通知第33号NH-TT关于实施越南社会主义共和国外汇管理条例的指导

通知

第33/NH-TT号一九八九年三月十五日越南国家银行关于实施越南社会主义共和国外汇管理条例的通知

政务院发布了附有第161-HĐBT号政令（一九八八年十月十八日）的越南社会主义共和国外汇管理条例；根据该政令第三条的规定，越南国家银行总局长指导实施越南社会主义共和国外汇管理条例如下：

一、关于外汇管理范围

（第一条、第二条、第三条）

越南社会主义共和国国家通过越南国家银行统一进行外汇管理和经营。所有外汇经营活动均须按照越南国家银行的规定执行。越南外贸银行是被授权经营外汇的机构。此外，其他专业银行、与外国合资的银行、外国银行在越南的分行以及希望经营外汇或收取外币服务（包括现金外币服务）的国内经济组织，均须经越南国家银行总行批准。

在越南社会主义共和国境内流通外币，仅可通过上述获准收取外币的银行和经济组织进行。

严格禁止在外币自由市场上买卖、交换外币。

条例中规定的外汇包括：

a) 各种外国货币，包括仍在流通中的纸币、金属硬币、票据、以外国货币计价的支付工具如国债、国库券、债券、汇票、股票、支票、旅行支票、旅行信用证、付款命令书、借据及银行存款证明、储蓄存款、邮政储蓄（以下统称外币）。

对于那些在国外具有外币支付和使用价值但尚未在越南应用的票据，例如信用卡等，则不纳入本通知所规定的外汇管理范围内。

b) 当带出或从国外带入越南时，贵金属和宝石包括：纯金、银及其铂族金属（铂、钯、铱、钌、锇）的块状、压块、块体、片、粒、碎片、粉末、溶液形式或已制成各种首饰、实验用品、家用和个人用品、文化艺术品、纪念品、不再流通的旧钱币；宝石包括钻石、红宝石、蓝宝石的原石或加工制品。

二、关于外汇管理对象

（第四条）

外汇管理条例适用于以下对象：

a) 在越南领土内外的越南组织和个人，包括：

- 在越南设有办事处和工作地点的越南机关和社会经济组织；

- 生活在越南的越南公民和定居在国外的越南公民；

- 设在国外的越南大使馆、领事馆、商务处和其他代表机构；正在国外工作的、学习的、旅游的、治病的、探亲的越南公民。

- 根据越南投资法与外国合作的联营组织。

b) 在越南领土上的外国组织和个人，包括：

- 设在越南的外国大使馆、领事馆、商务处、国际组织和其他常驻代表机构；正在越南工作的、学习的、旅游的、治病的、探亲的外国公民；

- 在越南从事生产、经营活动并居住生活的外国组织和个人。

三、关于外汇计划

（第五条）

国家对外汇实行计划管理。各行业、地方和有外汇收支的单位必须制定计划，并按国家计划委员会的规定提交有关机构。国家计划委员会汇总全国外汇计划，并编制外汇收支平衡表呈报政务院。

有外汇存放在银行的单位需按季度和年度制定外汇收入或支出预算，并提交开设外汇账户的银行，以便银行主动提供服务和解决单位的问题。银行有责任按照账户持有人的指令并符合国家规定制度支付外汇。

对于存放在银行的国家集中外汇基金，支出计划须经政务院主席审批。财政部是国家集中外汇账户的账户持有人，负责组织核算、管理和执行国家集中外汇收支计划。

越南外贸银行受国家银行委托执行外汇资金计划，并处理与国外的国际结算业务。其他银行在进行国际结算时，须得到国家银行总行的批准。

四、关于外汇进出越南

（第六条）

a) 从国外向越南转移外汇的各种形式（随身携带的外币、通过银行、邮局或其他方式转移的外币等）受到鼓励且不受限制。

b) 外国公民和越南公民入境或出境时，均须在口岸海关填写申报单，报告随身携带的外币金额（无需出示），除非根据国家规定免填申报单。如有疑问，海关有权根据其职能进行检查。

c) 外国公民和定居国外的越南公民可以将剩余的外币带出或转移到国外。

d) 对于携带外币出境的越南公民，须持有越南外贸银行或其他由越南国家银行指定的银行签发的许可证。

关于在银行购买、出售、转让和存放外币

第七、八条

a) 组织和公民从出口收入和服务贸易（包括出售物资和产品）获得的外汇，必须存入其在国家银行或经国家银行批准的其他银行（简称授权银行）的账户。履行完向国家缴纳外汇义务后，剩余的外汇存入授权银行可按中国人民银行规定的利率范围内的汇率获得外币利息。账户持有人可以使用账户中的外汇支付进口货物款项、支付服务费用、出售给银行或用于其他符合国家规定的用途。当转让给组织或个人时，受让人必须在银行开设外汇账户（如未开设，则需按照国家银行或授权银行的规定和指引申请开设）。组织之间不得直接用现金外汇进行结算。

在特殊情况下，需要在国外开设外汇账户的组织和经济单位，须经中国人民银行总行批准，并且每季度定期向中国人民银行总行（对外经济司）报告这些账户的收支情况。

b) 当组织和公民需要使用外汇支持生产、经营或出国工作、学习、劳动时，经部委、行业主管领导或省、市、自治区人民政府主席确认后，国家银行或授权银行可根据当时的买卖汇率出售必要的外汇。当公民获准出境处理私人事务（旅游、治病、探亲）时，可按买卖汇率购买必要的外汇。外汇买卖手续应遵循国家银行或授权银行的规定和指引。

六、关于借入外汇和担保借入外汇

第九条

需要借入外汇以支持生产和经营的组织和公民，经部委、行业主管领导或省、市、自治区人民政府主席在其生产、经营方案上确认后，国家银行或授权银行可根据中国人民银行总行规定的外汇贷款制度和担保借入外汇规定予以考虑。

对于经有权机关批准直接向国外借款的组织和经济单位，须每季度定期向与其有业务往来的国家银行报告借款和还款情况。

七、关于“货易货”方式的商品交换

第十条

经有权机关批准，以“货易货”方式与国外进行商品交换并进行清算的组织和经济单位，须每季度定期向与其有业务往来的国家银行报告已交换商品的外币价值和已清算的外币金额。

八、关于越南公民使用的外汇

第十一条

越南公民持有的外汇无论来源均可使用。

a) 按照当时买卖汇率将外汇出售给国家银行或授权银行。

b) 在被许可销售外汇的商店购物或向被许可收取外汇的组织或个人支付服务费。

c) 将外汇存入国家银行或授权银行的无固定期限或固定期限外币存款账户，并按上述银行在中国人民银行规定的利率范围内公布的汇率获得外币利息。

存放在银行的外汇可用于支付或转让给银行内有外汇账户的组织和个人（如果受让人没有账户，则需按照国家银行或授权银行的规定和指引申请开设账户）。如有必要，账户持有人可按规定从开户银行提取现金外汇。

九、关于外国组织、公民和越南公民转入的外汇的使用

第十二条

外国组织、公民和越南公民从国外带入或通过银行转入的外汇，在遵守本通知第八条规定的同时，还可以将未使用的外汇带出或转出越南。

十、关于汇率

第十三条

外汇结算、买卖和兑换的汇率由国家银行或授权银行根据中国人民银行规定的汇率公布执行。

十一、关于贵金属和宝石

第十四条、十五条、十六条、十七条

a) 外国公民和越南公民可以无限量地携带或转移贵金属和宝石入境，但必须办理海关申报手续。

b) 需要进口贵金属和宝石用于生产和经营的组织和经济单位，须按照中国人民银行的指导提交进口申请和使用贵金属和宝石的计划。

任何情况下携带或转移贵金属和宝石出境都必须获得中国人民银行的许可证，并在出境时向海关申报。

下列情况无需申请中国人民银行的许可证：

- 越南公民临时出境时，可随身携带不超过7.5克黄金、37.5克白银和一颗不超过0.6克（3克拉）的钻石。

- 外国人和居住在国外的越南公民进入越南携带贵金属、宝石，可以出售给经许可经营金银业务的组织和个人或赠送给国内亲属，出境时只能携带与入境时数量、重量和质量相同的贵金属、宝石。如果携带从越南购买的银制、镀金、镀银的个人物品和工艺品，则必须出示购买发票。

||| 第十二节 奖励

||| （第十八条）

a)||| 凡发现并追捕或协助有关机关查处外汇管理违规行为的组织和个人，均以越南盾奖励，奖励金额为被没收违法财物价值或罚款（如有）的5%至10%。

b)||| 奖励事宜须在有关机关作出没收或罚款决定后进行。

-||| 对于参与发现并抓获违规者的组织和个人的奖励，应从被没收的违法财物价值或罚款（如有）中提取，在上缴中央国家预算之前发放。

-||| 在同一案件中既有没收决定又有罚款决定的情况下，以越南盾计算的奖励金额不得超过违法财物和罚款总值的10%。

c)||| 原则上，处理机关同时也是奖励审查机关。对于由各级人民法院处理的违规案件，奖励审查工作由省、市、区中国人民银行负责。

海关启动的违规案件，由海关进行奖励审查。

||| 第十三节 罚款

||| （第十九条）

对违反外汇管理规定的组织和个人，根据违规程度和性质，处理机关可采取以下处罚措施：

-||| 批评、警告。

-||| 没收部分或全部违法财物。

-||| 处罚金额为违法财物价值的一到五倍。

-||| 根据越南社会主义共和国刑法追究法律责任。

||| 第十四节 责任和权限

||| （第二十条）

a)||| 在设有海关的口岸（机场、海港、陆路、邮政）发生的外汇管理违规案件，由海关处理，并同时通报同级中国人民银行。

b)||| 在越南社会主义共和国其他地区发生的外汇管理违规案件，由省、市、区中国人民银行处理。如有对处理结果的申诉，省、市、区中国人民银行将所有处理文件转交中央中国人民银行，由总经理审核并作出最终决定。

c)||| 对严重违法行为，将根据刑法由各级人民法院处理。

d)||| 负责处理的机关应在最短时间内完成处理工作，但最长不超过两个月，自发现违规之日起算。

||| 第十五节 违法外汇管理

||| （第二十一条）

a)||| 发现外汇管理违规案件时，必须制作扣押违法财物记录，其中需详细记载：

-||| 对于外币，需记录总额、种类、金额、每张钞票的号码序列及特殊特征（如有），并单独封装、封存。

-||| 对于贵金属、宝石，需详细记录数量、重量、质量、形状、尺寸、颜色及特殊特征（如有），并单独封装、封存，不得与其他外币混装。

-||| 组织或个人扣押的所有违法外汇都必须经过确认、封存，并有扣押人员的集体或个人签名。

b)||| 所有由任何组织或个人扣押的违法外汇，必须在扣押之日起五个工作日内送交最近的银行，并由该银行在七个工作日内转交省、市、区中国人民银行（如果是贵金属、宝石）或外贸银行或外汇部（如果是外币）保管。

c)||| 银行收到违法外汇后，应根据扣押记录制作交接单。交接单中需详细记载扣押记录中的内容。如发现与扣押记录不符的情况，需具体记录并由提交违法外汇的组织或个人确认。交接单制作两份，一份交给扣押的组织或个人，另一份由银行保存。

d)||| 当省、市、区中国人民银行、外贸银行或外汇部接收其他银行转交的违法外汇时，也必须制作交接单。上述接收保管违法外汇的银行负有按照中国人民银行的规定进行保管的责任。

e)||| 关于违法外汇的账务处理：

-||| 当省、市、区中国人民银行、外贸银行或外汇部收到违法外汇时，应将其记入“暂存待处理”账户。

-||| 当作出处理决定时，省、市、区中国人民银行、外贸银行或外汇部应按以下方式进行账务处理：

+||| 如果决定全部没收外币，则银行结清“暂存待处理”账户，将上缴中央国家预算的部分转入财政部在中央外贸银行开设的外币账户，用于奖励的部分则按处理日的买入汇率购回外币并支付越南盾给获奖者。对于贵金属、宝石，银行结清“暂存待处理”账户，并将全部违法财物售予金银贸易公司，按处理日的买入价格销售，同时将所得款项扣除奖励金额后上缴中央国家预算。

+||| 如果决定部分没收违法财物，则银行结清“暂存待处理”账户，按上述规定处理没收部分，剩余外汇退还当事人。

+ 若决定将全部违法财物退还当事人，则银行结清“暂存待处理”账户，并将暂存的外汇退还给当事人。

+ 若违法外汇为假币或已无流通价值，则银行结清“暂存待处理”账户，并保留该外汇。

各省、市、自治区中国人民银行应每半年和每年向中国人民银行总行（对外经济司）报告当地执行外汇管理章程的情况。

本通知自签发之日起生效，并取代1964年12月10日发布的第634-CNH-H-5号通知和1979年3月27日发布的第41/NH-TT号通知。此前关于外汇管理的规定与本通知相抵触的，均予废止。