通知编号为2016年第31号的劳动和社会事务部通知，关于根据证券法规定由国家持有100%注册资本的一人有限责任公司组织形式运营的组织的劳动力管理、工资、报酬和奖金的实施指导。

通知

关于在证券法规定下由国家全资持有的有限责任公司设立并运营的组织中实施劳动管理、工资、报酬和奖金的规定指南

 

根据政府2012年第106号法令（2012年12月20日）关于劳动和社会事务部的职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二〇一六年六月十三日国务院发布的第51/2016/NĐ-CP号法令关于对由国家全资持有的有限责任公司的劳动者进行劳动管理、工资和奖金的规定；

根据二〇一六年六月十三日国务院发布的第52/2016/NĐ-CP号法令关于对由国家全资持有的有限责任公司的管理人员进行工资、报酬和奖金的规定；

根据劳动工资司司长的建议；

劳动与社会事务部部长发布本通知，以指导在证券法规定下由国家全资持有的有限责任公司设立并运营的组织中实施劳动管理、工资、报酬和奖金。

节 1

总则

第一条 调整范围

本通知指导在证券法规定下由国家全资持有的有限责任公司设立并运营的组织中的劳动者和管理人员的劳动管理、工资、报酬和奖金，包括：

1. 越南河内证券交易所。

2. 越南胡志明市证券交易所。

3. 越南证券登记中心。

在本条第一款、第二款和第三款规定的由国家全资持有的有限责任公司设立并运营的组织，在此简称为证券组织。

第二条 适用对象

1. 按劳动合同工作的员工。

二、审计委员会成员。

3. 专职和非专职管理人员包括：董事会专职和非专职成员、总经理、副总经理、财务总监。

4. 与根据本通知规定进行劳动管理、工资、报酬和奖金有关的机构、组织和个人。

节

对于监事会成员和劳动者的劳动管理、工资和奖金

条三。 监事会成员的工资等级、工资和奖金

1. 监事会成员按照由证券组织根据国务院二〇一三年五月十四日发布的第49/2013/NĐ-CP号法令和劳动与社会事务部二〇一五年四月二十二日发布的第17/2015/TT-LĐTBXH号通知关于工资等级和工资表的规定制定的工资等级和工资表进行工资等级划分。

2. 监事会成员从本通知第四条规定的人工工资基金和奖金基金中获得工资和奖金。

3. 根据支付工资制度和奖励制度，董事会根据监事会及其成员完成任务的程度决定预支工资、确定工资和奖金，并支付给监事会成员。

条4. 管理劳动，确定工资基金，预支工资，分配工资和奖金

1. 各证券组织执行管理劳动，确定计划工资基金、单个工资单价、预支工资、实际执行的工资基金，分配工资和奖金给劳动者，按照第2节；第9、10、13条第3节和第4节的通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号2016年9月1日由劳动-残疾人和社会事务部发布的关于在国家持有100%注册资本的一人有限责任公司中对劳动者进行劳动管理、工资和奖金发放的实施指导（以下简称“通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号”）的规定。

2. 在根据通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号第9条规定确定与平均劳动生产率和利润挂钩的计划工资水平时，劳动生产率按总营业收入指标计算如下：

a) 计划平均劳动生产率

  (1)

其中：

- 法律法规检查局_kh：计划平均劳动生产率。

∑T_kh：计划总营业收入。

L_bqkh：计划平均劳动力数量，按照随通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号发布的附录第1款的指引计算。

b) 实施年度（或最近一年）的实际平均劳动生产率。

     (2)

其中：

Wth：实施年度（或最近一年）的实际平均劳动生产率。

∑T_1月10日：实施年度（或最近一年）的实际总营业收入。

L_bqth：实施年度（或最近一年）的实际平均使用劳动力数量，按照随通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号发布的附录第1款的指引计算。

用于计算劳动生产率的总营业收入指标（包括业务活动收入、服务提供收入、金融收入和其他收入，按照对国家持有100%注册资本的企业财务管理规定执行）按照对证券组织财务管理的规定确定。

条 5. 确定职工工资基金时排除客观因素的影响

1. 影响证券组织劳动生产率和利润的客观因素，以排除在确定劳动者工资时，按照通知第26/2016/TT-BLĐTBXH号第11条的规定。

2. 除本条款第1款规定的客观因素外，证券组织还排除由于股票市场变动导致业务活动收入增加或减少，从而影响劳动生产率和利润的因素，包括：

a) 对于证券交易所以及业务活动收入因以下因素变化而改变：上市公司的数量、登记交易的数量以及满足上市条件的能力；交易量和交易价格；交易成员的数量；中标债券的价值、发行债券的计划和规模；政府债券和票据的交易价值；不通过交易所系统转让所有权的证券价值；股份拍卖的数量和价值；期货账户余额；期货转账余额；抵押资产价值。

b) 对于证券登记中心，业务活动收入因以下因素变化而改变：当年登记的证券数量；当年首次登记的证券价值和补充登记的次数；债券和政府票据本金和利息支付的价值；每次行使权利的次数和相应的股东人数；转账次数和价值；不通过交易所系统转让所有权的证券价值；登记成员的数量；当年交易错误修正次数；结算成员的数量；期货账户余额；期货转账余额；抵押资产价值。

在确定平均工资水平和工资基金时，如果存在本条款第2款规定的a点和b点所述的客观因素，导致业务活动收入增长超过7%，则必须从高于7%的增长部分扣除，作为确定劳动生产率和利润的基础。如果客观因素导致业务活动收入下降超过3%，则可以将超过3%的部分加回，作为确定劳动生产率和利润的基础。

节 3

管理工资、薪酬和奖金对管理人员

条 6. 董事会专职成员、总经理、副总经理和财务总监的薪酬等级

1. 对专职管理人员的薪酬等级确定按照2016年9月1日劳动和社会保障部发布的第27号2016年第27号通知（以下简称“第27号2016年第27号通知”）第二部分的规定执行。

2. 根据本条第1款规定确定薪酬等级时，专职董事长的薪酬等级应转换为专职董事会成员或专职公司董事长的薪酬等级；专职董事会成员的薪酬等级应转换为专职董事会成员的薪酬等级。

条 7. 确定工资基金、报酬和奖金及支付工资、报酬和奖金

1. 成员会、总经理、副总经理和财务总监的计划工资基金、报酬、实际工资基金、报酬和奖金基金以及支付工资、报酬和奖金的规定见第27号2016年第27号通知的第三条、第九条、第十一条、第十二条、第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条和第十条第一款、第三款、第四款、第五款、第六款。

2. 在确定管理人员平均计划工资水平时，如果满足以下条件：保持和发展国有资本；按规定缴纳预算；平均劳动生产率不降低且计划利润高于前一年的实际利润，则平均计划工资水平按如下方式确定：

TL_bqkh = TL_cb + H_ln x TL_cb         (3)

其中：

- TL_bqkh： 平均计划工资水平。

- TL_cb： 按第27号2016年第27号通知第十条第一款计算的基本工资。

- 中华全国工商业联合会；_ln： 工资附加系数与利润规模挂钩，具体如下：计划利润低于10亿元人民币，则Hln最高可为0.5；计划利润在10亿至20亿元人民币之间，则Hln最高可为0.7；计划利润达到20亿元人民币及以上，则Hln最高可为1.0。

平均劳动生产率作为确定管理人员平均计划工资的基础，根据本通知第四条第二款的指导原则进行计算。

条 8. 确定工资基金、报酬时排除客观因素

1. 影响劳动生产率和利润的客观因素，当确定管理人员工资时予以排除，详见第27号2016年第27号通知第十三条。

2. 除本条第1款规定的客观因素外，证券组织还应排除因股票市场影响导致业务收入增加或减少从而影响劳动生产率和利润的因素，详见本通知第五条第二款。

第四节

组织实施和生效

条 9. 组织实施

1. 证券组织总经理负责执行劳动和社会保障部2016年9月1日发布的第26号2016年第26号通知中规定的任务。

2. 证券组织董事会负责：

a) 执行对董事会或公司董事长规定的任务，详见第26号2016年第26号通知第十八条和第27号2016年第27号通知第二十条。在向所有者代表机构提交工资和奖金报告时，同时提交给劳动和社会保障部进行共同监督。

b) 在确定员工工资基金和预支工资的同时，确定监事会成员的计划工资和预支工资。

c) 向所有者代表机构报告监事会成员的实施工资方案和奖金方案，并附上对其完成任务情况的评估报告，与员工工资和奖金报告同时提交。

d) 在向所有者代表机构报告后，决定监事会成员的工资和奖金。

3. 证券组织监事会成员负责执行监事会关于劳动管理、工资和奖金的检查、监督、审核和建议的任务，详见由财政部制定的证券组织章程和活动规定。

4. 证券组织所有者代表机构（财政部）负责：

a) 执行第26号2016年第26号通知第二十条和第27号2016年第27号通知第二十二条规定的任务。在向证券组织提交年度工资和奖金基金意见时，同时提交给劳动和社会保障部进行共同监督。

b) 接收并审查可能影响劳动生产率和利润的客观因素（如有），作为证券组织确定员工和管理人员工资的基础。

c) 接收并审查证券组织监事会成员的工资和奖金方案。如发现确定监事会成员工资和奖金不符合规定的情况，指令证券组织董事会按照规定进行修改和补充。

第十一条 效力实施

1. 本通知自2016年12月10日起生效。本通知规定的制度自2016年1月1日起实施。

2. 劳动和社会保障部2013年12月30日发布的第43号2013年第43号通知（关于证券公司成立和运营的劳动管理、工资、报酬和奖金的实施指导）自本通知生效之日起失效。

3. 专职管理人员继续按照证券组织的等级确定工资。自本通知生效之日起三年后，证券组织将按照国家统一规定进行等级评定。

4. 证券组织应按照劳动和社会事务部2016年第26号通知第22条第4款和2016年第27号通知第25条第4款的规定，为员工和管理人员提供午休餐费。在执行过程中如遇问题，建议相关机构和单位向劳动和社会事务部反映，以便及时补充指导。

在执行过程中如遇问题，请有关单位及时向人力资源和社会保障部反映，以便及时补充指导。/。