令第38/2003/NĐ-CP关于将部分外商投资企业转换为股份公司的事项

令

关于将部分外商投资企业转换为股份有限公司运营

 的通知

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中华人民共和国国务院

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据1999年6月12日《企业法》；

根据1996年11月12日《越南外国投资法》；2000年6月9日《关于修改和补充越南外国投资法若干条款的法律》；

根据越南国会常务委员会2003年1月13日第08/UBTVQH号文件关于政府发布关于将部分外商投资企业转换为股份有限公司运营的法令的意见；

根据计划投资部部长的建议，

    法令：

第一章：

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 适用范围

本法令规定将根据《越南外国投资法》运营的部分外商投资企业转换为外商投资股份有限公司。

外商投资股份有限公司按照本法令和相关法律法规的规定进行运营。

条 2. 转换目标

将部分外商投资企业转换为股份有限公司运营旨在：

1. 提高外商投资企业的运营效率。

2. 吸引国内外投资者的资金，用于更新技术、增加就业和企业发展。

3. 多样化投资形式，改善投资环境，吸引外资。

4. 增加越南证券市场的股票供应。

条 3. 术语解释

在本规定中，下列用语的含义如下：

1. "企业转换"是指将根据《越南外国投资法》成立并运营的外商投资企业转变为外商投资股份有限公司。

2. "外商投资股份有限公司"（以下简称股份公司）是指注册资本被分成等额股份的企业；其中外国发起股东至少持有30%的注册资本；按照本法令规定的股份公司形式组织和运营；享受越南国家提供的保障和《越南外国投资法》规定的优惠待遇。

3. "外商投资企业"（以下简称企业）是指根据《越南外国投资法》成立的中外合资企业或外资独资企业。

4. "注册资本"是指各股东投入并在外商投资股份有限公司章程中记载的资本数额。

5. "表决权资本"是指股东有权就股东大会决定事项进行表决的出资部分。

6. "外国股东"是指持有股份公司股份的外国组织和个人。

7. "国内股东"是指持有股份公司股份的越南组织和个人。

8. "股份公司发起股东"是指在企业转换前法定出资的投资者或持有发起股东股份的组织和个人。

9. "股息"是指每年从外商投资股份有限公司利润中提取并支付给每一份股份的钱数。

10. "企业管理人"是指董事会成员、总经理（总裁）、以及公司章程规定的其他重要管理职位人员。

组织实施 转换形式

企业可以按照以下方式转换：

1. 保持企业价值和投资者不变。

2. 将企业的一部分价值转让给新股东。

3. 保持企业价值或转让一部分资本，并发行新股以吸引投资。

第五条。 股份购买对象

购买股份公司的股份的对象包括：

1. 组织和个人。

2. 在越南设立的外商投资企业；外国组织和个人。

3. 定居国外的越南人。该对象可自行决定是外国股东还是国内股东，但须在购买股份时登记，并享有相应的权利和履行相应的义务。

第六条国家对外商投资企业和外商投资股份有限公司的保障

股东和外商投资股份有限公司的合法所有权和其他权益受越南国家法律保护。

如果越南政府与其他国家签订的国际条约有关鼓励和保护投资的规定与本法令的规定不一致，则适用该国际条约的规定。

第二章：

条件转换

第七条 条件转换

企业必须满足以下条件方可进行转换：

一、已按规定足额缴纳法定资本，依据投资许可证的规定。

二、正式运营至少三年，其中转换前最后一年必须盈利。

三、提交转换申请的文件。

国家发展和改革委员会负责，会同财政部及其他相关部门选择符合上述条件的外商投资企业在工业、农业、服务业等领域的公司，并向总理呈报审议决定。

条 8. 转换过程中的企业责任与权限

一、企业应继续按照《外国投资法》的规定维持组织结构和运营，直至获得调整后的投资许可证批准转换。

二、企业必须确保正常生产和经营活动，并保障员工的合法权益，依照劳动法规定。

三、越南国家鼓励企业以优惠条件向管理人员、员工和工人出售股份，根据其对企业发展成果的贡献程度而定。

条9. 转换企业的价值

一、转换企业的价值是企业账簿上记录的所有资产，在提交转换申请文件前六个月内经过审计的价值。该价值是确定最低股票销售价格和发行价格的基础。

二、对于合资企业，在重新评估企业价值后，各合资方持有的法定出资比例将保持不变，依据投资许可证的规定。

三、对于合资企业，如果越南一方以土地使用权价值出资，则该土地使用权价值及其出资期限将按投资许可证的规定保持不变，并计入转换企业的价值中。当越南一方的土地使用权出资期限结束时，股份公司将转为租赁形式使用国家土地。

企业可以聘请咨询公司、金融公司、审计公司、证券公司（无论是国内还是国外）来确定企业价值、股票售价或发行价。

第三章：

外国投资股份公司的组织活动

外国投资股份公司

条10. 股东

一、股份公司必须至少有一名外国发起股东，且外国发起股东持有的股份总值必须在整个公司运营期间不低于注册资本的百分之三十。

二、股东仅在其出资范围内对公司债务和其他财务义务承担责任。

三、股东有权根据本法令的规定转让其股份。

四、股东可以是组织或个人；最少有三个股东，没有最大数量限制。

五、外国股东有权参与管理股份公司。

条 11. 股东登记册

一、股份公司必须建立并保存股东登记册。股东登记册可以是纸质文档、电子数据集或两者结合的形式。

二、股东登记册必须包含以下主要内容：

a) 公司名称及地址；

b) 可发行股份总数、各类股份的数量以及每类股份的具体数量；外资股东持有的股份总数；

c) 各类已发行股份的数量和已出资股本的价值；

d) 每个股东的姓名、国籍、地址、所持各类股份的数量及登记日期。

三、股东登记册必须保存在公司总部或其他地方，但必须书面通知国家发展和改革委员会及所有股东。

条12. 股票

一、股份公司的股票是由公司发行的证明股东在公司中拥有一个或多个股份份额的证书。

二、股份公司的股票面值可以用越南盾或可自由兑换的外币表示。所有在越南交易的股票必须用越南盾表示。越南盾与外币之间的汇率是越南国家银行公布的银行间外汇市场平均交易汇率，转换时适用。

三、外国发起股东必须持有至少相当于本法令第十条第一款规定的股份份额的记名股票。

四、股票必须包含以下主要内容：

a) 公司名称及地址；

b) 调整后的投资许可证编号及批准转换日期；

c) 股份数量；

d) 股份类型；

e) 每股面值及股票上记载的总面值；

f) 对于记名股票，持有者的姓名及国籍；

g) 股份转让程序摘要；

h) 法定代表人的签名样本及公司印章；

i) 在公司股东登记册上的注册号及股票发行日期；

j) 对于优先股，还须包括本法令第十九条第三款规定的其他内容。

条 13. 外国投资股份公司的权利和义务

一、免缴财产所有权从企业转移到股份公司的过户税。

二、继承被转换企业的所有权利和义务，对越南国家、第三方及员工。

三、继续执行已经批准的投资项目，履行未清偿的债务和其他财务义务。

四、股份公司的股东应依法履行纳税义务。

五、股份公司享受企业所得税优惠，解决产生的争议及其他权利和义务，依照《外国投资法》及相关投资许可证的规定。

条14。 上市交易

1. 股份公司可以按照证券市场法律法规的规定在国内证券市场上市。

2. 股份公司可以在获得越南国家主管部门批准后在国外证券市场上市。

条 15. 外国发起人股东的股份转让

1. 在运营过程中，外国发起人股东可以将其股份转让给境外组织或个人。

2. 外国发起人股东持有的股份转让给境内组织或个人，须经国家发展和改革委员会批准，并符合本条例第10条第1款、第12条第3款的规定。所得款项，外国发起人股东必须用于再投资于越南；如需转移至境外，则须经有权机关批准。

条16。 外商投资股份公司的解散

股份公司有下列情形之一的，应当解散：

1. 经营期限届满而未获延期决定；

2. 根据股东大会的决定；

3. 连续六个月不足最低股东人数；

4. 投资许可证被撤销。

条17. 解散程序

股份公司的终止经营、清算财产和解散程序如下：

1. 国家发展和改革委员会作出终止经营决定；

2. 股份公司负责成立清算组以进行公司资产清算；

3. 清算结束后，股份公司应向国家发展和改革委员会提交清算文件，供其审查并作出决定。

条18. 股份公司的破产

股份公司的破产依照越南企业破产法的相关规定执行。

条19. 对外商投资股份公司适用《公司法》的部分规定

1. 各类股份的分类依据《公司法》第52条的规定。

2. 普通股东的权利和义务按照《公司法》第53条和第54条的规定执行。

3. 优先股股东的权利按照《公司法》第55条、第56条和第57条的规定执行。

4. 发行、转让、购买、回购股份；支付条件及处理回购股份或股息；支付股息、收回回购股份或股息的款项，按照《公司法》第61条、第63条、第64条、第65条、第66条、第67条和第68条以及本条例第15条的规定执行。

5. 股份公司管理结构、股东大会及其召开方式按照《公司法》第69条、第70条、第71条、第72条、第73条、第74条、第75条、第76条、第77条、第78条、第79条和第87条的规定执行。

6. 董事会的组织、权利、职责和活动按照《公司法》第80条、第81条、第82条、第83条、第84条和第87条的规定执行。

7. 总经理（首席执行官）和其他管理人员的任命、权利和义务按照《公司法》第85条和第86条的规定执行。

8. 监事会的权利和职责按照《公司法》第88条、第89条、第90条和第91条的规定执行。

9. 审计、信息公开和档案保管制度按照《公司法》第92条、第93条和第94条的规定执行。

第四章：

组织实施

条20. 变更申请材料

变更申请材料应提交八份，其中至少一份为原件，每份包括以下内容：

1. 由总经理签署的变更申请书；

2. 变更方案；

3. 变更前企业的经营情况报告；

4. 股份公司章程草案；

5. 董事会或主要投资者通过变更方案的决议。

条 21. 变更方案和企业经营情况报告的内容

1. 变更方案包括以下内容：

a) 变更的目标和要求；

b) 预期的规模和形式：注册资本、股份数量、每股价值、发起人股东持有的股份比例、其他股东持有的股份比例；

c) 实施变更的时间、发行时间和地点（如有）；

d) 劳动力使用计划和优惠措施（如有），针对在企业工作的人购买企业股份的情况（折扣、分期付款、从工资中扣除等）；

e) 预计在国内外证券市场发行股票的数量、控制和管理机制；

f) 企业价值评估结果。

2. 企业经营情况报告包括以下内容：

a) 项目实施情况，包括投资资金、法定资本、历年生产和经营情况；

b) 债务、资产、库存物资和商品、原因分析及解决办法；

c) 劳动力状况；

d) 企业资产、物资、资金和债务清点；

e) 提交转换申请时最近三年的经审计财务报表。

3. 股份公司章程草案主要包括以下内容：

a) 公司名称、主要办公地址、分支机构和代表处地址（如有）；

b) 经营目标和业务范围；

c) 注册资本；

d) 所有发起人股东的姓名、国籍和地址；

e) 发起人股东承诺购买的股份数量、股份类型、面值和每种类型的可发行股份总数；

f) 股东的权利和义务；

g) 管理结构；

h) 法定代表人；

i) 公司决策通过的形式、内部争议解决原则；

j) 股东可以要求公司回购股份的情形；

k) 各类基金的设立及其限额、利润分配、支付股息、承担经营亏损的原则；

l) 解散情形、解散程序和公司资产清算手续；

m) 修改和补充公司章程的方式；

n) 法定代表人或所有发起人股东的签名。

公司章程的其他内容由股东协商确定，但不得违反法律规定。

条22. 转换决定的权限

1. 根据本条例的规定，国家发展和改革委员会指导企业编制并提交转换申请的文件。

自收到完整文件之日起三十日内，国家发展和改革委员会牵头征求相关部门意见，并将结果报国务院总理审定。

2. 经国务院总理批准后，国家发展和改革委员会通知企业执行本条例第二十三条规定的事项，并向国家发展和改革委员会报告结果以获得调整后的投资许可证。调整后的投资许可证具有与营业执照同等效力。

条 23. 执行转换

在企业转换方案经国家发展和改革委员会批准后，企业应进行以下工作：

1. 在大众媒体上广泛公告转换事宜，并通知企业的债权人。

2. 组织股份出售或发行股票。

3. 召开首次股东大会通过公司章程并选举产生股份公司董事会。

4. 董事会任命总经理或经理。

5. 组织原企业管理层或主要投资者与股份公司董事会之间的交接，涉及资金、资产、员工、债务等。

条24。 关于股份公司运营的公告

自获得调整后的投资许可证之日起三十日内，股份公司必须在地方报纸或中央日报连续三期发布以下主要内容：

||| a) 企业名称；

b) 投资许可证编号及日期；

c) 企业的主要办公地址及其分支机构和代表处（如有）；

d) 经营目标和业务范围；

e) 注册资本；

e) 创始股东姓名及地址；

f) 股份公司法定代表人姓名及常住地址。

2. 当上述内容发生变化时，股份公司须按照本条第一款规定的方式公布变更情况。

条 25. 国家管理机关的责任

各国家管理机关根据其职权对企业的转换过程以及股份公司的经营活动进行监督管理，符合法律规定。

每半年，国家发展和改革委员会向政府报告并受政府委托向全国人民代表大会常务委员会报告外国投资企业转换为股份公司的进展情况。

第五章：

实施条款

条26. 生效日期

本条例自公布之日起十五日后生效。

选择企业进行转换应在本条例生效后一年内完成。

自本条例生效之日起两年后，国家发展和改革委员会牵头会同相关部委总结本条例的实施情况并向政府报告结果，以供全国人民代表大会常务委员会和全国人民代表大会审议。

条27。 组织实施

1. 国家发展和改革委员会、财政部、中国人民银行及其他相关部门负责指导本条例的实施。

2. 各部部长、相当于部级的机构负责人、政府直属机构负责人、省、直辖市人民政府主席负责执行本法令。