通知2015年第39号令关于使用外币发行证券账户进行境外证券发行的规定，适用于境内组织。

通知

关于开设和使用外币证券发行资金账户的规定 以进行境外证券发行以在国外发行证券为目的 居民组织在境外开立和使用外币账户

---------------------- 

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据外汇条例第28/2005/PL-UBTVQH11号，二零零五年十二月十三日颁布，以及条例第06/2013/PL-UBTVQH13号，二零一三年三月十八日颁布，对外汇条例若干条款进行修改补充；

根据国务院令第70/2014/NĐ-CP号，二零一四年七月十七日颁布，关于实施外汇条例和修改补充外汇条例若干条款的具体规定；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

鉴于外汇管理司司长的建议，

国家银行越南国家银行发布通知，规定开设和使用外币证券发行资金账户以进行居民组织在境外证券发行活动。

第一条 调整范围

第一条 本通知规定开设和使用外币证券发行资金账户，以进行与居民组织在境外证券发行活动相关的收入和支出交易，包括股票、基金投资证书和其他类型的证券发行活动，依照有关证券的法律规定。

第二条 政府担保的企业发行国际债券和非政府担保的企业发行国际债券；政府在国际市场上的债券发行活动不在本通知的调整范围内。

第二条 适用对象

1. 发行机构根据越南有权机关的许可，在境外以外币形式发行证券，依照法律规定。

2. 与发行机构开设和使用外币证券发行资金账户活动相关的个人或组织。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. “发行机构” 是指获准在境外以外币形式公开出售证券的居民组织。

2. “获准经营的金融机构” 是指获准从事外汇业务并提供外汇服务的商业银行和外国银行分行。

3. “外币证券发行资金账户” 是指发行机构在越南获准经营的金融机构开设的外币结算账户，用于处理与境外外币证券发行活动相关的收入和支出交易。

4. “境外外币证券发行” 是指发行机构按照证券法律规定，在境外以外币形式发行股票、基金投资证书和其他类型证券的行为。

第四条 转换为股份的债券发行

在发行机构根据证券法律及其他相关法律规定将国际债券转换为股份的情况下，自完成债券转换为股份之日起五个工作日内，发行机构必须根据本通知的规定开设外币证券发行资金账户，以处理发行机构对转换股份价值的义务相关的交易。

条 5. 发行外币证券募集资金账户开立原则

1. 发行组织必须在每次向国外登记发行证券前，在一家获许可的金融机构开设一个外币证券募集资金账户。

2. 若发行组织为获许可的金融机构，可以在其自身或另一家获许可的金融机构开设外币证券募集资金账户。

条 6. 外币证券募集资金账户的开立和关闭

1. 在向国家证券委员会提交在国外发行证券的登记申请之前，发行组织必须在其获许可经营外汇业务的金融机构开设外币证券募集资金账户，以执行本通知第七条规定的内容。

2. 如更换获许可的金融机构开设外币证券募集资金账户，发行组织必须关闭已开设的账户，并将该账户上的余额全部转移至另一家获许可的金融机构开设的账户中。

3. 开立和关闭外币证券募集资金账户的程序应按照国家银行（以下简称“国家银行”）关于在提供支付服务的机构开设和使用结算账户的规定进行。

条 7. 外币证券募集资金账户的使用

外币证券募集资金账户可用于以下外币收支交易：

一、收入：

a) 从国外发行证券获得的外币收入；

b) 从获许可的金融机构购买的外币收入及从发行组织自身的其他外币结算账户转账而来的外币收入，用于执行本条第二款规定的支出；

c) 其他与在国外发行证券相关的合法转账收入。

二、支出：

a) 向获许可的金融机构出售外币；

b) 转账至发行组织在获许可的金融机构开设的外币结算账户，以执行从国外发行证券筹集资金的使用计划；

c) 向国外股东支付股息并履行发行组织在所在地的义务；

d) 根据越南和所在地的证券法律规定，回购在国外发行的自身证券；

e) 支付与在国外发行证券有关的费用。

条 8. 发行组织的责任

1. 按照本通知和相关法律法规的规定，执行外币证券募集资金账户的开立、关闭和使用。

2. 真实、完整地申报外币证券募集资金账户上的收支内容；根据获许可的金融机构的要求和指导，提供与外币证券募集资金账户的开立和使用相关的凭证和资料。

条 9. 获许可的金融机构的责任

1. 根据本通知和相关法律法规的规定，执行外币证券募集资金账户的开立、关闭和使用。

2. 检查并保存发行组织在外币证券募集资金账户上进行的收支交易的相关文件和凭证，确保外汇服务的提供符合目的并符合法律规定。

3. 执行本通知第十条规定的报告制度。

条 10. 报告制度

1. 自发行组织发生外币证券募集资金账户开立或关闭之日起下一个月的第十二天之前，发行组织在外币证券募集资金账户开立或关闭的获许可的金融机构须书面报告国家银行（外汇管理司）关于账户开立和关闭的情况（见本通知附件一）。

2. 每月定期（最迟于下个月的第十二天），获许可的金融机构须向国家银行（外汇管理司）报告发行组织在外币证券募集资金账户上的收支情况（见本通知附件二）。

3. 如有必要，获许可的金融机构须根据国家银行的要求报告外币证券募集资金账户的开立和使用情况。

第十一条 监督检查

中央银行及其各省、自治区、直辖市分行负责监督和检查获准的金融机构遵守本通知规定的执行情况，按照其权限进行。

条 12. 组织实施

本通知自2016年3月1日起生效。

二、中央银行办公厅主任、外汇管理司司长、中央银行相关单位负责人、各省、自治区、直辖市分行行长、各金融机构理事会主席、董事会主席、总经理（经理）以及外国银行分行负责人有责任组织实施本通知。/。