款的情况下，书面提款协议签署日；

b) 将短期外国贷款展期为中长期贷款的展期协议签署日，对于本通知第3条第2款规定的贷款；

c) 自首次提款日起满一（01）年的日期，对于本通知第3条第3款规定的贷款。

2. 中国人民银行应在收到借款人完整且有效的申请材料后，在下列期限内出具外国贷款登记确认书：

a) 收到借款人完整且有效的申请材料之日起二十（20）日内，或者；

b) 收到借款人完整且有效的申请材料之日起六十（60）日内，对于必须经中国人民银行行长审查批准的以越南盾计价的外国贷款，根据2014年3月31日发布的第12/2014/TT-NHNN号通知第七条第二款第三项关于非政府担保企业外国贷款条件的规定；

c) 如拒绝确认外国贷款登记，中国人民银行应出具说明拒绝理由的书面文件。

3. 对于必须经中国人民银行行长批准的以越南盾计价的外国贷款，登记手续同时是向中国人民银行行长提出审批贷款的申请；外国贷款登记确认书同时是中国人民银行行长对贷款的批准文件。

条8. 注册境外借款的文件，不包括因迟延付款进口合同产生的借款

1. 境外借款登记申请书（按照本通知附件1的格式）。

2. 经借款人确认的借款人和借款资金使用方的法律文件副本（如果借款人不是借款资金使用方），包括：成立许可证、营业执照、企业注册证书、投资证书或其他等效文件；合作社或联合合作社的注册文件，根据法律规定及其修改后的相关文件（如有）。

3. 经借款人确认的证明借款用途的文件副本，包括：

a) 根据《投资法》、《企业法》及其章程、《合作社法》及其章程和其他相关法律法规的规定，经有权机关批准的生产、经营方案或使用外资项目的投资计划；

b) 根据《企业法》及其章程、《合作社法》及其章程和其他相关法律法规的规定，经有权机关批准的借款人重组境外债务的方案。

4. 经借款人确认的境外借款协议及短期境外借款延期为中长期借款的协议副本及其越南语翻译（如有），或书面提款协议附框架协议。

5. 经借款人确认的担保信函、承诺担保文件或境外借款担保合同副本（如有）。

6. 经借款人确认的有权机关批准借款意向、评估和同意境外借款的文件副本，根据有关国家所有者对国有企业和国家投资于企业的权利、责任和义务分工、分级实施的法律规定，对于借款人是国有企业的。

7. 报告借款人遵守中国人民银行关于银行活动安全比率规定的情况，以及在签署境外借款协议前最近一个月末未遵守相关法律规定的安全比率，并已获得国务院总理或中国人民银行行长批准的证明文件（如有），适用于借款人是金融机构或外国银行分行的情况。

8. 借款人从其提款和偿还境外借款的金融机构或外国银行分行出具的文件，确认借款人在注册境外借款时的提款和偿还情况（本金和利息），适用于第三条第二款和第三款规定的境外借款，以及根据现行相关直接投资法律，将外国投资者转移到越南的资金用于满足前期投资费用后形成的中长期境外借款。

9. 证明贷款人作为外国投资者向借款人出资的合法人民币利润分配的文件和凭证，以及借款人开设直接投资账户的金融机构或外国银行分行确认的贷款人分配和转移利润回国的情况，以证明发放贷款的情况，适用于根据第十二条第七条第二款b项规定以人民币借款的情况。

10. 解释以人民币借款需求的文件，适用于根据第十二条第七条第二款c项规定需要中国人民银行行长批准的以人民币借款的情况。

条 9. 外国贷款登记申请文件（由货物进口延期付款合同产生）

1. 第8条第1、2、4、5款和第6款规定的文件。

2. 经借款人确认的副本文件，证明根据本通知第3条第2款和第3款规定的外国贷款法律要求，进口货物已通关。

第三章

外国贷款变更登记手续

条 10. 外国贷款变更登记

1. 除本条第2款规定的情况外，对于涉及外国贷款的任何内容变更，该内容已在国家银行确认的外国贷款登记文件中注明（按照本通知附件2的格式），借款人有责任按照本通知的规定向国家银行办理外国贷款变更登记。

2. 如果实际提款、还款或支付费用计划在国家银行先前确认的计划基础上变动不超过十天，则借款人应通知其开设贷款和还款账户的商业银行或境外分行（以下简称提供账户服务的商业银行），以便按照新的计划进行提款和还款；无需向国家银行申请外国贷款变更登记。

条 11. 办理外国贷款变更登记程序

1. 自签订变更协议之日起三十（30）日内，并在变更内容生效前或对于不需要签订变更协议且符合外国借款协议的内容变更，在变更内容发生之前，借款人通过邮寄或直接提交至最近一次确认贷款登记或变更登记的机构（对于已经有过变更登记的情况），以完成根据本通知第13条规定的权限范围内的外国贷款变更登记。

2. 自有权机构收到借款人完整有效的文件之日起二十（20）日内，国家银行出具外国贷款变更登记确认书。如拒绝确认外国贷款变更登记，国家银行需书面说明理由。

条 12. 外国贷款变更登记申请文件

1. 外国贷款变更登记申请表（按照本通知附件3的格式）。

2. 经借款人确认的变更外国贷款协议的副本及其越南语翻译文本（如有需要各方协商的内容变更）。

3. 借款人所借外国贷款担保方关于变更外国贷款协议的意见书副本（如有借款人所借外国贷款被担保的情况）。

4. 经借款人确认的主管机关批准文件副本，根据法律规定，就国有企业的所有权主体对国有企业和国家投资于企业的权利、责任和义务进行分工和分级管理，对于增加贷款金额或延长贷款期限的情况，同意借款人作为国有企业的贷款方案变更。

5. 提供账户服务的商业银行关于截至外国贷款变更登记申请时的提款和还款（本金和利息）情况的确认函（对于变更提款计划、还款计划或提供账户服务的商业银行的情况）。

6. 借款人关于外国贷款变更内容的详细说明函（对于没有本条第2款和第3款所述文件的情况）。

第四章 实施细则

登记确认、变更登记确认外国贷款

条13. 确认登记和变更境外借款的权限

1. 国家银行（外汇管理司）负责确认登记和变更超过一千万美元（或其他等值外币）的境外借款以及以越南盾计价的境外借款。

2. 国家银行各省级分行负责确认登记和变更不超过一千万美元（或其他等值外币）的境外借款。

3. 在增加或减少借款金额、借款人主要营业场所变更导致有权确认变更借款的机构发生变化的情况下，原确认登记和变更借款的机构应承担以下责任：

a) 接收借款人提交的贷款变更登记申请文件；

b) 自收到借款人变更登记申请材料之日起七日内，将全部原始变更登记申请材料及已执行的借款登记、变更登记材料副本转交本条第1款和第2款规定的有权机构继续处理。

4. 对于以越南盾计价的境外借款，须经国家银行行长审查批准，由外汇管理司牵头，与国家银行相关单位合作向国家银行行长报告并按职权作出决定。

条14. 实施确认登记和变更境外借款的基础

1. 每年由总理批准的年度自行借入和偿还的外商贸易信贷总额。

2. 借款人遵守现行国家银行关于境外借款条件、境外借款和偿还管理的规定以及其他相关法律法规的要求。

3. 当国家银行发现借款登记和变更登记材料内容不真实时，根据国家银行要求提供相关信息的相关组织和机构。

条15. 处理境外借款登记和变更登记材料的情况，借款人违反外汇管理、境外借款和偿还管理行政法规

在处理境外借款登记和变更登记材料过程中，如国家银行发现借款人违反外汇管理、境外借款和偿还管理行政法规（包括未遵守报告制度的行为），则在完成现行法律规定的行政违法行为处理后，方可进行借款登记和变更借款登记的审查确认。

条16. 确认登记和变更境外借款文件的有效性

1. 国家银行出具的境外借款登记和变更登记文件自最后提款期结束之日起六个月内，若借款人未进行提款且未按规定变更提款计划，则该文件自动失效。

2. 在境外借款已登记但尚未提款的情况下，根据本通知第13条规定的有权登记机构，在以下情况下向借款人发出收回登记和变更登记文件的通知及其理由：

a) 借款人的登记和变更登记材料中存在欺诈信息，以符合登记和变更登记的条件；

b) 登记和变更登记文件中记录的贷款人及相关方被发现有欺诈行为，影响境外借款的实施。

条17. 复印并发送外国贷款登记确认书、变更外国贷款登记确认书；收回文件

1. 属于复印对象并发送给相关单位的文件包括：

a) 登记确认书、变更外国贷款登记确认书；

b) 收回登记确认书、变更外国贷款登记确认书。

2. 在完成登记确认、变更外国贷款登记确认，并发布收回登记确认书、变更外国贷款登记确认书（如有）后，复印本条第1款规定的文件的责任如下：

a) 中央银行向提供账户服务的商业银行复印以配合监督和执行；

b) 中央银行（外汇管理司）向借款人所在地的省、市中央银行分行复印以配合管理和监督，并督促报告；

c) 每月定期，在下个月的10日前，省、市中央银行分行汇总并向中央银行（外汇管理司）复印以配合管理。

第五章

统计报告制度

条18. 对商业银行账户服务提供商和省、市中央银行分行的报告制度

商业银行账户服务提供商和省、市中央银行分行应按照中央银行关于适用于中央银行各单位和金融机构的统计报告制度的规定进行报告。

条19. 借款人的报告制度

定期每季度，在报告季度后的下一个月份的5日前，借款人必须向其主要办公地点所在的省、市中央银行分行报告短期、中期和长期未由政府担保的外国贷款情况（根据本通知附件4的格式）。

条20. 突发报告要求

在突发情况下或必要时，借款人和提供账户服务的商业银行应按中央银行的要求进行报告。

第六章

实施条款

条21. 实施条款

1. 本通知自2014年11月1日起生效。

2. 废除2011年8月31日中国人民银行发布的关于简化外汇业务行政程序实施方案的通知第1条（25/2011/TT-NHNN），以及2004年12月21日中国人民银行发布的关于企业境外借款和偿还的通知第一章第一节第四章（09/2004/TT-NHNN）。

条22. 过渡条款

1. 本通知生效前借款人已实施的外国贷款项目，将继续按照中国人民银行出具的登记确认书、变更登记确认书（如有）执行。

2. 对于本通知生效后发生的与借款人外国贷款相关的任何变更内容，借款人必须按照本通知的规定办理外国贷款变更登记。

条 23. 组织实施

中央银行办公厅主任、外汇管理司司长、中央银行各机构负责人、省、市中央银行分行行长、金融机构理事会主席、股份公司董事会主席、外资银行分行总经理（经理）、企业负责人对组织实施本通知负责。