本通知第32/2015/TT-NHNN规定了人民信贷合作社经营活动中的限额和保障安全比率，适用于所有人民信贷合作社。该通知确定最低资本充足率为8%，流动性比率，短期资金用于中期和长期贷款的比例，对客户的贷款限额以及与客户有关联的个人的贷款限额。
Scope of application
人民信贷合作社
Key points
- 人民信贷合作社必须保持最低资本充足率不低于8%
- 人民信贷合作社的流动性比率必须在接下来的7个工作日内至少保持为1
- 短期资金用于中期和长期贷款的比例不得超过30%
- 人民信贷合作社不得向包括理事会成员、监事会成员、总经理、副总经理和会计主管在内的特定对象提供无担保或优惠条件的贷款
- 违规处理方案和过渡措施需提交给主要营业地所在的地方银监局或省、市分行
🌐 Social impact of this document
- 积极影响：有助于确保人民信贷合作社的运营安全，减少财务风险
- 消极影响：可能给人民信贷合作社增加资本和扩大业务带来困难
❓ Frequently asked questions
人民信贷合作社必须保持多少最低资本充足率？
人民信贷合作社的最低资本充足率为8%。
人民信贷合作社的流动性比率应如何维持？
人民信贷合作社的流动性比率必须在接下来的7个工作日内至少保持为1。
人民信贷合作社可以向谁提供无担保或优惠条件的贷款？
人民信贷合作社不得向以下对象提供无担保或优惠条件（优惠利率、申请流程、审批程序、担保方式及债务回收措施等）的贷款：理事会成员、监事会成员、总经理、副总经理和会计主管；正在审计或检查该合作社的审计机构和审计员；拥有该企业超过10%注册资本的企业；对该合作社贷款进行评估和审批的人。
人民信贷合作社如何报告执行限额和保障安全比率的规定情况？
人民信贷合作社须按照中国人民银行的规定报告执行限额和保障安全比率的规定情况。
违反本通知的规定将如何处理？
违反本通知规定的人民信贷合作社和个人将根据违法行为的性质和程度依法处理。
Full text
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中国人民银行 |
中华人民共和国 独立 自由 幸福 |
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号：32/2015/令银发 |
河内，二零一五年十二月三十一日 |
通知
规定各项限额和风险控制比率 在业务运营中
对农村信用社
根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；
根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；
根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；
根据监察专员的建议；
中国人民银行行长发布通知，规定农村信用社业务运营中的各项限额和风险控制比率。
第一章
总则
1.本通知规定农村信用社业务运营中的各项限额和风险控制比率，包括：
a) 资本金安全比率；
b) 清偿能力比率；
c) 短期资金用于中期和长期贷款的最大比例；
d) 贷款限额。
根据对农村信用社的监督和检查结果，在必要时为确保其业务运营的安全性，中国人民银行（以下简称“人民银行”）可根据风险性质和程度要求农村信用社维持比本通知规定的更严格的限额或更高的风险控制比率。
贷款金额
在本通知中，下列术语定义如下：
a) 法人客户的关联方包括：
b) 自然人客户的关联方包括：
c) 向农村信用社借款的家庭户的关联方包括家庭户内的成员。
(i) 法人的管理人员、监事会成员、股东或拥有该法人注册资本或股份表决权5%及以上的人；
(ii) 管理人员、监事会成员、股东或拥有该法人注册资本或股份表决权5%及以上的人的配偶、父母（包括养父、继父、岳父、公公）、母亲（包括养母、继母、婆婆、丈母娘）、子女（包括养子、女婿、儿媳、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同父异母或同母异父的兄弟姐妹、姐夫、妹夫、弟媳、嫂子）；
(iii) 客户拥有该法人注册资本或股份表决权5%及以上的法人；
(i) 自然人的配偶、父母（包括养父、继父、岳父、公公）、母亲（包括养母、继母、婆婆、丈母娘）、子女（包括养子、女婿、儿媳、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同父异母或同母异父的兄弟姐妹、姐夫、妹夫、弟媳、嫂子）；
(ii) 客户是法人管理人员、监事会成员、股东或拥有该法人注册资本或股份表决权5%及以上的人或其配偶、父母（包括养父、继父、岳父、公公）、母亲（包括养母、继母、婆婆、丈母娘）、子女（包括养子、女婿、儿媳、私生子或私生女）、兄弟姐妹（包括同父异母或同母异父的兄弟姐妹、姐夫、妹夫、弟媳、嫂子）的法人；
(iii) 客户是家庭户成员的家庭户；
3. 未分配利润 是指农村信用社在年度财务报告（对于需要独立审计的农村信用社，是指经独立审计的年度财务报告）后确定的尚未分配的利润部分，由农村信用社成员大会决定保留以补充农村信用社资本。
4. 省级分行 指位于农村信用社主要营业地点所在省或直辖市的中国人民银行省级分行。
1. 自本通知生效之日起最迟不超过十二（12）个月，农村资金互助社必须按照本条第2款的规定建立信息系统。
2. 农村资金互助社的信息系统应当满足以下最低要求：
a) 存储、访问和补充客户数据库，确保按照中国人民银行的规定和农村资金互助社内部规定进行风险管理；
b) 统计和跟踪资本项目、资产、负债；计算、管理和监督本通知规定的保障安全的比率和限额。
1. 农村资金互助社必须制定关于资本安全比率管理、流动性管理（偿付能力比率、短期资金用于中长期贷款的最大比例）、贷款管理以及贷款资金管理的内部规定。这些内部规定及其修改补充规定必须由农村资金互助社理事会发布或批准。
2. 资本安全比率最低内部规定应包括以下主要内容：
a) 监控资本安全比率的过程和方法；
b) 对可能降低资本安全比率的风险进行早期预警的方法；
c) 当资本安全比率低于最低水平时的处理方案，至少包括：提高资本安全比率的措施；各相关部门和个人在执行处理方案中的责任、权限和协作。
3. 流动性最低管理内部规定应包括以下内容：
a) 关于相关个人和部门在监控和实施确保维持偿付能力比率、短期资金用于中长期贷款最大比例的过程中分级授权、职能和任务的规定；
b) 确保维持偿付能力比率、短期资金用于中长期贷款最大比例的流程、程序、流动性管理限制和预案，按照本通知的规定；
c) 关于日常现金管理、收入和支出、资金来源的规定。
4. 贷款活动管理及贷款资金管理最低内部规定应包括以下内容：
a) 至少应包括根据本通知第二条第2款规定确定的客户和与客户有关联的人的标准；
b) 对客户和与客户有关联的人的贷款限额，对客户和与客户有关联的人的贷款分级授权机制和原则；
c) 向成员客户、非成员客户和贫困客户发放贷款的最大限额占总贷款余额的比例；
d) 对超过农村资金互助社自有资本5%的贷款进行监控的流程；
e) 对向理事会成员、监事会成员、农村资金互助社经理发放贷款的情况进行报告的规定，符合中国人民银行关于农村资金互助社的规定。
5. 每年至少一次，并在必要时，农村资金互助社必须审查、评估并修改其内部规定，以符合农村资金互助社运营的安全要求。
6. 在发布、修改或补充内部规定文本后的十（10）个工作日内，农村资金互助社应将一份文件（直接或通过邮政方式）提交至其主要办公地点所在地的银监局，或者在其主要办公地点所在地没有银监局的情况下提交至当地中国人民银行分行：
a) 报告发布、修改或补充内部规定的文件。对于修改或补充内部规定的情况，应明确指出修改或补充的内容；
b) 新发布的内部规定文本；对于修改或补充内部规定的情况，提交修改或补充的内部规定文本。
7. 如果内部规定文本的内容不符合本通知和其他相关法律规定，银监局或当地中国人民银行分行将要求农村资金互助社进行修改或补充，使其符合规定。
第二章
具体规定
节 1
农村资金互助社运营中的安全保障比率和限额
条 5. 资本金安全比率
1. 农村信用社必须经常保持最低资本金安全比率8%。
2. 资本金安全比率通过以下公式确定：
|
资本充足率 |
= |
自有资本 |
44周 |
100 |
|
总风险“资产” |
其中：
- 自有资本根据本条第3款的规定确定；
- 总风险“资产”是根据本条第4款规定的风险程度确定的风险“资产”的总价值。
a) 一级资本
b) 二级资本最多等于一级资本价值的100%，包括：
c) 应从自有资本中扣除的金额：根据法律规定重新评估资产价值减少额的100%。具体确定自有资本以计算最低资本金安全比率的规定见本通知附件1。
一级资本包括：
（i）注册资本；
（ii）基本建设投资、固定资产购置资金；
（iii）补充注册资本基金；
（iv）业务发展基金；
（v）向农村信用社提供无偿资助的组织和个人的资金；
（vi）未分配利润。
一级资本应扣除以下项目：
（i）累计亏损（如有）；（ii）对合作银行的投资；
（i）财务准备金；
（ii）一般准备金，最高不超过总风险“资产”的1.25%；
4. “资产”按不同风险等级分类如下：
（i）现金；
（ii）存放在国家银行的资金；
（iii）存放在合作银行的资金；
（iv）全部由现金或存放在农村信用社的资金担保的贷款余额；
（v）全部由政府或国家银行发行的有价证券担保的贷款余额；
（vi）根据法律规定委托资金发放的贷款余额；
b) 风险系数为20%的资产类别包括：
（i）存放在商业银行或外国银行分行的结算存款；
（ii）全部由国家金融机构、信贷机构或外国银行分行发行的有价证券担保的贷款余额；
c) 风险系数为50%的资产类别包括：全部由借款人拥有的住房、土地使用权或与土地使用权相连的住房担保的贷款余额，按照法律规定；
（i）农村信用社的固定资产；
（ii）除本款（i）、（ii）、（iii）、（iv）规定的风险“资产”和对合作银行的投资外，资产负债表上的其他“资产”。
具体确定风险“资产”价值的规定见本通知附件2。
条 6. 支付能力比率
1. 支付能力比率通过以下公式确定：
|
支付能力比率 |
= |
可立即支付的“资产” |
|
必须偿还的“负债” |
其中：可立即支付的“资产”，必须偿还的“负债”根据本通知附件3的规定确定。
2. 在结束营业日当天，农村信用社必须维持下一个营业日的支付能力比率和接下来七天营业日内的支付能力比率至少为1。
1. 农村信用社必须保持短期资金用于中期和长期贷款的比例最高为30%。
2. 短期资金用于中期和长期贷款的比例按照以下公式确定：
其中：
- A：短期资金用于中期和长期贷款的比例。
- B：本条第3款规定的中期和长期贷款总余额。
- C：本条第4款规定的中期和长期资金总额。
- D：本条第5款规定的短期资金。
3. 中期和长期贷款总余额包括剩余期限超过一年的贷款余额。中期和长期贷款总余额不包括政府委托、组织（包括金融机构和其他组织）和个人的贷款余额。
4. 中期和长期资金包括：
a) 注册资本和储备金，扣除购买固定资产、向农村合作银行投资等法律规定的内容；
b) 剩余期限超过一年的下列款项，包括：
(i) 组织和个人的定期存款、储蓄存款；
(ii) 向金融机构和其他金融组织借款。
5. 短期资金包括：
a) 没有固定期限的资金；
b) 剩余期限不超过一年的下列款项，包括：
(i) 组织和个人的定期存款、储蓄存款；
(ii) 向金融机构和其他金融组织借款。
1. 农村信用社不得对以下对象发放无担保贷款或优惠条件贷款（利率优惠、贷款手续、审批程序、担保措施和债务回收措施等优于法律规定和内部贷款管理规定）：
a) 农村信用社理事会成员、监事会成员、主任、副主任和会计主管；
b) 正在审计或检查农村信用社的会计师事务所和审计员；
c) 其中一个对象拥有该企业注册资本10%以上的公司；
d) 农村信用社的贷款审查人员。
2. 对于本条第1款规定对象的贷款，农村信用社必须满足以下要求：
a) 贷款总余额不得超过农村信用社自有资本的5%；
b) 贷款必须经过理事会批准，并在农村信用社公开；
c) 发生贷款时，须向农村信用社所在地的银监局或没有银监局的地方的中国人民银行分行报告；
d) 对于发生贷款到召开会员大会期间的贷款，须向会员大会报告。
3. 对单一法人客户的贷款总余额不得超过其在农村信用社的出资额和存款余额。对法人客户的贷款期限不得超过其存款期限，并且贷款必须由其在农村信用社的存款作为担保。
4. 单一客户贷款总余额不得超过农村信用社自有资本的15%。
5. 客户及其关联方贷款总余额不得超过农村信用社自有资本的25%，其中单一客户贷款不得超过本条第4款规定的比例。
6. 本条第4款和第5款规定的限制不适用于：
a) 政府、组织（包括金融机构和外国银行分支机构）和个人委托贷款；
b) 以农村信用社存款全额担保的贷款，无论期限还是价值。
7. 本条第2款第a项、第4款和第5款规定的自有资本按本通知第5条第3款的规定确定。
报告和违规处理
条 9. 报告
条10. 处理违法行为
人民信贷合作社应报告其在经营活动中的限额和安全比率规定的执行情况，按照国家银行的规定。
违反本通知规定的人民信贷合作社和个人将根据法律规定，视违规性质和程度进行处理。
过渡规定
条 11. 人民信贷合作社的责任
1. 本通知生效时，未遵守本通知规定的限额和安全比率的人民信贷合作社必须制定处理方案，并主动采取措施以符合规定。
2. 自本通知生效之日起最多三十日内，人民信贷合作社须直接或通过邮政方式向所在地的银行检查监督局或无该局的地方中国人民银行分行提交按照第十二条第二款、第十三条第二款b项规定的处理方案。
3. 人民信贷合作社有责任将其在本条第二款中提出的处理措施和进度纳入合作社组织和活动重组方案中，以满足银行检查监督局和地方中国人民银行分行的要求。
条 12. 关于短期资金用于中期和长期贷款的最大比例的过渡规定
1. 本通知生效时，短期资金用于中期和长期贷款的比例不符合第七条第一款规定的人民信贷合作社应按以下方式进行处理：
a) 在达到第七条第一款规定的比例之前，不得发放中期和长期贷款；
b) 人民信贷合作社必须制定处理方案并提交给所在地的银行检查监督局或无该局的地方中国人民银行分行。
2. 处理方案至少包括以下内容：
a) 不符合规定的具体比例；
b) 确保在本通知生效后十二个月内符合规定的处理措施和计划。
条 13. 关于贷款限额的过渡规定
1. 对于在本通知生效前签订的贷款合同，人民信贷合作社和客户可以继续按照已签署的协议执行至合同期满。对合同的修改或补充仅在符合本通知和其他相关法律规定的情况下才能进行。
2. 本通知生效时，对于超过第八条第二款、第三款、第四款和第五款规定的限额的客户贷款，人民信贷合作社应按以下方式进行处理：
a) 在达到第八条第二款、第三款、第四款和第五款规定的限额之前，不得向不符合贷款限额规定的客户提供任何新的贷款；
b) 人民信贷合作社必须制定处理方案，其中至少包括以下内容：
第14条 处理后的移交
局属地银监局或无银监局的省、市分行银监局要求修改、补充、调整处理措施、执行进度和期限时，信用合作社有责任按照要求组织落实。
（一）超过限额的客户名单及对每个客户的贷款金额；
（二）确保规定的处理措施计划，包括收回债务和增加注册资本。
在第十二条本通知规定的过渡期结束后，或者在局属地银监局或无银监局的省、市分行银监局要求的最大期限内，信用合作社未能纠正违规行为，则根据违规程度、性质和风险，银监局或无银监局的省、市分行银监局将采取必要的处理措施，包括根据法律规定进行重组或撤销信用合作社的许可证。
第四章 实施细则
组织实施
1. 监管机构有责任：
主持与银行各部、局合作，向银行行长提交信用合作社必须遵守本通知第一条第二款规定的安全限制和比率的决定；
银监局的责任是：
（一）对银监局所在省、市范围内信用合作社违反本通知规定的行为进行检查、监督和处理；
（二）接收信用合作社内部规定，并根据本通知第四条第六款的规定要求其修改或补充内部规定；
（三）审查处理方案，要求信用合作社补充或修改过渡期处理方案（如果认为处理方案未满足要求或不具备可行性），依据本通知第十二条第二款和第十三条第二款b项的规定；
（四）将内部规定和过渡期处理方案审查结果发送给省、市分行以配合管理、监督信用合作社遵守本通知规定的情况。
二、国家银行省级分行、中央直辖市分行负责：
（一）对银监局所在省、市范围外信用合作社违反本通知规定的行为进行检查、监督和处理；
（二）指导省、市范围内信用合作社遵守本通知规定；
（三）接收信用合作社内部规定，并根据本通知第四条第六款的规定要求其修改或补充内部规定；
（四）审查处理方案，要求信用合作社补充或修改过渡期处理方案（如果认为处理方案未满足要求或不具备可行性），依据本通知第十二条第二款和第十三条第二款b项的规定；
根据对省、市范围内信用合作社的检查、监督结果，建议银行要求信用合作社继续适用本通知第一条第二款规定的安全限制和比率；
与银监局合作，在省、市范围内管理、监督信用合作社遵守本通知规定的情况。
第五章
实施条款
条 16. 生效
本通知自2016年3月1日起生效。
下列规定失效：
2005年9月6日第1328/2005/QĐ-NHNN号决定关于“基层信用合作社活动中的安全比率规定”；
2015年3月31日第04/2015/TT-NHNN号通知第三十七条第三款关于信用合作社的规定；
条17. 组织实施
银行办公室主任、银监局局长、银行各单位负责人、省、市分行行长、合作社银行董事会主席、总经理、信用合作社董事会主席、总经理负责组织实施本通知。
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发送单位： - 同第17条； - 银行领导； - 政府办公厅； - 司法部（审核）； - 法律公报； - 银行网站； - 存档：办公室、监管局机关、PC。 |
副行长签署 副签发人： 副总督 聂文俊
阮金英
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