通知第26/2016/TT-NHNN号关于对国家印钞厂进行监督、检查和审计的规定

通知

|||关于对国家印钞厂的监督、检查和审计的规定

|||针对国家印钞厂

______________

|||依据《中国人民银行法》（第49/2010/QH12号决议）二零二零年六月一日6/6/2010;

根据 |||管理、使用国家资本投资于生产和经营企业的法律 |||（第69/2014/QH13号决议）二零一四年十一月二十六日 |||二零一二年五月二日政府令第40/2012/NĐ-CP号关于发行货币业务；保管、运输贵重物品和有价证券/2014;

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； |||在中央银行系统、金融机构及其分支机构中的规定||| |||以及外国银行分行； ||||||

根据2025年2月25日国务院令第35/2025/NĐ-CP关于农业农村部职能、任务、权限和组织结构的规定； |||二零一四年五月二十日政府令第49/2014/NĐ-CP号关于对企业国有成分在执行法律法规和遵守所有者决定方面的监督、检查和审计|||的规定|||

|||依据二零一五年十月六日政府令第87/2015/NĐ-CP号关于|||对国家资本投资企业的监督 |||、财务监督|||、评估 |||、企业国有成分和国有资本参与企业的信息公开 |||||| |||三号政府令二零一三年十一月十一日|||由国家银行行长发布|||关于对国家印钞厂的监督、检查和审计的通知

根据第1号56/201|||本通知规定了中国人民银行（以下简称“央行”）对国家印钞厂的监督、检查和审计。/11|||第一条 各单位被赋予任务对国家印钞厂进行监督、检查和审计。政府令规定卫生部的职能、任务、权限和组织结构构 按照信贷司司长的建议

根据内部审计司司长的建议；

|||第二条 国家印钞厂（简称“印钞厂”）。|||第三条 其他与监督、检查和审计印钞厂有关的组织和个人。第三条 监督、检查和审计的目的1. 掌握、反映并评价印钞厂执行法律法规和遵守央行决定的情况，及时纠正或采取适当措施以解决存在的问题和限制，提高印钞厂的运营效率。2. 发现印钞厂运营中存在的问题和薄弱环节；确定相关组织和个人的责任原因，并根据权限处理或建议有权人审查处理。3. 及时发现政策、法律法规和管理机制中影响印钞厂的问题，提出研究修改和完善的意见。构造，国家基本比例尺1:2000和1:5000基础地理数据库的内容结构包

第一章

总则

第一条 调整范围

4. 加强印钞厂活动的公开透明度，确保印钞厂内国家资金和资产的安全。

第二条 适用对象

第四条 监督、检查和审计的原则

1. 遵守法律规定，保证真实、客观、准确、及时、公开和透明。

2. 有效协调各被赋予监督、检查和审计任务的央行单位与其他相关机构、组织和个人之间的合作。

3. 不妨碍印钞厂正常运作。

4. 不重复央行各单位和其他有权机关之间在检查和审计范围、内容和时间上的工作。

第五条 监督

1. 监督内容

（a）财务监督包括：监督印钞厂管理和使用国家资金和资产的情况，监督印钞厂资本保值增值情况，监督印钞厂生产、经营活动及财务状况，按照财务监督制度和对印钞厂的绩效评估进行；

（b）印钞、铸币和生产金条、纪念金币的监督，按照央行决定和其他相关法律法规的规定进行；

（c）组织工作和劳动人员管理政策、管理人员薪酬、收入的监督，按照央行规定和其他相关法律法规的规定进行。

2. 央行的监督通过汇总、分析和评估印钞厂提供的信息、文件和报告来实施，包括：

（a）印钞厂的自我检查和监督报告；

（b）由央行行长任命的印钞厂监察员的检查和监督报告；

第二章

具体规定

（c）各检查组、审计组和审计组对印钞厂检查结果的报告；

（d）涉及印钞厂的投诉、举报、申诉和控告材料，按权限处理。

3. 监督结果报告

（a）报告单位：

（i）发行局负责根据本条第一款（b）项规定的监督内容向会计司提交监督结果报告；

（ii）人事司负责根据本条第一款（c）项规定的监督内容向会计司提交监督结果报告；

（iii）会计司负责根据本条第一款（a）项规定的监督内容提交监督结果报告，并汇总其他单位的报告，编制央行监督结果报告呈报行长；

（b）监督结果报告的内容：

（i）报告期内印钞厂的特点、情况和现状；

（ii）印钞厂的自我监督结果和监察员的报告；

（iii）各检查组、审计组和审计组对印钞厂提出的存在问题和建议；

（iv）报告单位根据本款（a）项规定的监督结果；

（v）为解决问题和改进而提出的建议和解决方案（如有）；

（c）报告期限：

（i）每半年和每年，发行局和人事司应在报告年度的7月31日前（半年报告），下一年的4月30日前（年度报告）向会计司提交监督结果报告；

（ii）每半年和每年，会计司应在报告年度的8月31日前（半年报告），下一年的5月31日前（年度报告）向财政部、国家发展改革委、国务院审计署及其他相关部门提交央行监督报告，附上印钞厂的自我监督报告和监察员的监督报告。

4. 处理监督结果

根据监督结果，会计司、人事司和发行局应承担责任：

(iii) 各检查组、审计组、监察组对工厂存在的问题和建议；

(iv) 根据本款第a项规定，各报告单位对工厂的监督结果；

(v) 针对存在问题（如有）提出的改进建议和措施；

c) 报告期限：

(i) 每半年和每年，发行库及人事干部局应在报告年度的7月31日前（对于半年度报告），在下一年的4月30日前（对于年度报告），向财务会计局提交监督结果报告；

(ii) 每半年和每年，财务会计局应在报告年度的8月31日前（对于半年度报告），在下一年的5月31日前（对于年度报告），将国家银行的监督报告连同工厂的自我监督报告和工厂监事的监督报告呈送总督，并报送财政部、国家计划与投资部、政府监察院及相关机构；

4. 监督结果处理

根据监督结果，财务会计局、人事干部局、发行库有责任：

a) 及时审查并根据职权处理与工厂活动相关的困难和障碍；为工厂完成已批准的生产目标和计划创造条件；

b) 及时采取措施以纠正工厂活动，监督和督促工厂执行结果；

c) 就理事会主席、理事成员、总经理和监察员未履行或未充分履行信息报告制度，未遵守或未充分遵守国家银行规定和其他违法行为向行长提出建议进行处理；

d) 根据本通知规定的职权对工厂实施检查决定；

ｅ) 当有违法迹象时向行长报告进行调查；当有犯罪迹象时将案件档案转交有权机关追究刑事责任；

第六条 检查

一、检查内容

a) 对工厂财务管理工作的检查：

（i）检查生产和经营情况及财务状况；

（ii）检查资金管理和使用情况，资本保值增值情况，公共服务产品实施情况；

（iii）检查财务报表和遵守制度政策法规的情况；

b) 对工厂印钞、铸币和生产金条、黄金纪念品活动的检查：

（i）检查与国家银行签订的印钞铸币合同和生产金条、黄金纪念品合同的执行和清算情况；

（ii）检查印钞铸币和生产金条、黄金纪念品所需的物资设备采购招标情况；

c) 对工厂销毁损坏纸币、铸币、印刷纸张和铸币金属的检查；

d) 对工厂组织管理、指挥运行、工资和收入工作的检查：

（i）检查组织工作、工资、收入和资源（人力、资产等）的配置使用情况；

（ii）检查理事会主席和总经理的管理工作和指挥运行情况；

（iii）检查各车间和生产部门的任务管理、指挥运行和组织实施情况；

ｅ) 对工厂内部控制工作的检查；

e) 对由行长任命的工厂监察员任务执行情况的评估检查；

二、检查方式

a) 定期检查：对工厂的定期检查按照年度检查审计计划进行；

b) 突击检查：当发现工厂有违法迹象，不执行国家银行决定或按国家银行管理要求时，对工厂进行突击检查；

三、检查决定权限

a) 对于定期检查：根据年度检查审计计划，国家银行所属单位负责人主持检查并签署对工厂的检查决定；

b) 对于突击检查：根据检查内容，行长签署检查决定或授权国家银行相关单位负责人签署对工厂的具体突击检查决定：

（i）内部审计局局长决定对工厂进行本条第一款c、ｅ项规定的检查；

（ii）财务会计局局长决定对工厂进行本条第一款a、e项规定的检查；

（iii）发行和库房局局长决定对工厂进行本条第一款b项规定的检查；

（iv）人事组织局局长决定对工厂进行本条第一款d项规定的检查；

四、组建检查组

a) 签发检查决定

（i）对于定期检查：根据年度检查审计计划，国家银行相关单位负责人签署检查决定，并在检查前至少三个工作日内发送给工厂；

（ii）对于突击检查：检查组负责在检查前至少一个工作日内通知工厂检查时间和内容；

b) 检查决定应包括以下基本内容：

（i）检查依据；

（ii）检查内容和范围；

（iii）检查期限；

（iv）检查组长及其成员的姓名、职务和工作地点；

c) 一次检查的最大期限为自公布检查决定之日起十个工作日；涉及多个内容且性质复杂的检查期限可延长至十五个工作日；

d) 在检查过程中，检查组长应对工厂的违法行为或与检查内容有关的信息资料收集情况进行记录。记录应包括以下内容：

（i）记录日期；

（ii）检查组长的姓名和职务；

（iii）工厂代表的姓名和职务；

（iv）工厂的违法行为或收集到的信息资料；

（v）检查组长和工厂代表的确认。如果工厂代表未在记录上签字确认，检查组长应在记录中注明原因并向作出检查决定的人报告处理；

五、检查结果报告和结论

a) 在检查结束前，检查组长负责起草检查报告发送给工厂，并组织与工厂讨论检查结果报告草案的会议。会议内容应形成记录，其中明确指出未达成一致的问题以及工厂对检查报告草案内容的解释（如有）。

b) 自检查结束之日起五个工作日内，根据审议并通过检查报告草案的会议记录，检查团团长完成检查报告并提交作出检查决定的人员，同时附上审议并通过检查结果报告草案的会议记录。检查结果报告包括以下内容：

（一）对与检查内容相关的工厂组织活动情况进行评估；

（二）按检查内容分别列出检查结果（优点、存在的问题、限制、不足、违规行为、原因等）；

（三）分析集体和个人责任，并提出解决措施或建议处理违反法律法规的行为及其他相关内容（如有）；

（四）建议有权机关进行审计（如有）；

c) 自收到检查结果报告之日起五个工作日内，作出检查决定的人员必须发布检查结论；

检查结论应发送给工厂、内部审计部门及相关单位。如果工厂有保留意见，作出检查决定的人员需向行长报告审查和处理。检查结论应在工厂管理档案中存档。

6. 处理检查结果

a) 根据检查结果，作出检查决定的人员应依据其权限采取措施纠正和解决工厂面临的困难或建议行长按照规定处理；

b) 如果检查结果不足以评估工厂的实际状况，则作出检查决定的人员应建议行长根据权限决定进行审计；

在审查和处理检查结果的过程中，如发现犯罪迹象，作出检查决定的人员应向行长报告并将案件移交给有权调查机构，依照法律规定执行。

第七条 审计

1. 国家银行应对工厂全面或具体事项进行审计，以确保其遵守法律法规及国家银行和其他相关法律法规的规定；

2. 审计的依据、程序和方法；以及对工厂审计结论的处理，应按照法律规定执行。

第三章

各单位的责任

第八条 工厂的责任

1. 董事会成员、董事会主席

a) 对工厂进行全面的自我监督、检查和内部控制工作负责，确保在印钞、造币和生产金条、纪念金币过程中绝对安全，符合现行国家银行规定及其他相关法律法规的要求；

b) 按照现行国家银行规定及其他相关法律法规要求，定期检查和监督工厂的投资、采购、入库、出库、结算和盘点用于印钞、造币和生产金条、纪念金币的物资、设备和配件的情况；

c) 当生产、使用和采购物资、商品用于印钞、造币和生产金条、纪念金币时出现异常情况，主动审查和核查工厂的运营，及时处理，超出权限的须报告行长；

d) 提供必要的文件并为国家银行对工厂运营的监督、检查和审计工作提供便利条件；

e) 与工厂有关的报告和文件的发送、保存和使用必须遵守国家保密法律法规的规定；

f) 执行国家银行和其他相关法律法规规定的报告制度。

2. 工厂监察员

a) 根据国家银行和其他相关法律法规的规定，对工厂的运营进行检查和监督；

b) 执行国家银行和其他相关法律法规规定的报告制度。

条9. 建立、批准监督、检查、审计工厂计划

1. 制定监督、检查、审计计划

a) 每年，根据工厂的运营情况，国家银行各机构制定对工厂的监督、检查、审计计划，并提交内部审计司汇总呈报行长；

b) 监督、检查、审计计划必须明确目标、内容和监督、检查、审计范围；

c) 如无须对工厂进行检查或审计，相关单位应将不执行当年检查或审计的文件送交内部审计司。

2. 提交监督、检查、审计计划的时间

在报告年度的11月5日前，各单位将当年的工厂监督、检查、审计计划提交内部审计司。

3. 批准监督、检查、审计计划

内部审计司汇总并呈报行长批准每年的工厂监督、检查、审计计划，并将其发送给有关政府机关以配合实施。

条10. 国家银行下属单位的责任

1. 内部审计司

a) 主持按照本通函第9条的规定制定对工厂的监督、检查、审计计划，并按已批准的计划对工厂进行检查；

b) 协同国家银行相关机构根据国家银行规定和其他相关法律规定对工厂进行监督、检查、审计工作；

c) 根据本通函第6条第1款c、d项的规定对工厂进行突击检查；

d) 对国家银行相关机构根据其职能任务分配对工厂进行的监督、检查、审计结果进行评估；

đ) 应要求向相关单位提供信息、资料和检查结果；

e) 汇总并呈报行长各机构对工厂的年度检查结果。

二、财务会计处

a) 根据本通函第5条第1款a项的规定对工厂进行监督；

b) 根据行长批准的检查计划对工厂进行检查；

c) 根据本通函第6条第1款a、e项的规定对工厂进行突击检查；

d) 应要求向相关单位提供信息、资料和监督、检查结果；

đ) 制定对工厂的监督、检查计划并报告年度检查结果，提交内部审计司；

e) 主持与相关部门每半年和每年根据本通函第5条第3款的规定编制工厂监督结果报告。

3. 发行和金库局

a) 根据本通函第5条第1款b项的规定对工厂进行监督；

b) 根据行长批准的检查计划对工厂进行检查；

c) 根据本通函第6条第1款b项的规定对工厂进行突击检查；

d) 应要求时，向内部审计司提交国家银行关于印钞、造币和生产金条、纪念金币的决定、合同及其他相关文件；

đ) 应要求向相关单位提供信息、资料和监督、检查结果；

e) 制定对工厂的监督、检查计划并报告年度检查结果，提交内部审计司；

g) 向财务会计司提交根据本通函第5条第3款的规定编制的工厂监督结果报告。

4. 组织人事司

a) 根据本通函第5条第1款c项的规定对工厂进行监督；

b) 根据行长批准的检查计划对工厂进行检查；

c) 根据本通函第6条第1款d项的规定对工厂进行突击检查；

d) 应要求向相关单位提供信息、资料和监督、检查结果；

đ) 制定对工厂的监督、检查计划并报告年度检查结果，提交内部审计司；

e) 向财务会计司提交根据本通函第5条第3款的规定编制的工厂监督结果报告。

5. 银行监察局

a) 制定对工厂的审计计划并提交内部审计司呈报行长批准，并根据本通函第7条的规定组织对工厂进行审计；

b) 协同国家银行相关机构根据国家银行规定和其他相关法律规定对工厂进行监督、检查、审计工作；

c) 应要求向相关单位提供信息、资料和审计结论。

第四章 实施细则

实施条款

第十二条 生效日期

1. 本通函自2016年10月24日起生效。

b) 中国人民银行于2013年3月8日发布的第05/2013/TT-NHNN号通知《关于修改和补充银行业贵金属、宝石分类、检验、包装、交接制度的部分条款》（根据中国人民银行2000年3月6日发布的第78/2000/QĐ-NHNN6号决定）。

a) 财政部、公安部和国家银行于1999年5月7日联合发布的第51/1999/TTLT/BTC-BCA-NHNN号通函，关于指导印钞、造币监督的内容和程序；

b) 国家银行行长于2006年5月16日发布的第21/2006/QĐ-NHNN号决定，关于国家银行对越南印钞厂印钞、造币活动的检查、监督制度；

c) 国家银行行长于2007年8月10日发布的第36/2007/QĐ-NHNN号决定，关于修改根据2006年5月16日第21/2006/QĐ-NHNN号决定发布的国家银行对越南印钞厂印钞、造币活动的检查、监督制度。

条 12. 组织实施

办公室主任、组织人事司司长、内部审计司司长、财务会计司司长、发行和金库局局长、银行监察局局长及国家银行其他相关单位负责人；国家印钞厂负责组织实施本通函。/。