通知

关于拨付资金支付完成的基本建设产品

为了便于各投资主管机关、各项目业主单位和各级财政机关执行财政部与国家银行联合发布的第06-TT/LB号通令（一九八三年七月十四日），现就基本建设项目完成后拨付资金支付产品的有关主要事项指导如下：

一、只有具备以下条件时，方可拨付资金支付完成的基本建设产品：

（一）已完成按设计技术文件和批准的概算规定的结构规模、数量和质量要求的建筑安装工作，并已准备好投入运行，符合建设进度计划和生产能力动员计划。

（二）已按照国家规定的竣工验收移交制度进行验收和移交。

二、根据各类工程的特点、性质和规模，确定拨付资金支付完成的基本建设产品的规定，分别适用于建筑安装、设备和基础设施等产品，详见联合通令第06-TT/LB号（一九八三年七月十四日）第三部分第八、九、十点的规定。

三、为使财政机关能够安排足够的资金并及时拨付资金支付完成的基本建设产品，各项目业主（不分投资资金来源）必须向直接审批拨款的财政机关提交以下文件：

（一）经国家批准的基本建设年度投资计划。

（二）支付完成的基本建设产品的资金拨付计划（投资资金计划）。

（三）成立项目管理机构的决定。

（四）建筑安装承包合同。

四、当有完成的基本建设产品时，应完成以下工作：

（一）项目业主必须按照国家规定组织验收和移交，并将以下文件发送给直接审批拨款的财政机关：

+ 完成的基本建设产品验收移交记录，以供投入生产和使用。

+ 根据上述第一和第二点所述条件以及规定的表格格式填写的完成的基本建设产品申请拨付资金清单（三份）。

+ 其他相关证明文件（如有）。

（二）申请拨付资金支付完成的基本建设产品的清单是根据批准的投资总额和已完成的主要工程项目或大项目的概算编制的，并按建筑安装、设备和其他基础设施的资金构成及投资资金来源（预算、信贷、自有资金和筹集资金）进行分析。

在申请拨付资金支付完成的基本建设产品的资金分析中，需要明确：

+ 本次申请拨付用于支付完成的基本建设产品的资金数额，根据完成的基本建设产品申请拨付资金清单中的第七、八、九、十列（见完成的基本建设投资项目清单）。

+ 减去由劳动日价值、材料价值和职工及民众对工程建设的贡献资金组成的自筹资金部分。

+ 本次申请拨付的资金数额是在扣除其他已使用的自筹资金后剩余的资金数额。（从第四点中的完成的基本建设投资项目清单的第一项减去第二项）

在本次申请拨付的资金中，对于使用自有资金和银行贷款投资的项目，分为：

+ 自有资金部分

+ 信贷资金部分

对于使用预算资金投资的项目，则没有这两部分。

在本次申请拨付的资金中，项目业主首先应偿还预付款（如有）、偿还银行的各种贷款本息，然后支付给建筑安装承包单位。

五、拨付资金支付完成的基本建设产品的程序如下：

收到项目业主申请拨付资金支付的文件后，财政机关应在收到申请文件之日起五个工作日内至七个个工作日内（从财政机关收到申请文件之日起计算）立即进行审核并批准拨付资金。

为了确保财政机关和投资建设银行能够支付双方一致同意的部分，财政机关应将同意拨付资金支付的意见分别寄给投资建设银行一份、项目业主一份，并在财政机关存档一份。财政机关只接受与投资建设银行一致同意支付部分的结算。

如果财政机关和投资建设银行在拨付资金支付方面意见不一致，则应将未达成一致的问题上报上级财政机关和投资建设银行研究解决，而已经达成一致的部分应立即进行拨付资金支付。

六、财政机关应对支付证明文件进行严格审查，特别是要深入审查数量、质量和申请拨付资金支付的完成的基本建设产品。

本通令自签发之日起生效，此前关于拨付资金支付完成的基本建设产品的规定与本通令相抵触的均不再有效。