通知第27/2024/TT-NHNN号关于合作社银行设立、管理及使用信用社保障基金的规定

 通知

关于合作社银行、提取缴纳、管理和使用保障系统安全基金的规定

确保农村信用社系统的安全基金

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2024年1月18日颁布的《组织法》；

根据2023年6月20日的合作社法；

根据2022年12月12日国务院发布的第102/2022/NĐ-CP号法令，关于越南国家银行的职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

越南国家银行行长发布关于合作社银行、提取缴纳、管理和使用农村信用社系统安全基金的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定了许可证；组织结构、管理、运营以及合作社银行的活动，以及提取缴纳、管理和使用农村信用社系统安全基金的相关内容。

第二条 适用对象

1. 农村合作银行。

2. 信用社。

3. 与第一条规定的调整范围有关的组织和个人。

第三条性质和活动目标

合作社银行是一种按照合作模式组织并从事银行业务的信贷机构，其主要目标是通过提供财务支持和监督农村信用社系统内的活动来确保系统的安全性，并调节资金和为成员农村信用社执行银行业务。

第4条. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 成员出资包括建立成员资格的出资和年度出资。

2. 建立成员资格的出资是由成员大会决定的用于建立成员资格的出资额。

3. 年度出资是成员每年必须缴纳以维持其成员资格的出资额。

4. 农村信用社系统安全基金（以下简称“安全基金”）是由合作社银行和农村信用社共同拥有的金融基金，基于合作社银行和成员农村信用社缴纳的费用设立在合作社银行内，由合作社银行根据本通知的规定进行管理和使用。

1. 农村合作银行的经营期限在成立和经营许可证（以下简称“许可证”）中记载，最长为99年。

2. 农村合作银行的经营区域：在中国领土范围内。

1. 合作社银行的业务内容和经营期限应在许可证中载明。许可证格式见本通知附件1。

2. 如果合作社银行的许可证丢失、损坏或毁坏，合作社银行必须提交书面说明原因，并直接或通过邮政服务向国家银行（一站式服务窗口）申请复制许可证副本。自收到申请之日起，越南国家银行（以下简称“国家银行”）应在两个工作日内审查并为合作社银行提供从原始记录中复制的许可证副本。

第二章

具体规定

节 1

管理人员、操作人员、监事会成员的标准和条件

合作社银行的成员、监事会成员

第7条. 对董事长和董事会成员的标准、条件

1. 董事长必须符合以下标准：

a) 不属于第四十二条第一款和第四十三条信用机构法规定的范围；

b) 具有职业操守；

c) 在银行业领域工作五年以上；

d) 在银行业组织中担任管理或操作职务两年以上；

đ) 学历为大学及以上，专业为经济、金融、会计、审计、银行或法律。

2. 董事会成员必须符合以下标准：

a) 符合本条第一款a、b和đ项的规定；

b) 在银行业领域工作两年以上；

c) 在银行业组织中担任管理或操作职务一年以上。

3. 国家银行应指派符合本通知规定标准和条件的人代表国家持有合作社银行的支持资本，但不包括本条第1点c项、第2点c项和第9条第1点c项的规定，由股东大会选举为理事会成员、理事会主席或兼任总经理的理事会成员。

第8条. 监事长和监事的标准、条件

1. 监事长必须符合以下标准和条件：

a) 符合本条第二款的规定；

b) 在任职期间居住在中国境内。

2. 监事必须符合以下标准和条件：

a) 不属于第四十二条第一款和第四十三条信用机构法规定的范围；

b) 具有职业操守；

c) 在会计、审计、财务、银行领域工作三年以上；

d) 学历为大学及以上，专业为经济、金融、会计、审计、银行。

第9条. 合作社银行总经理、副总经理、会计师、分行经理的标准、条件

1. 总经理必须符合以下标准和条件：

a) 不属于第四十二条第一款和第四十三条信用机构法规定的范围；

b) 具有职业操守；

c) 在银行领域组织中担任管理或操作职务三年以上；

d) 学历为大学及以上，专业为经济、金融、会计、审计、银行、工商管理或法律；

đ) 在任职期间居住在中国境内。

2. 副总经理必须符合以下标准和条件：

a) 不属于第四十二条第一款和第四十三条信用机构法规定的范围；

b) 满足以下条件之一：具有金融、银行、经济、企业管理、法律、会计或审计等专业领域的大专及以上学历；或者具有其他专业的大专及以上学历，并且至少有三年在金融、银行或相关专业领域的直接工作经验；

c) 在任职期间居住在中国境内。

3. 会计师必须符合以下标准和条件：

a) 不属于信用机构法第四十二条第二款和第三款规定的不得担任职务的情况；

b) 符合本条第二款b和c项的规定；

c) 符合法定会计标准和条件。

4. 合作社银行分行经理必须符合以下标准和条件：

a) 不属于信用机构法第四十二条第二款规定的情况；

b) 符合本条第二款b和c项的规定。

节

成员资格、终止成员资格、出资额，

出资额转让和退还成员出资额

第10条. 成为成员的条件

1. 对于农村资金互助社：农村资金互助社自获得许可证之日起成为合作银行的成员。

2. 对于其他法人：在申请成为成员的前一年有盈利，并提交加入申请书。

3. 根据本通知第1条和第2条规定的对象必须按照本通知第12条的规定全额出资，并委派合法代表参加。

第11条. 终止成员资格

合作银行的成员在以下情况下终止成员资格：

1. 成员终止法人资格。

2. 法人成员已将其全部出资额转让给其他法人，符合本通知第14条的规定。

3. 法人成员申请退出合作社银行，并经合作社银行理事会批准，符合法律规定和合作社银行章程。

4. 其他法人成员因下列情况被成员大会开除出合作银行：

a) 没有足够的符合条件的代表，依照法律规定和合作银行章程的规定；

b) 未按规定缴纳年度出资额，符合本通知第12条的规定；

c) 法律或合作银行章程规定的其他情况。

第12条. 出资

1. 成员不得以委托资金或任何形式的借款出资到合作银行，并须承诺对其出资来源的合法性负责。

2. 确立成员资格的出资和年度出资均以越南盾进行。

3. 成员首次参与合作银行时确立成员资格的出资金额由成员大会决定，但不低于1000万越南盾。

4. 合作社银行成员的年度出资额由股东大会决定，但不得低于100万元。合作社银行理事会可审议决定免除或减少受特别监管的农村信用社成员和早期干预措施适用的农村信用社成员的年度出资额。年度出资额必须在股东大会结束后的30天内完成。

5. 成员资格确认出资额、年度出资额和转让出资额的最大额度，按合作社银行章程规定，但不得超过合作社银行注册资本的30%，除非涉及国家在合作社银行中的出资部分。

第13条. 注册资本变更

1. 合作银行理事会决定增加或减少注册资本，并在最近一次成员大会上向成员大会报告，在以下情况下：

a) 接收新成员或成员年度出资形成的出资；

b) 对被解散、破产的成员或根据本通知第11条第3款规定终止成员资格的成员退还出资额。

a) 使用补充注册资本的储备基金和其他合法资金来源补充注册资本；

b) 对根据本通知第11条第4款规定终止成员资格的成员退还出资额。

3. 每季度最迟在下个月的第三天，合作银行必须向国家银行报告注册资本的变化（如有）。

4. 合作社银行注册资本变更的申请程序和文件，按照国家银行行长关于信贷合作组织需要国家银行批准的变更事项的规定办理。

条 14. 转让、返还出资

1. 出资转让应当按照以下方式进行：

a) 农村信用社成员只能将部分出资额（但仍需保持成员资格确认出资额和年度出资额，符合本通知第12条第3款和第4款的规定）转让给符合本通知第10条规定条件的其他法人；

b) 非农村信用社成员可以将其全部或部分出资额转让给符合本通知第10条规定条件的其他法人。如果转让部分出资额，则成员仍需保持成员资格确认出资额和年度出资额，符合本通知第12条的规定。

2. 当成员资格终止时，成员可以将其出资额、权利和义务转让给其他法人，或者根据本条款第3款的规定获得退还出资额、出资利息（如有）和其他权利。

3. 成员股份及其股息（如有）的返还，必须根据合作社银行在决定返还时的财务状况进行，并且只有在满足以下条件的情况下才可考虑：

a) 不使合作社银行的注册资本低于法定资本；

b) 不导致违反国家银行规定的最低资本充足率；

c) 确保在决定返还出资时的流动性；

d) 成员已彻底解决对合作社银行的财务责任，包括：

（i）已全额偿还所有贷款（本金、利息和费用）；

（ii）已全额赔偿其应承担责任或连带责任的所有损失；

（iii）已处理与其出资比例相对应的经营亏损和活动风险，根据成员大会的决定。

4. 成员与非成员法人之间的股份转让，仅可在理事会批准接纳该法人作为新成员后方可实施。股份转让须符合本通知第十二条第五款关于总股份限额的规定。

5. 根据本通知第十一条第四款规定终止成员资格的全部股份返还，须经成员大会批准；根据本通知第十一条第一款和第三款规定终止成员资格的全部股份返还，须经合作社银行理事会批准。

节 3

合作社银行成员大会

1. 成员大会每年召开一次，由理事会召集，在财政年度结束后的四个月内举行。

2. 成员大会可以采取全体大会形式或代表会议形式。全体成员大会或成员代表会议具有相同的职责和权限。根据实际情况，理事会决定成员大会的形式、选举方式以及每次大会的代表人数。

2. 成员大会可以采取全体大会或代表会议的形式。全体大会或代表会议的职责和权限相同。理事会可根据实际情况决定成员大会的组织形式、选举方式以及每次大会的代表人数。

3. 成员大会被视为合法，当出席的成员（代表成员）不少于三分之二（对于全体大会）或不少于合作社章程规定的代表人数但不少于100名代表（对于代表会议）时。

4. 如果出席的成员（代表成员）人数未达到本条款第三款规定的要求，则理事会必须推迟成员大会并在大会推迟之日起30天内重新召开。对于年度成员大会，延期和重新召开的时间不得超过本条款第一款规定的大会时间。

5. 修改章程、解散或破产合作社银行的决定，必须获得至少四分之三的出席成员或代表成员投票同意。

7. 在成员大会上投票不取决于成员在合作社银行中的出资额或职务。每个成员只有一票。代表成员的选票对应于代表成员所代表的成员数量。

7. 在成员大会上投票不取决于成员在合作社银行中的出资额或职务。每个成员只有一票。代表成员的选票与其所代表的成员数量相对应。

条16. 召集成员大会的通知

召开成员大会的机构应在大会开幕前至少7个工作日内向每位成员或代表成员发出会议通知。如果合作社章程没有规定时间，则应遵守此期限。会议通知应包括会议时间、地点、议程和讨论材料。

第四节

合作社银行的活动

1. 根据资金调节制度，接受成员信用合作社的无固定期限存款和定期存款，并向其提供资金调节贷款。资金调节制度的建立和内容应遵循以下原则：

a) 成员信用合作社可以在合作社银行存入无固定期限存款和定期存款以进行资金调节。提前取款的情况下，信用合作社需提前通知合作社银行；

b) 当成员信用合作社需要资金来扩大信贷业务时，合作社银行可向其提供资金调节贷款；

c) 存款利率机制应具有支持性，资金调节贷款利率应明确透明，不得以盈利为目的，并应体现合作社银行与成员信用合作社之间的联系；

d) 明确规定资金调节贷款的限额、对象、程序、相关文件等；

自资金调节制度发布或修改之日起7个工作日内，合作社银行有责任将该制度及修改或补充的内容提交中国人民银行（监管局），以便中国人民银行执行监督工作。

2. 为成员信用合作社开设结算账户，提供支付工具。通过账户在国内提供成员信用合作社的服务，包括支票、付款指令、委托付款、托收、委托收款、转账、代收和代付服务。

3. 向成员信用合作社提供临时流动性困难贷款。根据中国人民银行行长关于对特别监管的金融机构提供特别贷款的规定，向成员信用合作社提供特别贷款。

4. 制定、支持开发和应用新的产品和服务，以满足成员信用合作社的需求，并服务于社区利益的发展。

a) 合作社银行负责根据本条款规定制定成员信用合作社的检查和监督制度，并在该制度发布或修改之前将其提交中国人民银行（监管局）征求意见。自制度发布或修改之日起7个工作日内，合作社银行必须将该制度提交中国人民银行（监管局）以执行监督工作。

b) 成员信用合作社的检查和监督制度须经理事会批准，并至少包含以下内容：

(i) 检查和监督的对象；

(ii) 检查和监督的范围、内容、目的和原则；

(iii) 检查和监督的程序；

(iv) 检查和监督的时间期限；

(v) 相关各方的权利和责任。

6. 根据以下规定，对成员信用合作社实施内部审计：

a) 内部审计对象：

农村合作银行应对总资产低于50亿元人民币且未被提前干预或特别监管的信用社成员进行内部审计。

b) 内部审计范围和内容：

(i) 审核财务报表中的损益、实收资本价值和储备基金等内容；

(ii) 贷款和存款接收流程；

c) 每年，合作社银行应编制内部审计计划并向国家银行报告，同时提交年度经营计划供国家银行审批；

信用社成员的内部审计制度必须经董事会批准，确保支持信用社成员的活动。内部审计制度至少应包括以下内容：

(i) 内部审计的对象；

(ii) 内部审计的内容、目的、原则和范围；

(iii) 内部审计流程必须保证成员信用合作社运营信息的安全；

(iv) 内部审计团队组成；

(v) 内部审计期限；

(vi) 相关方的权利和义务。

拟指派的人选必须符合关于信用社成员董事长、总经理和副总经理职位的标准和条件的规定，但不包括必须是信用社成员的要求。

a) 空白存款单必须具备防伪因素，确保序列号能够满足统计和管理需求；

b) 负责实施并确保在印刷、管理和向农村资金互助社提供空白存款单过程中的安全；

(i) 销售价格应保证覆盖印刷和运输空白存款单的成本，不以盈利为目的，并且公开透明；

(ii) 注册需求、向信用社提供空白存款单的流程，确保及时、完整地提供空白存款单，满足信用社的需求，并服务于中国人民银行省级分行的监督工作；

(iii) 根据法律规定，对空白存款单的入库、出库、保管、盘点和管理的规定；

9. 本通知第二十一条规定的其他经营活动。

第十八条 对非成员农村资金互助社客户的业务活动

1. 接受活期存款、定期存款、储蓄存款，发行存款证明书。

2. 以下形式提供信贷：

a) 贷款。

农村合作银行在优先满足信用社成员资金调节需求后，可以向非信用社成员客户发放贷款。必要时，中国人民银行可决定限制农村合作银行向非信用社成员客户提供信贷服务。

b) 信用证；

c) 折扣、再折扣转让工具和其他证券；

d) 银行担保；

đ) 发行信用卡。

3. 为客户开设结算账户。

4. 提供支付工具。

5. 提供国内账户结算服务，包括：支票、付款指令、委托付款、托收、委托收款、转账、银行卡、代收和代付服务。

6. 与信用证相关的其他服务。

7. 本通知第二十一条规定的其他经营活动。

第十九条 借贷、买卖有价证券

1. 根据《中国人民银行法》的规定，从中国人民银行获得再贷款。

2. 根据《中国人民银行法》的规定，与中国人民银行进行有价证券买卖。

3. 根据中国人民银行行长的规定，与金融机构、外国银行分行进行有价证券借贷、买卖、存款、接受存款、期限有价证券交易。

4. 根据法律规定，进行境外借款。

第二十条 开设账户、组织和参与支付系统

1. 在中国人民银行开设结算账户。

3. 组织内部结算，参与全国跨行支付系统。

条21. 其他经营活动

b) 提供不通过账户的转账、代收、代付和其他支付服务。

b) 提供不通过账户的支付服务，包括：汇款、代收、代付和其他不通过账户的支付服务；

c) 就银行业务和其他在许可证中规定的业务提供咨询；

d) 委托、接受委托、代理银行业务，开展代理结算。

2. 农村合作银行可以按照相关法律规定从事以下其他经营活动：

b) 发行债券。

第5节. 农村合作银行的权利与义务

a) 当中国人民银行授予农村合作银行代理保险业务许可时，农村合作银行可根据《保险法》的规定开展各类保险代理业务。

1. 从中国人民银行获得与信用合作社资金运作有关的信息。

节5

农村合作银行的权利与义务

3. 根据章程和本通知的规定行使其他权限。

条23. 义务

1. 对成员信用合作社进行银行业务和信息技术培训。

2. 按照法律规定支持成员信用合作社的银行业务活动。

制定资金调节制度、信用合作社检查制度、信用合作社内部审计制度和信用合作社监督制度，根据

第17条第1款、第5款、第6款、第10款的通知规定

4. 根据

4. 根据本通知第十七条第七款的规定，指派人员担任信用社董事长、总经理和副总经理职务。

条24. 管理系统性信用合作社保障基金的原则

1. 保障基金的使用遵循贷款偿还原则，不以盈利为目的，自主、自负盈亏。

节6

存款保险基金的提取、管理和使用

信用社系统存款保险基金

2. 使用保全基金的相关费用由贷款利息和基金投资收益补偿。

3. 保全基金闲置资金的使用应遵循确保资金安全和满足支持农村信用社贷款需求的原则。

一、农村合作银行、信用社有责任每年一次在次年1月31日前全额、按时向基金缴纳费用。

二、根据本条第一款规定提取基金的程序如下：

b) 如果存款保险基金在年度财务结束前的资金总额低于信用社系统总资产的1.5%，则只能在下一年度进行存款保险基金的提取。如果提取后导致存款保险基金的资金总额高于或等于信用社系统总资产的1.5%，农村合作银行和信用社仍需继续提取当年的存款保险基金。

（三）提取基金的金额计入农村合作银行和信用社的运营成本。

基金活动中的利息收入与支出差额可用于补充基金。

自存款保险基金管理制度和使用办法发布或修订之日起7个工作日内，农村合作银行须将该制度及修订内容提交中国人民银行（银监局），以便中国人民银行执行监督工作。

a) 根据本通知第二十四条和第二十七条的规定，存款保险基金的管理使用原则；

(i) 根据本通知第二十七条第一款的规定提供贷款支持的情况；

（ii）申请援助贷款的程序和文件

(iii) 支持贷款额度；支持贷款期限；支持贷款利率；接受支持贷款的承诺（包括根据《银行业组织法》第一百五十九条第二款和第一百七十一第二款的规定提供贷款的情况）；

（三）援助贷款资金拨付机制

（四）对受援信用社使用贷款资金的跟踪措施；检查和监督机制

（五）免缴或减缴基金参与费的情况

（八）基金闲置资金的使用

（九）根据相关法律规定为基金活动提供财务收支机制

（十）受援信用社报告制度的规定

条 27. 使用储备基金

1. 储备基金用于以下情形向农村信用社提供贷款：

b) 根据第159条第2款第c项的规定向农村信用社提供贷款；

c) 根据《银行业组织法》第一百七十一第二款的规定，向特别监管的信用社提供特殊贷款，具体操作遵循中国人民银行关于特别贷款的规定。

2. 在确保资金安全并满足支持农村信用社贷款需求的前提下，储备基金暂时闲置的资金可以：

a) 根据《储备基金管理使用规定》，存放在农村合作银行或商业银行；

b) 购买政府债券、国库券和中央银行票据。

条 28. 从储备基金提供的贷款的文件、程序、期限和利率

从储备基金提供的贷款的文件、程序、期限和利率按照由农村合作银行制定并发布的储备基金管理与使用规定执行。

条 29. 对储备基金适用的报告制度

1. 每年最迟于7月15日，农村合作银行有责任将本年度前六个月合作社基金运营情况报告提交中国人民银行，按照本通知附件3的规定格式。

2. 每年最迟在财政年度结束后的45天内，农村合作银行有责任向国家银行提交如下报告：

a) 按照本通知附件3的规定格式，提交合作社基金上一年度的运营情况报告和财务状况报告；

b) 按照本通知附件4的规定格式，由农村合作银行监事会提交关于合作社基金运营情况和财务结果的内部监督和审计报告；

3. 应国家银行要求提交的特别报告。

5. 每年最迟于1月31日，农村合作银行有责任将合作社基金的年度运营情况报告和财务状况报告提交给参与合作社基金的成员，并对上述报告按成员要求进行说明和解释。

条 30. 农村合作银行在管理、使用储备基金方面的责任

1. 根据本通知的规定建立储备基金。

2. 准确及时缴纳参与储备基金的费用。

3. 监督计算和缴纳费用的过程，并督促农村信用社按时足额缴纳参与储备基金的费用。

4. 管理、使用储备基金并对其使用承担责任。

5. 制定合作社基金管理和使用的规定，提请农村合作银行成员大会审议通过并在整个农村信用社系统内实施，依据本通知及有关法律规定。

6. 向农村合作银行成员大会报告储备基金的运营情况和财务状况。

第31条 民间信贷基金参与保障基金的责任

1. 按时足额缴纳参与保障基金的费用。

2. 严格遵守管理使用保障基金的规定及相关法律法规。

3. 正确使用从保障基金获得的贷款支持资金。

第三章

组织实施

1. 根据所赋予的权限，执行对农村合作银行遵守本通知规定的运营活动的检查和监督工作。

2. 对农村合作银行在设立、管理及使用合作社基金方面的工作进行检查、监督和审计，依据本通知的规定。

第四章 实施细则

实施条款

条 33. 生效

一、本通知自2024年7月1日起生效。

2. 本通知废除：

2019年11月14日发布的第21/2019/TT-NHNN号通知修改补充有关合作银行、民间信贷基金和民间信贷基金系统保障基金的通知的规定；

2023年12月30日发布的第24/2023/TT-NHNN号通知修改补充有关提交、出示、提供居民信息在银行业务行政手续中的规定；

2023年12月30日发布的第21/2023/TT-NHNN号通知修改补充有关中国人民银行职能范围内的业务活动的规定；

d) 《关于修改和补充若干涉及农村合作银行、农村信用社和农村信用社系统安全基金的通令的通知》第1条和第5条（2019年第21号通令，2019年11月14日发布）；

đ) 《关于修改和补充若干涉及居民信息提交、提供行政手续时所需资料的通令的通知》第1条（2023年第24号通令，2023年12月30日发布）；

北京市，……年……月……日

本通知由办公厅主任、银行监管局局长、国家银行各下属单位负责人、农村合作银行和农村信用社负责人负责组织实施。