通知第31/1999/TT-BTC号关于法国开发署贷款发展咖啡茶项目财政机制的指导意见

通知

关于咖啡茶发展机构贷款项目的财政机制的指导意见

根据一九九七年八月五日国务院发布的《官方发展援助（ODA）管理与使用办法》第87/CP号令和一九九八年十一月七日国务院发布的《外债借还管理办法》第90/1998/NĐ-CP号令及相关指导性文件；

根据一九九六年七月十六日国务院发布的《投资建设管理条例》第42/CP号令和一九九七年八月二十三日国务院发布的关于修改补充《投资建设管理条例》若干条款的第92/CP号令及相关指导性文件；

根据一九九七年三月二十四日总理签发的关于到二零零一年发展四万公顷阿拉比卡咖啡茶项目计划的第172/TTg号决定；

根据一九九八年十一月四日财政部与法国开发署（以下简称“AFD”）签署的为该项目提供信贷额度的CVN 1025 01 C号协议（以下简称“协议”）；

根据一九九八年十月二十四日国务院签发的关于批准信贷额度协议及AFD贷款再贷款机制的第1258/CP-NN号公文；

财政部就由越南咖啡总公司（以下简称“VINACAFE”）作为主要投资者的AFD贷款发展咖啡茶项目制定如下财政机制：

|||一、一般规定

一、AFD对该项目的贷款是政府对外债务。因此，全部贷款资金记入国家预算。财政部负责在到期时偿还国外债务。

二、VINACAFE是该项目的主要投资者和执行机构，负责按照与AFD签订的协议规定有效利用贷款资金进行投资，并按再贷款合同的规定向国家预算还款。

三、国家投资发展总局负责实施AFD贷款的再贷款，管理和回收借款方的贷款，并根据规定收取国家信贷资金的再贷款费用。

第二章 具体规定

一、关于组织管理和实施项目：

VINACAFE负责组织和管理整个项目的实施：

- 成立项目管理委员会，成员包括VINACAFE和各地方项目单位的代表。VINACAFE需建立各级项目管理委员会制度，明确各环节的责任，如投资规划（贷款拨付、配套资金）、生产组织、财务管理和会计核算等，并与各地方密切合作实施该项目。

- 组织并批准项目中的子项目，邀请相关部委参与，确保符合现行的投资建设和管理规定以及已批准的投资规划。

- VINACAFE必须承担整个项目的所有信贷风险以及以外国货币贷款部分的汇率风险。

农业农村银行被指定为该项目提款服务银行，并对VINACAFE（如果受委托）负责再贷款、管理和回收借款人（农户、省公司和农场等）的贷款，并根据与VINACAFE签订的委托合同收取服务费。

二、项目的再贷款机制：

政府通过财政部向VINACAFE提供全部2亿1千2百万法郎AFD贷款的再贷款。财政部直接办理AFD贷款提款并向VINACAFE提供再贷款，并通过国家投资发展总局系统收回贷款。

条件再贷款规定如下：

a) 对于用于农业生产的贷款部分、农村基础设施、小型碾米机、初级加工站和质量检测设施（总贷款金额为160,645万法郎）的贷款部分：

- 财政部以越南盾向VINACAFE提供再贷款并收回贷款，汇率风险由国家预算承担。取款日的兑换汇率按财政部每月规定的外币与越南盾记账汇率计算。

- 再贷款利率为0.41%/月（即年利率4.92%），其中已包括发展投资总局的再贷款手续费0.01%/月（即年利率0.12%），该费用基于再贷款本金余额计算。VINACAFE承担全部信贷风险。

- 再贷款期限为10年，其中包括从每年4月15日和10月15日起算的3年宽限期，具体如下：

+ 对于在上一年10月16日至当年4月15日期间提取的款项，其宽限期为从当年4月15日起算的3年。

+ 对于在每年4月16日至10月15日期间提取的款项，其宽限期为从10月15日起算的3年。

- VINACAFE可以直接或通过农业银行向资金使用者（农户、咖啡公司、属于VINACAFE的农场）发放越南盾贷款，统一利率为0.81%/月（即年利率9.72%）。

财政部以0.41%/月（即年利率4.92%）再贷款给政府贷款与VINACAFE以0.81%/月（即年利率9.72%）向资金使用者贷款之间的差额0.4%/月（即年利率4.8%）留给VINACAFE使用，以组织再贷款工作、管理贷款资金、建立信贷风险补偿基金，并补充偿还研究、培训、管理费用和准备金（见下文b项）。VINACAFE委托单位执行再贷款业务的费用由双方协商确定，符合国家规定制度。

- 违约罚息将由发展投资总局在与项目业主签订的再贷款合同中具体规定，但不得低于协议规定的最低违约罚息率。

对于咖啡种植户在咖啡树建设期间支付贷款利息的问题，VINACAFE将直接与相关省份商议具体处理措施。

b) 对于用于加工厂的投资贷款部分以及研究、培训、管理费用和准备金（总贷款金额为50,676万法郎）：

- 财政部将以法郎向VINACAFE提供再贷款并收回贷款。

- 再贷款利率为4.5%/年，其中已包括发展投资总局的再贷款手续费0.2%/年，该费用基于再贷款本金余额计算。

- 再贷款期限为10年，其中包括从每年4月15日和10月15日起算的3年宽限期，具体如下：

+ 对于在上一年10月16日至当年4月15日期间提取的款项，其宽限期为从当年4月15日起算的3年。

+ 对于在每年4月16日至10月15日期间提取的款项，其宽限期为从10月15日起算的3年。

- VINACAFE负责计算和平衡外汇还款，自行承担这些部分的所有汇率风险和信贷风险。

- 违约罚息将由发展投资总局在与项目业主签订的再贷款合同中具体规定，但不得低于协议规定的最低违约罚息率。

- 此外，对于所有贷款，VINACAFE需承担所有应支付给AFD的国外费用（如有）。这些费用将由发展投资总局通知并直接从VINACAFE收取。

3. 关于提款的指导：

对应资金：

根据总理1997年3月24日第172号决定，国内资金为331亿越南盾，来自农业推广计划、就业解决计划、消除贫困计划、定居计划、327.773亿越南盾等VINACAFE自有资金、咖啡企业资金和民间投资。

在各地方根据上述计划计算对应资金需求后，如果仍不足总理1997年3月24日第172号决定规定的对应资金，则VINACAFE有责任与各地方合作制定国家投资信贷计划，以补充每年按进度所需的对应资金。对应资金计划必须与AFD贷款拨款计划同时编制。VINACAFE需汇总并与其主管部门（国家计委和财政部）协商，根据1998年8月14日国家计委和财政部联合发布的第06/1998/TTLT-BKH-BTC号通知关于正式发展援助项目对应资金管理机制的规定，确定和分配各地方和单位的具体对应资金计划。根据上述分配计划签署和实施优惠信贷合同将由VINACAFE和各地方与贷款机构具体商定。

提取AFD贷款：

根据协议和项目进度，VINACAFE每年编制AFD贷款拨款计划并提交财政部，在此过程中需要注意遵守协议中的以下规定：

- 在提款前，VINACAFE需要向财政部提交项目实施指南、向最终资金使用者提供再贷款条件、计划、成本估算、服务供应合同、设备合同等文件，以便财政部和AFD审查确认信贷分配和使用。

使用AFD贷款资助的商品和服务必须来源于法国或越南。

- 项目业主有责任按照现行规定办理招标手续、招标文件和投标结果，并向财政部（对外财务司和投资发展总局）、AFD报告（如要求）。

- 任何与协议附件2规定不同的项目成本和财务计划变更必须事先获得财政部和AFD的批准。

根据项目的实际需要和VINACAFE的要求，AFD贷款的提取可以采用以下方式之一：

a. 再资助已由VINACAFE支付的费用：

根据VINACAFE提供的申请和相关发票、凭证，对于VINACAFE已经支付的款项，财政部要求AFD从VINACAFE在农业银行开设的账户中拨回资金。付款凭证可以是VINACAFE确认与原件相符的副本，并注明付款日期。对于单张发票金额低于3000法郎的情况，VINACAFE只需向财政部（对外金融司）提交支出明细表以办理提款手续。此外，根据AFD的要求，VINACAFE可能需要提供必要的文件证明上述费用已有效投资。

特别是在处理根据建筑安装合同完成的基本建设量的支付时，还需要有验收记录和经投资发展部门确认的价格清单。

b. 直接支付给供应商：

这种方式主要适用于VINACAFE与供应商签订的建筑安装或机械设备供应合同，以及与咨询公司签订的咨询服务合同。基于已签署合同的规定和VINACAFE确认并要求支付的发票，财政部（对外金融司）将办理要求AFD直接支付给供应商或咨询公司的手续。

特别是在处理根据建筑安装合同完成的基本建设量的支付时，还需要有验收记录和经投资发展部门确认的价格清单，并将其提交给财政部（对外金融司），以要求AFD直接支付给建筑承包商。

c. 按连续预付款形式提取资金：

根据项目业主制定并获得财政部和AFD批准的年度咖啡种植计划，财政部可以要求AFD按年度连续预付款的形式提取资金，并转入项目业主在农业银行开设的专用账户。

自第二次提款开始，每次提款前，项目业主必须准备并向财政部提交AFD所需的提款文件包，包括：

+ 上一次提款期间的专用账户余额通知书，

+ 上一次提款期间的资金使用明细表，

+ 相关设备的总成本和原产地证书，

+ 最终资金使用者的信息、借款协议和相应的种植面积，

+ VINACAFE支付的费用凭证及投资发展部门关于该支付的确认文件。

此外，项目业主有责任向AFD提供原始文件、凭证和其他相关材料进行检查核对，如果被要求的话。对于最后一次提款，上述文件包最迟应在提款后六个月内提交给财政部和AFD。

4. 转贷和偿还贷款管理：

项目业主负责按照第二部分所述的转贷条件与国家开发投资总局签订转贷合同；根据转贷合同按时足额偿还贷款，并对其正确使用贷款承担法律责任。

根据AFD实际提款日期记录在明细表中的信息，以及对外金融司编制的预算批复文件，国家开发投资总局负责通知VINACAFE实际提款金额，并要求VINACAFE签署借款协议。

国家开发投资总局负责监督贷款使用情况和政府贷款形成的资产使用情况，收回转贷款，并向财政部报告转贷款回收情况。

5. 报告制度：

VINACAFE每半年需向财政部（国家开发投资总局、对外金融司）、国家计划投资部和主管机构报告接受、使用和偿还AFD贷款和配套资金的情况。

VINACAFE需向财政部和AFD提供年度审计报告及其他财务信息，如根据协定规定被要求提供。

项目业主须向财政部（对外金融司和国家开发投资总局）和AFD提交关于项目执行和决算报告的综合报告，最迟应在项目结束后的三个月内提交。

第三章 实施细则

本通知自签发之日起十五日后生效。在实施过程中，如有问题，请及时向财政部反映，以便研究解决。