通知第31号TC-TCĐN关于拨付投资项目资金的程序，涉及家庭人口与健康项目和国家医疗支持项目的资金

通知

财政部

关于拨付人口与家庭健康及国家卫生支持项目投资资金的程序指南

人口与家庭健康项目和国家卫生支持项目的投资资金

根据越南政府与国际开发协会（IDA）于1996年2月26日签署的发展信贷协议。

根据亚洲开发银行（ADB）和越南政府的资助计划。

根据越南社会主义共和国政府与其他政府之间的协议，将无偿提供资金以实施“人口与家庭健康”项目和国家卫生支持项目。

根据1994年10月28日政府第178号决定关于财政部的任务、权限和组织机构。

根据1994年3月15日政府第20号决定发布关于管理和使用官方发展援助资金的规定。

根据1993年8月30日政府第58号决定发布关于借款和偿还外债的规定。

根据1994年10月20日政府第177号决定发布关于管理和建设投资规定。

根据上述决定的通知。

根据1995年11月9日总理第735号决定和1995年11月27日总理第767号决定批准人口与家庭健康项目和国家卫生支持项目。

财政部就人口与家庭健康项目和国家卫生支持项目的资金管理与使用作如下指导：

第一章 总则

一、术语解释：

在本通知中，下列术语定义如下：

1.1 项目主管单位为国家人口与计划生育委员会（针对人口与家庭健康项目）和卫生部（针对国家卫生支持项目）。为了实施项目并协调相关活动，国家人口与计划生育委员会和卫生部需成立中央项目管理办公室和省级项目管理办公室，并根据主管部门的项目管理办公室成立决定中规定的权限和责任进行运作。

1.2 国际金融机构是指国际开发协会（IDA）和亚洲开发银行（ADB）。

1.3 政府是指德国、荷兰和瑞典政府，它们为人口与家庭健康项目和国家卫生支持项目提供了无偿援助。

1.4 项目是指根据1995年11月9日总理第735号决定的人口与家庭健康项目和根据1995年11月27日总理第767号决定的国家卫生支持项目。

1.5 服务银行是指农业银行（针对人口与家庭健康项目）和一家商业银行（针对国家卫生支持项目）。

二、基本原则：

2.1 各国际金融机构提供的贷款资金和各国政府提供的援助资金是越南政府的收入，因此财政部有责任将其纳入国家预算并分配给国家人口与计划生育委员会和卫生部执行已批准的项目。财政部负责跟踪统计贷款和到期还款（包括本金和利息）的情况。

2.2 项目资金的拨付包括国内资金和国外资金，按照1994年10月20日政府第177号决定发布的投资和基本建设管理规定以及该决定的通知、IDA、ADB、德国、瑞典和荷兰政府的规定来执行贷款、援助款项，并遵守本通知中的规定。

2.3 特别是对于项目中的药品分配和使用以及私人医生支持基金（属于人口与家庭健康项目第五部分的内容），将另行制定专门的指导文件。

2.4 项目负责人必须按照经批准的项目目的和内容正确使用资金，并符合与IDA、ADB签订的贷款协议和与各国政府签订的援助协议中的承诺条件。

2.5 财政部和中国人民银行授权农业银行作为人口与家庭健康项目的业务银行，授权一家商业银行作为国家卫生支持项目的业务银行，执行从IDA和ADB提款的手续（包括直接支付、退款和承诺函等）并在收到财政部意见后向项目付款。无偿援助款项的提取将在本通知第11.6条中具体规定。

2.6 在执行贷款提款过程中，业务银行可按每次提款收取服务费（包括开立信用证费、寄送文件费、电报费、传真费等），根据1993年8月19日中国人民银行行长第162号决定关于通过银行结算收取服务费的规定。上述服务费计入项目总投资成本。

第二部分 具体规定

一、编制和审批项目投资计划

1.1 每年（7月份）按照国家预算编制和审查制度，中央项目管理办公室需要准备一份项目财务计划提交给主管机关，以便汇总并提交和保护计划与国家计委、财政部，以供政府和国会审议和批准（每年10月份）。当计划被批准后，财政部将通知项目投资资金分配计划给项目负责人和15个有该项目的省的投资发展局。项目负责人有责任将批准的计划通知各省级项目管理办公室。

1.2 项目财务计划的内容应充分反映将要完成的工作量、贷款资金来源、从国际金融机构提款进度、各国政府援助资金和必要的配套资金。

报告计划包括附录2中的表1、2和详细说明。

三、总费用和资金使用结构在1995年11月9日总理第735号决定和1995年11月27日总理第767号决定关于批准人口与家庭健康项目和国家卫生支持项目、与IDA和ADB的贷款协议、与各国政府的援助协议以及总理的相关文件中有明确规定。

四、开设账户：

中央项目管理办公室应在中国人民银行（交易部门）为IDA和ADB的资金开设两个项目专用账户。

在服务银行，管理局开设一个特别账户用于IDA资金，并为ADB资金设立一个暂付款账户。

管理局在首都投资局设立一个账户以接收配套资金，在省级项目管理与实施局在其所在的服务银行分行设立一个年度项目账户，以便从特别账户中接收资金以支付IDA和ADB（或ADB暂付款）的资金使用款项，并在省级发展投资局设立一个账户以接收政府的配套资金（用于省级项目）。

4) 国内政府资金的拨付和使用

每季度根据年度计划按季度分配，发展投资总局将配套资金转至有项目的省级投资局（通过国库系统），配套资金将直接按照支付比例支付给供应商和承包商（根据省级项目管理委员会的支付申请）。省级投资局负责检查必要的凭证以确认已完成的工作价值符合拨款条件。凭证清单由财政部于1994年12月8日发布的第107号通知第三章第二节第3.1项规定。

工程和工作的量将由两个来源提供。

外国资金：将向管理局提出申请，从特别账户（或暂付款账户）中提取以进行支付。

国内资金：省级投资局将立即从已按季度计划转移的政府资金中拨付，按照现行的基本建设投资拨款制度。

配套资金流转图—附录3

5) 提取拨款和管理各总公司借款

A. 从特别账户提取资金和支付
（暂付款账户）

5.1. 初始提款到特别账户（或暂付款账户），管理局准备相关文件提交财政部（债务司）和国家银行（分行）：

根据IDA或ADB格式的提款申请表

提款请求函

根据贷款协议，财政部将在3天内批准并发送给国家银行（分行）和管理局。

国家银行收到财政部的函后，签署提款申请表并发送给IDA（或ADB）

当资金转入国家银行的项目过渡账户后，国家银行立即将其转入农业银行的特别账户（IDA资金）或暂付款账户（ADB资金）。债务司（财政部）通知预算司。预算司办理记录贷款收入到国家预算，并记录拨款给总公司的支出，按照中国银行公布的汇率。

初始提款到特别账户（或暂付款账户）将在附录3中显示。

5.2. 补充特别账户（暂付款账户）的资金。

补充特别账户（暂付款账户）的原则是实际支出原则，即项目只能补充已经实际支付的款项。

每月（但不超过三个月）或当特别账户（或暂付款账户）的支出达到账户总额的20%，管理局准备必要文件以补充特别账户/暂付款账户的资金，提交财政部（债务司）和国家银行（分行）。

根据IDA和ADB格式的提款申请表

提款请求公文

项目管理委员会的支出明细

农业银行的特别账户/暂付款账户对账单

财政部将在5个工作日内批准补充特别账户/暂付款账户的资金。国家银行签署提款申请表并发送给IDA/ADB。

当资金到达暂付款账户时，国家银行将按照上述5.1的规定操作。

具体程序见附录4—补充特别账户。

5.3 存款利息：

在特别账户上的未使用的贷款产生存款利息期间，每月第一天，服务银行必须将特别账户（暂付款账户）产生的全部利息缴入国家财政（国家集中外汇账户），账户号码为331.213.020.1。

5.4 使用特别账户或暂付款账户的资金支付：

a) 支付管理局办公室：

当需要从特别账户（暂付款账户）为管理局办公室或管理局直接与承包商签订合同的工作支付时，管理局必须向发展投资总局（拨款司）提交以下文件：

管理局办公室年度计划内的支出计划。

经济合同、发票、价格单和其他证明工作完成的文件。

经项目经理批准的预算。

验收记录

在收到所有文件和凭证后的5个工作日内，发展投资总局负责审核、检查并确认已完成的工作是否符合拨款条件。

b) 支付省级项目管理委员会：

当省级项目管理委员会需要为其办公室或直接与承包商签订合同的工作支付时，省级项目管理委员会应向有项目的省级发展投资局提交以下文件：

由有权机构决定的技术设计和总体预算。

中标决定书

验收记录

支付申请单。

在收到所有文件和凭证后的5个工作日内，省级发展投资局负责审核、检查并确认已完成的工作或基本建设量是否符合拨款条件。

完成确认后，省级项目管理委员会将确认文件发送给管理局。

根据省级发展投资局确认的拨款要求，管理局出具公文请求发展投资总局允许从特别账户提取资金。发展投资总局在2个工作日内向服务银行发出支付给承包商的指令。在通过特别账户（暂付款账户）支付工程安装、采购和支出过程中，文件流转和各部门之间的关系将在附录5中的图表中体现。

5.5 对于具有行政事业性质的费用支出，如差旅费、会议费等属于当年计划实施的项目，国家开发银行总行和各省级开发银行应编制详细的预算申请，并向北京市发展投资中心和各省发展投资中心提出临时借款申请，使用国内资金安排当年计划内的项目，在90天内，各级项目管理机构有责任收集完整的凭证、发票并结算已借出的资金。结算结果将提交给省发展投资中心和国家开发银行总行。在审查结算后，国家开发银行总行将向财政部申请从特别账户（或中央账户）支付剩余款项作为还款形式。

5.6 可以使用特别账户中的资金支付项目的任何合法开支。资金限额仅取决于特别账户中现有的金额。

B. 从IDA和ADB提取资金直接支付及特殊承诺函手续。

根据货物和服务供应商的付款要求，国家开发银行总行准备提款单及相关必要文件，提交财政部（债务金融司）和相关银行。付款文件包括：

提款单（按模板填写）

购买货物设备合同副本

专家咨询合同副本

其他经济合同副本

证明合同有效的文件（如IDA、ADB的意见或对于超过15万美元的建设合同和采购合同以及超过10万美元的专业人员合同的招标结果，公司超过5万美元的个人合同）

运输单副本（直接支付货物价值时）

发票或支付确认书（退款情况）

自收到完整提款文件之日起五个工作日内，财政部（债务金融司）审核批准提款。国家开发银行总行和相关银行签署提款单，支付给受益人（承包商、供应商）。

在收到IDA或ADB关于已向货物和服务供应商及承包商付款的通知后，国家开发银行总行负责向财政部（债务金融司和债务管理司）报告，以便进行预算收支记录。

6) 提取和使用政府援助资金：

直接支付和特殊承诺书过程中的文件流转及各机构之间的关系如附表6和附表7所示。

卫生部和国家人口与计划生育委员会负责接收、分配和管理来自政府援助资金的支出，根据财政部1995年3月20日发布的第22号通知的规定和经批准的项目内容执行。

财政部（外援管理接收局）监督统计政府援助资金，按照上述第22号通知的规定，记录国家财政收入，拨付资本投资给卫生部和国家人口与计划生育委员会。

7) 报告

主体项目每六个月需向财政部（债务管理司）、国家发改委和中国人民银行报告项目实施情况、贷款使用情况、援助资金使用情况和国家配套资金使用情况。

相关银行负责向财政部（债务金融司、债务管理司）、中国人民银行（分行）提供特别账户（暂存款账户）的消费明细。明细中明确列出每月产生的利息和支付给财政部的日期。

8) 审核、审计、结算。

8.1 定期和不定期地，财政部、国家发改委、中国人民银行、国家人口与计划生育委员会、卫生部将检查项目实施情况和项目资金（国内外）使用情况。如果发现不符合规定的情况，财政部将暂停资金转移以处理违规行为。

8.2 每年，特别账户、暂存款账户、账簿和会计档案必须由独立审计机构进行符合国家规定、贷款协议和援助协议的审计。审计资料将提交财政部，并作为补充特别账户（暂存款账户）资金或从特别账户（暂存款账户）支付资金的依据，也是评估项目执行情况的依据。

8.3 国家开发银行总行负责在工程和分项工程完成后进行结算，并按照现行制度验收合同。

本通知自签发之日起生效。在执行过程中，如遇问题，国家开发银行总行、国家人口与计划生育委员会、卫生部和相关银行应及时反映，以便财政部研究修改和补充。

第三章 实施细则

投资资金计划199...

附件1

支出单位/

项目：

单位：

项目： 投资计划 199...

ADB

条 | 附录二

使用配套资金支付

(1) (1)

(7) (7)

(5) (5)

(6) (6)

(2) (4) (2) (4)

(2)：签订经济合同

(3)：执行合同

(4)：提出付款请求

(5)：确认已完成的工作。省级项目管理办公室检查确认工作完成后，收集所有凭证和文件，通知省发展投资中心进行二次确认。

(6)：转账支付

(7)：向国家发展投资总局报告

(8)：向国家开发银行总行报告获得配套资金的情况。

附件3

(1) 准备提款申请和初始提款请求

初始提款进入特别账户
（暂付款账户）

(3) (4)

(2)

(6)

(6)

(1) (1) (5)

(3) 提交提款单和WB（或ADB）

(2) 批准提款

(5) 将资金转入特别账户（或中央账户）

(4) 将资金转入暂付款账户

补充特别账户（暂存款账户）

(6) 通知中央项目管理办公室和财政部资金到位情况

收养交接记录

(5) 将资金转入特别账户（或暂存款账户）

(1)

(1) (2) (4)

(6)

(1) (6) (5)

(1) 准备提款申请和请求文件

(2) 批准提款

(3) 签署提款单并发送给世行（或ADB）

(4) 将资金转入暂付款账户

(6) 向中央项目管理办公室和财政部报告账户情况。

(4) 确认已完成的工作。省级项目管理办公室检查确认工作完成后，收集所有凭证和文件，通知省发展投资中心进行二次确认。

附件5

通过特别账户-暂付款账户支付

(7)

(8)

(4) (6)

(4)

(5)

(1) (3) (4) (1) (3) (4)

(2) (2)

(1) 签订合同

(2) 执行合同

(3) 提交付款申请

(6) 提出支付资金请求

(5) 提交支付资金申请

(7) 接受向承包商和供应商转账

(8) 转账：通过省级农业银行账户，中央农业银行将支付给承包商的资金转至省级农业银行。

备注：

附录六

直接支付

(8)

(1) (9)

(7)

(6) (6)

(2) (4) (5)

(3)

(5)：验收，检查货物和服务质量

(1): 协议

(2): 合同

(3): 履行合同

(4): 支付请求

(9)：转账支付。

(6): 提出支付资金申请

(8): 拨款

(5) 验收，检查货物质量

附件7

根据承诺书手续付款

(8)

(1)

(11)

(7) (9) (12)

(6)

(2) (4) (5)

(10)

(3)

(1) 协议

(2) 合同

(3) 履行合同

(4) 支付请求

(12) ADB/WB向卖方银行支付。

(6) 提出支付资金申请

(8) 提交支付资金申请承诺书形式的单据

(9) 向卖方银行发出承诺函

(10) 卖方银行向供应商和承包商付款

(11) 提交退款请求

(12) 亚行/世行向卖方银行付款。