通知2023年第30号关于在越南国内发行、托管、行使权利、转让所有权、结算交易和组织企业债券私募市场交易的指引

通知

关于在境内发行和交易非公开发行的企业债券的登记、托管、行使权利、所有权转让、交易结算及市场组织的指引

根据2020年6月17日颁布的《企业法》；

根据2019年11月26日《证券法》；

根据二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号《关于在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定》法令；

根据二零二二年九月十六日政府第65/2022/NĐ-CP号《关于修改和补充二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号〈关于在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定〉法令若干条款》法令；

根据二零二三年三月五日政府第08/2023/NĐ-CP号《关于修改、补充并停止执行有关在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券规定若干法令若干条款》法令；

根据国务院于二零二零年十二月三十一日发布的第155/2020/NĐ-CP号法令，关于《证券法》若干条款的实施细则；

根据政府2023年4月20日发布的第14/2023/NĐ-CP号法令，规定财政部的功能、任务、权限和组织结构；

本通知指引以下内容：

财政部部长发布本通知，就境内非公开发行企业债券的登记、托管、行使权利、所有权转让、交易结算及市场组织进行指引。

第一章

总则

第一条 调整范围

第一条 本通知对自二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号《关于在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定》法令生效之日起发行的境内非公开发行企业债券（以下简称“非公开发行企业债券”）的登记、托管、行使权利、所有权转让、交易结算及市场组织进行指引。

第二条 对于在二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号《关于在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定》法令生效前已发行且仍有余额的非公开发行企业债券，其托管和交易继续按照已批准或同意的发行方案进行。

第二条 适用对象

第一条 自二零二零年十二月三十一日政府第153/2020/NĐ-CP号《关于在境内非公开发行企业债券和向国际市场发行企业债券的规定》法令生效之日起发行非公开发行企业债券的企业。

第二条 越南证券交易所会员、托管机构，除根据二零二零年十二月三十一日政府第155/2020/NĐ-CP号《关于〈证券法〉若干条款的具体实施规定》法令第165条第1款第b项规定的直接开户机构外的直接开户机构。

第三条 越南证券交易所、越南河内证券交易所。

第四条 越南中央证券存管公司。

第五条 结算银行。

第六条 非公开发行企业债券投资者。

第七条 其他与非公开发行企业债券的登记、托管、行使权利、所有权转让、交易和交易结算活动相关的机关、组织和个人。

条3. 术语解释

1. 非公开发行企业债券交易系统 是由越南河内证券交易所组织的物质基础和技术基础设施、技术系统，用于支持非公开发行企业债券的交易活动。

2. 非公开发行企业债券交易结算系统 是由越南中央证券存管公司、结算银行组织，并由相关各方参与的技术基础设施、技术系统，用于支持非公开发行企业债券的交易结算活动。

3. 单笔交易即时结算 是指在越南中央证券存管公司的系统中同时完成非公开发行企业债券的转移和在结算银行中完成资金支付的一种结算方式，前提是买方有足够的资金，卖方在其账户中有足够的非公开发行企业债券。

4. 执行价格 是指每单位非公开发行企业债券的价格，用以确定交易结算金额。

5. 常规买卖交易 是指在非公开发行企业债券交易系统中进行的交易，在该交易中一方出售方将非公开发行企业债券的所有权转让给另一方购买方，不附带回购承诺。

条4. 债券登记、托管、行使权利、所有权转让、交易结算和企业债券单独发行交易市场的组织原则

1. 单独发行的企业债券必须按照政府于2022年9月16日发布的第65/2022/NĐ-CP号法令（以下简称第65/2022/NĐ-CP号法令）对政府于2020年12月31日发布的第153/2020/NĐ-CP号法令进行修改和补充的第1条第12款、第3款第c项和第5款的规定，在越南证券登记结算公司集中登记和托管。

2. 在越南证券登记结算公司登记的单独发行企业债券的发行人有责任及时准确地向越南证券登记结算公司提供关于行使权利所需的信息和文件，这些信息和文件应符合《证券法》及相关法律规定。发行人、越南证券登记结算公司和存管机构应根据《证券法》及相关法律规定，为在越南证券登记结算公司登记的单独发行企业债券持有人行使权利承担责任。发行人、存管机构和越南证券登记结算公司应对因不遵守法律规定而给单独发行企业债券持有人造成的损失承担责任。

3. 已在越南证券登记结算公司登记的单独发行企业债券的所有权转让必须遵循《公司法》、《证券法》、第153/2020/NĐ-CP号法令、第65/2022/NĐ-CP号法令、第155/2020/NĐ-CP号法令、本通知及相关的法律规定。

4. 发行人必须按照第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第13款和本通知的规定，在企业债券单独发行交易系统上登记已发行的企业债券交易。

5. 购买债券的投资人必须遵守第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第6款、政府于2023年3月5日发布的第8/2023/NĐ-CP号法令（以下简称第8/2023/NĐ-CP号法令）第3条第1款的规定，并停止执行某些相关法令中规定的条款。

6. 作为交易成员的证券公司负责确定投资者的专业证券投资资格，确保投资者符合第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第6款、第13款和第8/2023/NĐ-CP号法令第3条第1款的规定，并在购买债券前签署投资者确认书，该确认书采用附录V的形式，由第65/2022/NĐ-CP号法令发布，并在将指令输入企业债券单独发行交易系统之前完成。

7. 存管机构负责根据法律规定确定投资者的专业证券投资资格，确保投资者符合第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第6款、第13款和第8/2023/NĐ-CP号法令第3条第1款的规定，并在通过证券交易所以外的系统进行所有权转让时，向越南证券登记结算公司提交所有权转让请求。

8. 在企业债券单独发行交易系统上的交易通过企业债券单独发行交易结算系统以逐笔即时支付的方式进行结算，不适用中央对手方机制。

条 5. 监督责任

1. 交易成员、存管成员应监督投资者在其成员处开设账户时遵守关于投资者资格和责任的规定，以及在参与交易活动、结算交易和转让企业单个公司债券所有权时遵守《第65/2022号法令》、《第08/2023号法令》、本通知和其他相关法律规定。

2. 证券交易所应根据《第153/2020号法令》第三十八条第二款和本通知的规定，监督企业单个公司债券在企业单个公司债券交易系统上的交易。越南证券交易所制定规则以实施对企业单个公司债券交易的监督工作。如发现企业在单个公司债券交易中存在违规行为，证券交易所应向发行企业和相关个人或组织发出书面要求，要求其解释并提供补充信息，或者报告证监会进行审查和处理，视违规程度而定。

3. 越南证券登记结算公司应根据《第65/2022号法令》第一条第二十八款的规定，监督发行企业和存管成员遵守本通知和越南证券登记结算公司与企业单个公司债券登记、存管、行使权利、转让所有权、结算交易相关的规章制度。如发现企业在登记、存管、行使权利、转让所有权、结算交易企业单个公司债券方面存在违规行为，越南证券登记结算公司应向相关个人或组织发出书面要求，要求其解释并提供补充信息，或者报告证监会进行审查和处理，视违规程度而定。

4. 根据对证券公司的业务管理、监督报告，证券交易所和越南证券登记结算公司的报告，以及债券持有人代表的报告，证监会接收并处理企业单个公司债券交易中的违规行为，依据《第65/2022号法令》第一条第二十九款的规定。

第二章

登记、存管、行使权利，

转让所有权

条 6. 登记、注销和管理企业单个公司债券信息

1. 发行企业必须向越南证券登记结算公司登记企业单个公司债券信息，详见本通知附录I，包括：

a) 企业的信息；

b) 企业单个公司债券的信息；

c) 企业单个公司债券持有者的相关信息。

2. 当已登记的信息发生变化时，发行企业必须向越南证券登记结算公司调整相关信息。

3. 在以下情况下，越南证券登记结算公司应对投资者持有的企业单个公司债券数量进行调整：

a) 发行企业在更新转让信息到已登记的债券持有人名单时出现错误，对于在截止日期前已完成转让的企业单个公司债券交易，且已按法律规定确认了所有权转移；

b) 发行企业在建立债券持有人名单时输入了错误的债券持有量信息；

c) 债券持有者更改识别信息，或发行企业、存管成员在更新债券持有者识别信息给越南证券登记结算公司时出现错误。

4. 发行企业对其提供的信息的真实性、准确性、完整性和及时性负责，包括本条第一款和第三款规定的信息。

5. 企业单个公司债券在越南证券登记结算公司的登记形式为手工账簿记录或电子数据。

6. 对于被取消交易登记的企业单个公司债券，越南证券登记结算公司将予以注销登记，依据《第65/2022号法令》第一条第十三款的规定。

7. 在发行企业提前回购、交换、转换部分企业单个公司债券，或发行企业改变债券期限但未得到债券持有者同意导致发行企业需按照已公布的发行方案向这些债券持有者支付本金和利息的情况下，越南证券登记结算公司将调整企业单个公司债券的登记数量，依据《第08/2023号法令》第二条规定。

8. 企业单个公司债券在越南证券登记结算公司的登记、注销、调整登记数量的行为应遵循《第65/2022号法令》第一条第十二款、本通知、财政部2020年12月31日发布的《第119/2020号通知》（以下简称《第119/2020号通知》）相关规定，以及越南证券登记结算公司制定的企业单个公司债券登记、存管和结算规则。

条7. 单独企业债券存管

1. 投资者应在结算机构开设单独企业债券存管账户，按照第119号2020年财政部通知第13、14、17和18条的规定，在越南证券登记结算公司进行单独企业债券的存管。如果投资者已经在结算机构开设了证券存管账户，则需向结算机构登记信息以使用该账户进行单独企业债券的存管。

2. 结算机构和直接开户组织应按照第119号2020年财政部通知第14和15条的规定，在越南证券登记结算公司开设单独企业债券存管账户。

3. 如果投资者需要在单独企业债券交易系统上进行交易，结算机构必须根据第119号2020年财政部通知的规定，向越南证券登记结算公司登记投资者已更新的存管账户信息以及本通知附件二规定的补充信息。结算机构应对提交给越南证券登记结算公司的信息的真实性、准确性、完整性和及时性负责。越南证券登记结算公司有权拒绝未按要求提供投资者信息的结算机构的存管账户信息登记申请。每日，越南证券登记结算公司在结算机构和直接开户组织完成存管账户信息的登记或取消登记后，将投资者的存管账户名单发送给胡志明市证券交易所，以便投资者在下一个交易日进行单独企业债券交易。

4. 存管账户信息登记及拒绝登记单独企业债券存管账户的信息，按照越南证券登记结算公司制定的单独企业债券登记、存管和结算制度的规定执行。

5. 在越南证券登记结算公司进行单独企业债券的托管、提取、转账、冻结和解冻操作，按照第65号2022年政府法令第1条第12款、第119号2020年财政部通知第三章以及越南证券登记结算公司制定的单独企业债券登记、存管和结算制度的规定执行。

条8. 行使单独企业债券持有人的权利

1. 行使单独企业债券持有人权利的情况包括：

a) 征求债券持有人意见；

b) 支付本金和利息；

c) 转换可转换债券；

d) 更换债券；

d) 提前回购债券；

e) 法律规定的其他权利。

2. 如果发行企业在到期时用非现金资产支付本金和利息（依据第8号2023年政府法令第1条）：

a) 对于已在越南证券登记结算公司登记的用于支付的证券，证券所有权转移按照第119号2020年财政部通知的规定执行；

b) 对于未在越南证券登记结算公司登记的用于支付的非证券资产，支付将在发行企业进行。发行企业对按时足额支付债券持有人负全部责任。

3. 如果发行企业变更债券条件或条款，并且根据第8号2023年政府法令第1条和第2条的规定，用非现金资产支付到期本金和利息，导致无法按照之前与越南证券登记结算公司登记的债券条件和条款信息为所有债券持有人全额支付本金和利息，发行企业自行完成对该所有债券持有人的支付。发行企业对按时足额支付债券持有人负全部责任。

4. 发行企业须至少在支付本金和利息前五个工作日内，向越南证券登记结算公司通报使用非现金资产支付本金和利息以及变更债券条件和条款的情况，并对未通报或延迟通报的情况承担全部责任。

5. 已在越南证券登记结算公司登记的单独企业债券持有人行使权利，按照本通知、第119号2020年财政部通知第8、9和10条以及越南证券登记结算公司制定的单独企业债券登记、存管和结算制度的规定执行。

条 9. 转让企业单个债券所有权

1. 越南证券登记结算公司根据第153/2020/NĐ-CP号法令第15条第4点a项和经第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第12款及本条第2款修改补充的规定，执行企业单个债券所有权转让。

2. 越南证券登记结算公司对已在越南证券登记结算公司登记的企业单个债券所有权转让，在以下情况下不通过企业单个债券交易系统进行：

a) 根据民法规定赠与或继承企业单个债券；

b) 根据企业法及相关法律规定分立、合并、解散企业；重组公立事业单位；解散企业、个体工商户；

c) 根据法院判决、仲裁决定或执行机关决定转移所有权；

d) 根据通函119/2020/TT-BTC第23条第1点c项规定，处理已登记在越南证券登记结算公司的企业单个债券作为担保财产并实施冻结后，转移企业单个债券所有权；

d) 根据婚姻家庭法规定，在婚姻期间分割夫妻共同财产时转移企业单个债券所有权；

e) 在执行基金拆分、合并、解散；成立、增加单一企业投资基金股本；增加、减少成员基金股本；基金以企业单个债券形式向开放式基金回购股份时转移企业单个债券所有权；

g) 根据第08/2023/NĐ-CP号法令第1条规定，企业在发行过程中产生的企业单个债券所有权转移；

3. 对于本条第2款规定的情况，转让企业单个债券所有权的一方必须在转让前完成企业单个债券的登记，但以下情况除外：

a) 转让方失踪、死亡或移居国外无法联系；

b) 根据法院判决、仲裁决定或执行机关决定转移所有权；

c) 因企业分立、合并、解散，公立事业单位重组，企业、个体工商户解散而不存在转让方的情况下，因已完成企业分立、合并、解散，公立事业单位重组，企业、个体工商户解散手续而转移企业单个债券所有权；

4. 在执行企业单个债券所有权转让时，各方必须遵守《企业法》第129条第4款，《证券法》第31条第1点c项和第2点c项，《第65/2022/NĐ-CP号法令》第13条以及相关法律法规和越南证券登记结算公司关于企业单个债券登记、托管和清算的规定。

第三章

组织交易

条 10. 债券交易登记、单个企业债券交易登记撤销

1. 单个企业债券在交易系统上的交易登记的文件、程序和手续，按照第16条第3款第153/2020/NĐ-CP号法令的规定执行，并根据第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第13款进行了修改和补充。

2. 合并、收购或变更营业执照后成立的企业，自收到新的营业执照之日起10日内，必须向胡志明市证券交易所提交变更组织交易登记信息的申请。当债券条件或条款发生变化时，发行企业必须根据越南证券交易所发布的单个企业债券交易规则，在收到第8/2023/NĐ-CP号法令第2条规定的通知后，向胡志明市证券交易所进行信息变更。

3. 胡志明市证券交易所应在企业发行回购、交换、转换部分单个企业债券或企业改变债券期限但债券持有人不同意的情况下，调整已登记交易的债券数量。在这种情况下，发行企业必须根据第8/2023/NĐ-CP号法令第2条规定，向不同意改变期限的债券持有人支付本金和利息。

4. 单个企业债券交易登记、撤销登记和调整交易数量的行为，应按照第65/2022/NĐ-CP号法令第1条第13款、本通知的规定以及越南证券交易所发布的单个企业债券交易规则执行。

条 11. 单个企业债券交易成员

1. 单个企业债券交易成员包括普通交易成员和特殊交易成员，由越南证券交易所根据证券法律规定批准。

a) 普通交易成员是证券公司，可以为客户提供单个企业债券买卖服务，也可以自行买卖。单个企业债券交易成员的注册条件、文件、程序和手续，以及取消资格和暂停活动的规定，按照第155/2020/NĐ-CP号法令对交易成员的规定执行；

b) 特殊交易成员只能为自己买卖单个企业债券。特殊交易成员的注册条件、文件、程序和手续，以及取消资格和暂停活动的规定，按照第155/2020/NĐ-CP号法令对参与政府债务工具交易的特殊交易成员的规定执行。

2. 越南证券交易所的单个企业债券交易成员负责：

a) 在将指令输入单个企业债券交易系统之前，严格遵守本通知第4条第6款的规定；

b) 确保自身及客户（如果是交易成员）在交易前有足够的资金和债券，并根据法律规定检查交易指令的有效性和合法性；

c) 确保单个企业债券交易系统中的交易信息准确完整；

d) 根据法律规定保存和保护客户的账户和交易记录；

d) 根据有权机关的要求提供与自己和客户账户有关的信息；

e) 按照本条第3款和越南证券交易所发布的单个企业债券交易成员规则的规定，定期报告、异常报告和按要求报告。

3. 单个企业债券交易成员的报告：

a) 单个企业债券交易成员应每月、每季度、半年和每年向越南证券交易所提交定期报告；

b) 单个企业债券交易成员发现交易行为属于《证券法》第12条规定的被禁止的证券市场行为或其他法律规定的情况时，必须在发现后的24小时内以书面形式向越南证券交易所和胡志明市证券交易所报告；

c) 如有必要，为了保护投资者利益，国家证券委员会、越南证券交易所和胡志明市证券交易所可以要求单个企业债券交易成员提供关于单个企业债券的信息。交易成员有责任及时、准确、完整地按照国家证券委员会、越南证券交易所和胡志明市证券交易所的要求提供所需内容、时间和格式的报告。

条 12. 企业债券单个交易

1. 投资者必须在交易会员处开设交易账户以进行企业债券单个交易。在购买债券之前，投资者必须签署根据第6款第1条第2022/65/NĐ-CP号法令和第3条第1款第2023/8/NĐ-CP号法令规定的确认书。

2. 如果投资者已经在交易会员处开设了基础证券交易账户，则投资者可以使用该证券交易账户进行企业债券单个交易。如果投资者在银行托管处开设了企业债券单个托管账户，并在证券公司处开设了企业债券单个交易账户，投资者可以下达购买企业债券单个的指令，当银行托管确认接受投资者的企业债券单个交易结算请求时，证券公司可以执行购买企业债券单个的指令。

3. 交易会员必须统一并公开客户交易接收和处理形式，在总部、分支机构和营业部。交易结果必须在交易完成后按照与客户约定的形式立即通知客户。交易会员必须每月或应客户要求提供资金和债券账户对账单。

4. 交易会员必须优先执行客户的交易指令，优于其自营交易指令，以可能的最佳价格执行。可能的最佳价格是按客户需求的价格或优于客户需求的价格。

5. 在企业债券单个交易建立并完成之后，胡志明市证券交易所负责向越南中央结算公司提供交易结果信息，以便进行企业债券单个交易结算活动。

条 13. 组织企业债券单个交易

1. 企业债券单个交易类型为普通买卖交易。

2. 胡志明市证券交易所采用系统内协商交易方式。系统内协商交易方式遵循参与交易各方自行协商一致的原则，交易内容由各方自行确定。协商交易通过买方或卖方将交易指令输入企业债券单个交易系统，并由对方确认交易指令来建立。

3. 协商交易方式包括：

a) 电子协商是指交易会员将买入或卖出报价指令带承诺输入系统或选择已输入系统的匹配指令以执行交易；

b) 普通协商是指买卖双方事先协商交易条件，并将结果报告至企业债券单个交易系统以建立交易。

4. 在胡志明市证券交易所进行的企业债券单个交易活动须遵守越南证券交易所有关企业债券单个交易规则的规定。

条 14. 单独企业债券交易活动信息公开

证券交易所负责公开以下关于单独企业债券交易的信息：

1. 在单独企业债券交易系统上公开单独企业债券交易信息，包括已登记交易的单独企业债券代码信息、全市场交易总量信息和全市场交易总值信息。

2. 新登记交易、取消登记交易、变更登记交易信息（根据本通知第10条第2款规定的情况）、暂停交易、调整登记交易数量的信息。

3. 单独企业债券交易成员的信息。

第四章 实施细则

交易结算

条 15. 参与单独企业债券交易结算系统的组织

1. 在越南证券登记结算公司账户托管系统上进行单独企业债券转移的组织包括：

a) 自行处理其单独企业债券交易结算并代表存托机构客户处理其单独企业债券交易结算的存托机构；

b) 直接开设账户自行处理其单独企业债券交易结算的组织。

2. 负责处理单独企业债券交易资金结算的银行是根据《证券法》第69条和第155/2020/NĐ-CP号法令第167条、第168条规定由国家证券委员会选定的商业银行。资金结算在支付银行的存款账户系统中进行，依据越南证券登记结算公司确定的资金支付义务以及存托机构或直接开户组织对支付银行执行单独企业债券交易结算的授权。

3. 存托机构和直接开户组织参与单独企业债券交易结算系统必须满足越南证券登记结算公司的系统连接要求和业务流程要求，以履行单独企业债券交易结算职能。

4. 存托机构和直接开户组织必须连接系统，确保按照支付银行单独企业债券交易结算资金余额的提交、提取、转账和核对程序来完成单独企业债券交易资金结算。

5. 支付银行对因自身错误未按规进行单独企业债券交易资金结算而产生的费用和损失向越南证券登记结算公司、存托机构和直接开户组织承担赔偿责任。

6. 存托机构、直接开户组织和支付银行应按照第119/2020/TT-BTC号通知第41条、第42条、第43条的规定和其他相关法律规定执行报告制度。

条16. 债券交易结算

1. 存管机构、直接开户机构应当在结算银行为存管机构、直接开户机构开设以存管机构、直接开户机构名义的存款账户，用于进行单个企业债券交易结算，包括自营、国内经纪和国外经纪业务。结算银行负责管理根据存管机构提供的信息，确保投资者在存管机构开立的账户中的单个企业债券交易结算余额信息的准确性，以保障投资者交易的正确结算。

2. 如果客户在非交易成员的存管机构开设账户，交易指令通过交易成员下达，交易结算通过存管机构进行。

3. 根据本通知第十二条第五款规定的由胡志明市证券交易所提供的交易结果，越南证券登记结算公司应检查交易的有效性，冻结卖出的债券数量，并将有效的交易结果通知存管机构和直接开户机构确认交易结果。基于存管机构和直接开户机构的确认，越南证券登记结算公司确定支付义务，包括单个企业债券和资金，并向相关方和结算银行发送支付义务的信息。

4. 越南证券登记结算公司按照即时逐笔结算的方式执行单个企业债券交易结算，在交易日当天完成结算。

5. 单个企业债券交易的资金结算应在结算银行进行，依据越南证券登记结算公司的支付义务通知。

6. 单个企业债券的交割结算在越南证券登记结算公司的系统中进行，遵循在存管机构和直接开户机构的投资者账户之间进行单个企业债券转账的原则，同时在结算银行完成交易资金结算。

7. 投资者开设账户的存管机构有责任在越南证券登记结算公司完成单个企业债券交割结算以及结算银行完成交易资金结算后，立即分配资金和单个企业债券到投资者账户，并在规定期限内向越南证券登记结算公司报告分配结果，该期限依据越南证券登记结算公司的《单个企业债券登记、存管和结算规则》。

8. 越南证券登记结算公司在其《单个企业债券登记、存管和结算规则》中详细指导单个企业债券交易结算系统的结算操作。

条 17. 对照、确认企业债券单个交易

1. 在收到胡志明市证券交易所的企业债券单个交易结果后，越南证券登记结算公司检查并排除不符合规定的交易，在以下情况下：

a) 存管公司成员、直接开户组织或存管公司成员客户的交易在越南证券登记结算公司已通知胡志明市证券交易所暂停该直接开户组织或该存管公司成员的企业债券单个交易活动之后进行的；

b) 对于未在越南证券登记结算公司系统中注册的企业债券单个交易代码进行的交易；

c) 账户号码无效，包括存管公司成员、直接开户组织的注册号或交易账户类型不存在；交易日期与越南证券登记结算公司系统的营业日不符；

d) 包括：无交易会话代码、交易日期不同于当前日期、无买方或卖方指令编号、交易价格或数量小于或等于零、无指令确认；

e) 市场代码、交易板代码、证券代码和指令确认编号组合与之前接收的交易重复；

2. 越南证券登记结算公司有责任将合法交易清单通知存管公司成员、直接开户组织以供对照和确认。

3. 存管公司成员、直接开户组织有责任详细对照交易清单，并根据越南证券登记结算公司的企业债券单个交易登记、存管和结算制度的规定，向越南证券登记结算公司重新确认。

条 18. 处理企业债券单个交易后的错误

1. 如果交易成员、特殊交易成员误将自己账户号码输入企业债券单个交易系统，越南证券登记结算公司将调整为正确的自营账户号码、特殊交易成员账户号码以执行交易结算。

2. 除本条款第1款规定的情况外，越南证券登记结算公司将排除交易成员、存管公司成员、直接开户组织的交易错误结算。

3. 越南证券登记结算公司有责任将处理交易后错误的交易情况通知胡志明市证券交易所。

4. 处理交易后错误按照越南证券登记结算公司的企业债券单个交易登记、存管和结算制度的规定进行。

条 19. 处理企业债券单个交易无法支付的情况

1. 银行为企业债券单个交易暂时无法支付的存管公司成员、直接开户组织提供贷款，基于各方之间签署的支持结算协议，符合信贷机构法律规定和其他相关法律规定。

2. 如果双方支持结算协议规定使用在越南证券登记结算公司存管的证券作为贷款担保，则越南证券登记结算公司将根据银行的要求冻结这些证券。

3. 如到期未能支付，存管公司成员、直接开户组织将无法支付，则越南证券登记结算公司将排除交易结算。

4. 无法支付交易的处理、担保资产机制、无法支付交易的结算时间及程序按照越南证券登记结算公司的企业债券单个交易登记、存管和结算制度的规定进行。

条 20. 撤销单个企业债券交易结算

1. 越南证券登记结算公司应在以下情况下撤销单个企业债券交易结算：

a) 根据本通知第17条第1款、第18条第2款和第19条第3款规定的交易；

b) 投资者账户信息未在越南证券登记结算公司收到胡志明市证券交易所交易结果之前由存管机构向越南证券登记结算公司注册；

c) 交易中没有足够的证券进行结算；

d) 违反法律法规的交易以及其他由有权机关确定的在越南证券登记结算公司完成结算前的情况。

2. 越南证券登记结算公司在撤销单个企业债券交易结算后，应将情况通报胡志明市证券交易所及相关组织。

3. 因错误导致交易被撤销结算的一方应对由此给客户或相关对应成员造成的损失承担全部责任。赔偿金额由各方根据现行法律规定自行协商确定。

4. 单个企业债券交易结算的撤销应按照越南证券登记结算公司制定的单个企业债券登记、托管和结算规定执行。

第五章

实施条款

条21. 实施条款

1. 本通则自2023年7月1日起生效。

2. 根据本通知的规定，胡志明市证券交易所和越南证券登记结算公司应制定具体指导细则以规范相关业务活动。

3. 在越南证券登记结算公司正式运营之前，单个企业债券的登记、托管、行使权利、结算和所有权转移等活动由越南证券登记结算中心负责实施。

4. 如本通知引用的法律法规被修改、补充或被新的法律法规取代，则适用新法规。

5. 财政部金融司、财政部相关单位、国家证券委员会、胡志明市证券交易所、越南证券登记结算公司、越南证券交易所成员、越南证券登记结算公司成员、清算银行及其他相关机构和个人对本通知的执行负有责任。

附件一
单个企业债券信息

财政部部长）

1. 企业信息

全称

简称/缩写/英文名

主要办公地址、电话、传真

电子发票接收邮箱地址

注册资本、实缴资本

成立决定/营业执照或其他等效文件

纳税编号

企业类型信息

+ 上市公司（上市/挂牌）

+ 非上市公司

+ 有限责任公司

经营领域信息

+ 信贷

+ 证券经营

+ 房地产

+ 建筑

+ 生产

+ 商业、服务

+ 保险

+ 投资基金

+ 能源

+ 其他领域

法定代表人

联系人信息。

2. 单个企业债券信息

发行的单个企业债券总数和价值

按类型划分发行的单个企业债券总数和价值（自由转让债券、有条件转让债券、担保债券、附认股权证债券、可转换债券等）

外国投资者持有的单个企业债券数量

债券条件条款：

+ 债券期限

+ 发行和支付货币

+ 债券面值

+ 债券形式

+ 债券名义利率

+ 债券类型

+ 利息支付方式、债券赎回

3. 债券持有人信息

3.1. 债券持有人名单

3.2. 自然人债券持有人

姓名

根据本通知附件第3.4节规定的信息识别

联系地址

电子邮件地址

电话

护照号码及类型

专业投资者/战略投资者信息

所有类型（国内、国外）

持有的单个企业债券数量和类型

在债券持有人需要同时登记和托管债券的情况下，其持有的单个企业债券托管账户。

3.3. 法人债券持有人

法人名称

根据本通知附件第3.4节规定的信息识别

联系地址

电子邮件地址

电话

所有类型（国内、国外）

按企业类型分类的投资者信息：

+ 上市公司

+ 非上市公司

+ 有限责任公司

+ 国有企业

+ 私营企业

+ 合伙企业

按经营领域分类的投资者信息

+ 信贷

+ 证券经营

+ 房地产

+ 建筑

+ 生产

+ 商业、服务

+ 保险

+ 投资基金

+ 能源

+ 其他领域

专业投资者/战略投资者信息

持有的单个企业债券数量和类型

在债券持有人需要同时登记和托管债券的情况下，其持有的单个企业债券托管账户。

（由于单个企业债券持有人可能持有多种证券并在多个存管机构开设多个账户，因此关于单个企业债券持有人的信息包括按企业类型、经营领域、联系地址、电子邮件地址、电话号码分类的投资者信息，越南证券登记结算公司根据企业发行方或存管机构提供的最新信息进行跟踪和管理这些信息）。

3.4. 单个企业债券持有人的身份识别信息：

企业债券单一持有人识别信息是指由越南或外国主管机关颁发给企业债券单一持有人的有效证件编号及发证日期，该信息由越南证券登记结算公司记录并用于在其系统中跟踪、确定和管理企业债券单一持有人的信息，具体如下：

对于国内个人：身份证/居住证号码及发证日期；

对于国内机构：设立决定书/企业注册证书或其他同等文件及其发证日期；

对于作为越南证券登记结算公司存管会员的机构：由越南证券登记结算公司颁发的存管会员证书编号及其发证日期；

对于境外个人/机构：证券交易代码（trading code）及其发证日期；

法律规定的其他同等效力的文件。

附件二
开立参与企业单一债券交易投资者账户时需补充的信息

（根据财政部2023年5月17日第30/2023/TT-BTC号通知发布）

1. 按企业类型划分的投资者信息（适用于机构投资者）：

上市公司

非上市公司

有限责任公司

国有企业

私营企业

合伙企业

2. 按业务领域划分的投资者信息（适用于机构投资者）：

信贷

证券经营

房地产

建设部部长根据运输司司长和越南国家检验总局局长的建议发布本通知，规定在交通运输领域进行劳动安全设备检验业务的培训、提高和考核。

生产

商贸服务

保险

投资基金

能量

其他领域

3. 根据法律规定的专业投资者资格，包括专业投资者资格确认日期和有效期截止日期。