令第39/2019/ND-CP关于中小企业发展基金的组织和活动

令
关于中小企业发展基金的组织和活动

根据2015年6月19日的《政府组织法》；

根据《中小企业促进法》（2017年6月12日颁布）；

根据二零一四年十一月二十六日《企业法》；

根据二零一五年六月二十五日《国家预算法》；

根据二零一四年十一月二十六日《国家投资资金管理、使用企业生产经营的规定》；

根据2010年6月16日颁布的《组织法》和2017年11月20日颁布的《关于修改和补充〈组织法〉若干条款的法律》；

根据计划投资部部长的建议，

政府发布关于中小企业发展基金的组织和活动的法令。

第一章
总则

第一条 调整范围和适用对象

第一条 本法令详细规定了《支持中小企业法》第二十条关于中小企业发展基金（以下简称“基金”）的组织和活动。

第二条 本法令适用于中小企业发展基金、中小企业及相关参与中小企业支持活动的组织和个人。

条 2. 基金的法律地位和法人资格

第一款 中小企业发展基金是国家财政体系之外的非预算基金，不以盈利为目的，由总理成立。

第二款 基金按照国有独资有限责任公司的模式运营，国家持有全部注册资本。

第三款 基金具有法人资格，拥有注册资本，独立财务报表，印章，并根据法律规定在国家银行和合法经营的商业银行开设账户。

第四款 计划与投资部是国家所有权代表机关，履行国家所有权代表的权利和义务。

第五款 基金总部设在河内市。

条 3. 基金的运作原则和目标

第一款 运作原则

a) 基金遵循财务自主和确保资本安全的原则；

b) 基金在其自有资本范围内承担有限责任；

c) 基金根据本法令的规定向符合条件的对象提供支持。

第二款 运作目标

a) 提高中小企业的竞争力，增加收入，创造就业机会；

b) 提供资金支持，促进中小企业的发展；

c) 提高国家对中小企业支持资金的管理效率。

第4条. 术语解释

在本规定中，下列用语的含义如下：

第三款 “直接贷款”是指基金直接向中小企业发放贷款的行为。

第四款 “间接贷款”是指基金通过将资金交给依法设立并运营的商业银行来向中小企业发放贷款的行为。

第五款 “资助”是指基金为中小企业提供资金支持并实施增强其能力的其他支持活动。

第六款 “风险接受率”是指基金在一个财政年度内可接受的最大风险水平。风险接受率通过基金损失减少的注册资本除以确定风险接受率时的实际注册资本来衡量。

第二章
中小企业发展基金的职责、权限和组织结构
的职责、权限和组织结构

条5. 基金的任务和权限

1. 基金任务

a) 根据本法令的规定，支持小型和中型企业的经营活动；

b) 按规定接受、管理和使用资金；

c) 执行本法令和相关法律规定的信息报告和会计制度；

d) 接受具有相应管理权限的国家机关的监督、检查和审计；

đ) 根据法律规定为基金购买财产保险和其他类型的保险，以确保基金的安全；

e) 提供数据，公开基金的运作制度、财务机制、活动结果以及经审计的年度财务报告，根据本法令和相关法律规定；

2. 基金权限

a) 根据基金的运作原则和活动目标进行组织和活动；

b) 根据本法令和相关法律规定，选择、安排、使用和培训员工；

c) 定期和不定期地检查和监督基金资金的使用情况；收回违反条件和已签署协议的组织的支持资金；

d) 聘请组织、专家和科学家来支持基金的活动；

đ) 实施或使用咨询服务，评估管理能力、财务状况、技术能力和信用评级，针对小型和中型企业；

e) 要求参与基金支持活动的企业支付费用；

g) 组织研讨会、宣传、培训、咨询、投资促进、贸易推广、信息提供、数据库服务、研究和发展支持、投资、孵化器基地建设、技术设施建立、共同工作区以及其他支持活动，符合本法令和《中小企业支持法》的规定；

条6. 基金的管理机构结构

基金的管理机构结构包括：

1. 成员会；

3. 总经理及辅助人员。

条7. 成员会

1. 成员会代表基金执行本法令及其他相关法律规定下的权利和义务。

2. 成员会由主席和两名成员组成。主席和成员实行专职制，由计划与投资部部长任命、解职、免职、奖励和处罚。

3. 成员会主席和成员的任期为五年，并可再次被任命。

b) 制定符合本法令规定的基金运作规章；

c) 决定资本投资管理和建设项目方案；在法律规定范围内决定购买、出售、管理和使用资产；

e) 在获得计划与投资部批准后，决定分支机构、代表处和其他附属单位的成立、重组和解散；

g) 决定专业和业务部门的成立、重组和解散；

h) 决定专业和业务部门、分支机构、代表处和其他附属单位的功能、任务、权限和组织结构；

a) 成员会主席必须拥有大学及以上学历，并至少有五年在经济、金融、银行、企业管理、法律、会计和审计领域担任管理职务的经验；

b) 成员会成员必须拥有大学及以上学历，并在经济、金融、银行、企业管理、法律、会计和审计领域担任过管理职务；

c) 不得是基金管理者的配偶、父亲、养父、母亲、养母、子女、养子、亲兄弟姐妹、姐夫、妹夫、嫂子、小姨子；

d) 不得同时是国家机关、政治组织或社会政治组织的公务员或职员，也不得在其他企业担任管理者或经营者；

đ) 未曾因担任成员会主席、成员会成员、国有企业董事长、总经理、副总经理或总干事、副总干事而被解职；

6. 成员会成员的权利和义务

a) 参加讨论、建议并投票表决属于成员会权限的问题；

b) 根据主席的授权，履行成员会成员职责；

d) 履行本法令规定的其他权利和义务；

7. 成员会主席和成员的责任

a) 遵守法律和本法令的规定，执行计划与投资部的决定；

b) 执行成员会的决议；

c) 对利用基金名义实施违法行为承担个人责任；

8. 成员会的运营成本

成员会的运营成本计入基金的管理费用。总经理应确保成员会运营所需的条件和工具；

9. 成员会的工作制度、条件和会议形式按照国有独资有限责任公司法律的规定进行。

条 8. 董事会主席

董事会主席是基金的法定代表人。董事会主席享有以下权利和义务：

1. 代表董事会签署接收国家和其他相关组织拨给基金的资金及其他资源。

2. 代表董事会签署属于董事会权限范围内的文件。

3. 召集并主持董事会会议或征求董事会成员的意见。

5. 分配任务给董事会成员，以执行董事会的任务和权限。

6. 组织实施董事会的任务，监督和检查发展改革委和董事会的决议、决定的执行情况。

7. 组织监督，直接监督并评估基金的战略目标、工作计划和活动结果以及总经理的管理效果。

8. 如有必要，董事会主席可书面授权董事会成员之一或授权总经理履行其职责。被授权者对所授权的工作向董事会主席负责。

9. 根据发展改革委的要求执行其他权利和义务。

b) 不得是基金管理人的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、姻亲；

d) 不得同时是国家机关、政治组织或社会政治组织的公务员或职员，也不得在其他企业担任管理者或经营者；

a) 监督基金五年期和年度战略计划的实施；

a) 在执行本法令规定的权利和义务时遵守法律法规、发展改革委的决定和职业道德；

b) 真诚、谨慎地履行所分配的权利和义务，以保护国家利益和基金各方的合法利益；

c) 对利用基金名义进行违法行为承担个人责任。

a) 监事专职在基金工作；

b) 监事独立自主地按计划开展工作；

c) 监事负责制定工作计划并向发展改革委报告任务完成情况。

6. 监事的薪酬

a) 监事根据其监督工作的成果和基金的运营结果及效率获得薪酬；

b) 发展改革委根据完成任务的程度和法律规定决定监事的薪酬水平和支付方式；

c) 监事的活动费用按照法律规定计入基金的管理费用。

条 10. 总经理

2. 聘任总经理的标准和条件按照本法令第七条第五款b、c、d、đ项的规定。

a) 组织基金的运营活动；执行并评估董事会决议和决定的结果；对基金的运营结果向董事会负责，依照本法令规定的权限；

b) 制定符合基金管理要求和本法令规定的内部管理文件；

c) 向董事会提交关于五年期、年度活动计划和基金年度财务报告的决定，并在获得批准后组织实施；

d) 向董事会提交关于年度利润分配、设立各基金和使用限额的决定；

d) 按照法律规定管理基金的资产和资金；

e) 提出重组工作机构的方案；

g) 向董事会提交关于规划、任命、解职、评价、奖励和惩罚基金管理人的决定，依照本法令规定的权限；

h) 决定招聘员工；评价、奖励和惩罚基金员工以及依照本法令规定的待遇政策；

i) 执行董事会根据本法令规定分配或委托的任务。

4. 总经理的责任

a) 遵守法律，履行本法令规定的权利和义务；

b) 执行董事会的决议和决定；

c) 对利用基金名义进行违法行为承担个人责任。

1. 在执行董事会决议和决定的过程中，如果发现不利于基金的情况，总经理应向董事会报告以审查和调整决议和决定。如果董事会不调整决议和决定，则总经理仍需执行，但必须向投资计划部报告以审查和解决，依照其权限。

2. 总经理有责任定期向董事会报告基金的运营情况。必要时，董事长可以要求总经理直接向董事会报告，或者指派董事会代表参加基金的会议。

3. 董事会将基金任务分级给总经理实施，并对其分级负责。总经理对分级任务向董事会和法律负责。

条12. 办事机构

基金的办事机构包括副经理和专业、业务单位，分支机构，代表处（以下简称业务单位）。

1. 副经理

a) 副经理协助经理执行分工的任务，并对经理负责，对法律规定分工的任务承担责任；授权。副经理由成员会根据经理的建议决定聘用或解聘、免职、奖励、纪律处分的人事方案。

b) 副经理人数不超过三人；

c) 聘任副经理的标准和条件按照本法令第7条第5款b、c、d、đ项的规定；

2. 业务单位具有为成员会、经理管理基金提供咨询和支持的职能。

条13. 基金人事管理

1. 基金实行自主人事制度，有权决定工作岗位和符合所分配职能任务及国家计划投资部规定的人员数量。

2. 劳动者有权参与讨论，提出意见和建议，向有权限的各级部门提出，依照劳动法和其他相关法律的规定。

3. 基金内的劳动者集体有权监督执行职工大会决议的情况；遵守基金的各项内部规定；执行集体劳动合同；履行劳动合同；执行对劳动者的各项制度和政策；收取和使用由劳动者缴纳的各种基金；处理劳动争议的结果；每年劳动竞赛和奖励结果。

4. 基金每年负责主持并配合工会委员会组织职工大会，讨论实施成员会已通过的活动指标计划的措施；评估执行集体劳动合同、基金内部规定及其他与劳动者合法权益有关的问题。

5. 基金与劳动者的关系

a) 基金与劳动者之间的关系依照劳动法的规定执行；

b) 经理制定计划，提交成员会审议涉及招聘员工、解除劳动合同、工资、法定保险制度、福利、奖励和纪律处分以及基金与员工工会组织之间关系的问题。

条14. 政治和社会团体活动

1. 基金内的中国共产党组织按照宪法、法律和中国共产党的规定开展活动。

2. 基金内的工会、共青团和其他社会政治组织按照宪法、法律和各自组织的规定开展活动。

第三章
贷款、资助和增强能力支持活动

节 1
直接贷款

1. 基金的贷款活动根据基金与小型和中型企业的协议进行，符合本法令的规定。

2. 小型和中型企业从基金借款必须确保按约定目的使用资金，全额按时偿还本金和利息。

3. 贷款和还款货币为越南盾。

条 16. 贷款条件

1. 符合本法第四条规定的初创小微企业，可以向基金申请贷款，需满足以下条件：

c) 确保自有资金参与项目或生产、经营方案，最低不少于总投资额的20%，并确保有足够的资金来实施项目或生产、经营方案；

d) 满足本法令关于贷款担保的规定。

条 17. 直接贷款利率

1. 直接贷款利率为商业贷款最低利率的80%。商业贷款最低利率根据四家国有商业银行总资产最大的银行在确定基金贷款利率时的贷款利率比较确定。

特殊情况下，由国家发展和改革委员会部长根据管理委员会的建议决定贷款利率。

2. 每年或在每个时期，根据本条第1款规定的原则，管理委员会公布基金的贷款利率。

条 18. 贷款额度及期限

1. 对于每个项目或生产、经营方案，贷款额度最高不超过该项目或方案总投资额的80%。对一家小微企业，基金的总贷款额度不得超过基金实收资本的15%。

2. 贷款期限应根据企业的还款能力和项目的具体情况确定，但最长不超过七年。

条 19. 贷款申请文件、程序及手续

1. 贷款申请文件包括：

a) 小微企业的贷款申请书；

b) 项目或生产、经营方案文件及其他证明小微企业符合本法令第十六条规定的文件。

2. 小微企业可以在基金总部或通过邮政提交贷款申请文件。

3. 基金负责接收和审查贷款申请文件的完整性；审查项目或生产、经营方案的可行性及其他贷款条件是否符合本法令的规定；作出贷款决定并通知小微企业。拒绝贷款时，基金须书面通知并说明理由。

4. 基金负责制定审查流程，作出直接贷款决定，明确相关个人和组织在审查过程中的责任和义务。

5. 如有必要，管理委员会可审议并决定成立贷款审批委员会以作出贷款决定。

6. 基金有权聘请独立顾问或组建由科学家、管理人员和专家组成的贷款咨询小组提供咨询：

条20. 直接贷款协议

1. 基金与中小型企业之间的直接贷款协议必须以书面形式订立，确保遵守本法令的规定，并包括以下基本内容：

a) 关于基金和中小企业的法人信息、地点、签订协议的时间；

b) 关于贷款金额、资金用途、贷款期限、贷款货币、贷款方式、资金拨付、贷款利率、贷款转移、利息回收、本金回收、贷款担保措施和风险防范（如有）、贷款协议的有效性；

c) 在贷款过程中各方的权利、义务和责任；解决在执行过程中的争议和障碍的方式，以及其他根据基金管理要求的协议。

2. 除本条第1款规定的内容外，各方可以根据本法令和其他相关法律规定协商其他内容。

条21. 贷款担保

1. 中小企业在向基金借款时必须遵守贷款担保措施。对于每个项目或生产、经营方案，基金将根据实际情况和法律规定审查并决定适当的贷款担保措施。

2. 担保交易的确立、实施及处理担保财产应按照担保交易法律及相关法规的规定进行。

节
间接贷款

1. 基金选择商业银行（以下简称银行）签订间接贷款协议。

4. 银行负责按与基金约定的期限全额偿还间接贷款的本金和利息。

5. 贷款货币为人民币。

条23. 从基金资金中借款的条件

1. 创新型初创企业获得银行从基金资金中提供的贷款，需满足以下条件：

a) 符合本法令第16条第1款a项、b项、c项的规定；

b) 符合相关法律规定关于贷款担保的要求。

2. 参与行业集群的企业获得银行从基金资金中提供的贷款，需满足以下条件：

b) 符合本条第1款b项的规定。

3. 参与价值链的企业获得银行从基金资金中提供的贷款，需满足以下条件：

b) 符合本条第1款b项的规定。

条24. 间接贷款期限和额度

间接贷款期限和额度按照本法令第18条的规定执行。

条25. 间接贷款利率、间接贷款费用

1. 间接贷款利率是银行向中小企业提供的贷款利率，等于本法令第17条第1款规定的直接贷款利率。

2. 间接贷款费用是基金支付给银行用于贷款实施的款项，由双方协商确定，但不得超过每项项目或生产、经营方案所收取的间接贷款利息的50%。

条 26. 贷款材料、程序和间接贷款手续

1. 企业申请贷款的材料包括：

a) 小微企业的贷款申请书；

b) 小微企业的项目文件、生产经营方案及其他证明企业符合贷款条件的文件，依据本法令第二十三条的规定。

2. 银行申请间接贷款资金的材料包括：

a) 银行的间接贷款资金申请书；

b) 依据本条第一款b项规定及相关的其他文件。

3. 小微企业应在银行营业点或通过邮政提交贷款申请材料。

4. 银行负责接收小微企业贷款申请材料，进行审查并作出贷款决定，并将间接贷款资金申请材料提交基金总部或通过邮政寄送。

5. 银行负责制定审查流程，确保间接贷款决定公开透明。

6. 基金负责接收和评估间接贷款资金申请材料，并决定是否向银行转移资金以实施间接贷款。拒绝转移资金时，基金必须告知银行拒绝理由。

7. 基金负责制定评估流程，确保在间接贷款过程中明确各方责任义务，并根据管理要求作出其他决定。

条 27. 间接贷款协议

1. 基金与银行之间的间接贷款协议应形成书面形式，遵守本法令规定，并包含以下主要内容：

a) 基金和银行的法人信息、签订协议的时间地点；

b) 关于贷款金额、资金用途、贷款期限、货币种类、利率、接受贷款、偿还本金、回收利息、逾期债务处理、调整还款期限、间接贷款协议效力等的约定；

c) 各方在间接贷款过程中的权利义务；解决争议的方式以及基金管理要求的其他约定。

2. 除本条第1款规定的内容外，各方可以根据本法令和其他相关法律规定协商其他内容。

3. 银行与小微企业之间的贷款协议应形成书面形式，并符合基金与银行之间依据本条第一款、第二款规定的间接贷款协议。

节 3
资金资助

1. 基金对符合本法令第二十九条第一款规定的小微企业投资项目、厂房建设、机器设备采购提供部分资金支持。

2. 资助货币为越南盾。

条 29. 资金资助条件和额度

2. 单个项目或生产经营方案的资金资助额度不超过一亿元，但不得超过厂房建设、机器设备采购投资总额的50%。

条30. 申请资助资金的文件、程序和手续

1. 申请资助资金的文件包括：

a) 中小企业的资助申请书；

b) 中小企业的项目文件、生产经营方案及相关文件、资料，证明中小企业符合本法令第29条第1款规定的资助条件。

2. 中小企业应在基金总部或通过邮政提交申请资助资金的文件。

3. 基金接收并审查申请资助资金文件的完整性；审查项目的可行性、生产经营方案及根据本法令规定的资助条件；作出资助决定并通知中小企业。拒绝资助时，基金必须书面告知中小企业拒绝的理由。

4. 基金负责制定审查程序、作出资助决定和拨付资助资金的流程，确保明确界定相关个人和组织在审查、决定资助和拨付资助资金过程中的责任和义务。

5. 基金成立评审委员会以审议和作出资助资金的决定。成员会决定评审委员会的组成。

6. 基金有权聘请独立顾问或组建由专家、学者和管理人员组成的咨询小组，提供专业领域的资助资金咨询服务。

条31. 资助资金协议

1. 基金与中小企业之间的资助资金协议必须以书面形式订立，并遵守本法令的规定，内容主要包括：

a) 关于基金和中小企业的法人信息、地点、签订协议的时间；

b) 关于资助形式、资助金额、资助用途、货币种类、资助拨付和资助合同效力的协议；

c) 各方的权利、义务和责任；解决执行过程中产生的争议的方式及其他管理要求的协议。

2. 除上述规定的内容外，各方还可以根据本法令和其他相关法律规定协商其他内容。

条32. 资助资金验收

1. 根据中小企业的资助资金验收文件，基金进行资助资金验收。

2. 资助资金验收文件包括：

a) 中小企业的资助资金验收申请书；

b) 与项目投资建设厂房、购买机器设备相关的支付凭证等文件、资料。

3. 基金接收并全面评估资助资金验收文件；评估和完成资助资金验收。

4. 基金负责制定资助资金验收评估流程，确保公平公开原则。

5. 每年，接受资助的企业有责任向基金报告其项目或生产经营方案的运营情况，或提交企业的财务报告。

第四节
加强能力支持

条33. 提升能力的支持活动

1. 根据运作资金和年度计划，基金组织研讨会、宣传、培训、咨询、促进投资贸易、提供信息和数据库服务，以有效支持中小企业提升能力，确保支持对象准确。

2. 根据运作资金和年度计划，基金编制研究开发项目或方案；投资建立孵化基地、技术中心和共享工作区项目或方案，支持中小企业发展，报请总理或国家计划投资部审批。

第四章 实施细则

接受、管理和使用贷款、资助、援助、捐赠和委托资金的活动

条34. 接受、管理和使用贷款、资助、援助、捐赠和委托资金的原则

1. 接受、管理和使用组织和个人提供的贷款、资助、援助、捐赠和委托资金，形式可以是货币或实物。

2. 对于贷款、资助、援助、捐赠和委托资金的接受、管理和使用，必须遵守越南法律法规以及越南已签署的国际条约的规定。接受委托资金时，必须确保符合基金的偿还能力。

3. 不得接受对国家利益、国家安全和国防造成损害，违反反腐败、反洗钱、反恐怖主义融资和其他非法活动规定的贷款、资助、援助、捐赠和委托资金。

条35. 接受和管理贷款、资助、援助、捐赠和委托资金

1. 基金按照法律规定接受、管理和使用贷款和援助资金。

2. 基金直接接受组织和个人提供的货币或实物资助和捐赠。

a) 资助和捐赠的接受通过基金与资助方、捐赠方之间的书面协议进行，符合本法令及其他相关法律规定；

b) 资助和捐赠的实物必须转换为货币价值。对于价值大或不在越南的实物资产，基金必须聘请合法成立的评估机构对该资产进行评估。评估时间不得超过自签订资助或捐赠合同时起的六个月；

c) 资助方和捐赠方应对资助和捐赠的合法性负责；

3. 基金直接接受组织和个人的委托资金。

a) 基金仅接受用于执行由本法令规定的基金任务和权限范围内的中小企业支持活动的委托资金；

b) 委托资金的接受通过书面协议进行，符合本法令及其他相关法律规定；

c) 基金保证有必要的物质基础和人员队伍来执行委托内容；

d) 基金享有委托费用，并应按约定的目的和内容正确使用委托资金；

e) 委托方必须根据约定进度提供委托资金，承担所有风险并享受委托活动的利益；

条36. 使用贷款、资助、援助、捐赠和委托资金

1. 根据越南法律法规、国际条约及与组织和个人签订的协议，基金使用贷款、资助、援助、捐赠和委托资金及其由此产生的利润（如有），以实施以下活动：

a) 补充基金运营资本；

b) 按照委托方和资助方的规定向中小企业提供贷款和资助。如果委托方和资助方没有规定，则基金应按照本法令第三章第一节、第二节和第三节的规定执行；

c) 执行本法令第三章第四节规定的增强中小企业能力的支持活动。

2. 基金可与组织和个人合作，实施本条规定的活动。

第五章

分类债务、提取准备金防范风险和处理风险

节 1
分类债务、提取准备金防范风险

条37. 分类债务

1. 基金按照中国人民银行关于金融机构分类债务的规定，对全部直接贷款余额进行分类。

2. 银行负责按照中国人民银行关于金融机构分类债务的规定，对间接贷款余额进行分类。

条38. 提取贷款风险准备金

a) 按照总直接贷款余额的0.75%/年提取一般风险准备金；

b) 根据债务分类结果，基金根据直接贷款余额提取具体风险准备金。各组贷款的具体提取比例按中国人民银行对金融机构的规定执行。

2. 银行按照中国人民银行对金融机构提取风险准备金的规定，对间接贷款余额提取风险准备金。

节

风险处理

条39. 处理贷款风险的原则

1. 基金处理风险必须严格遵守法律规定。

2. 考虑处理风险时，应依据导致风险的原因、风险程度、生产经营状况、财务状况和企业的还款能力，确保文件齐全，符合本法令规定的时限和程序。

3. 处理风险应最大限度地减少国家损失，并明确基金、借款人及相关组织在回收贷款方面的责任。

4. 在选择处理风险的方法时，优先考虑不会造成或较少造成国家资金损失的方法。

5. 同一笔债务可以同时采用本法令规定的多种处理风险方法。

6. 基金接受风险的比例不得超过5%，截至财政年度结束时。

条40. 处理风险的方法

1. 基金直接贷款的风险处理方法包括：

a) 调整还债期限/金额；

b) 延期贷款；

c) 冲销债务；

d) 免除利息；

d) 免除本金；

e) 出售债务；

g) 处置抵押品；

h) 法律规定的其他风险处理方法。

2. 基金间接贷款的风险处理方法按照中国人民银行关于金融机构信贷活动中的风险处理规定执行。

条41. 处理风险的权限

1. 直接贷款风险处理权限

a) 总理审查并决定根据本法令第40条第1款第d、e、g项规定处理风险的方法，当风险导致基金股本减少时；

b) 发展与改革部部长审查并决定根据本法令第40条第1款第c、d、f项规定处理风险的方法，当风险不导致基金股本减少时；

c) 基金审查并决定根据本法令第40条第1款第a、b、e、g、h项规定处理风险的方法，当风险不导致基金股本减少时；

d) 当风险接受比例超过5%，截至财政年度结束时，发展与改革部会同财政部向总理报告并提出决定建议。

2. 间接贷款风险处理权限

间接贷款风险处理决定权限按照中国人民银行关于金融机构信贷活动中风险处理权限的规定以及相关法律法规执行。

条42. 使用准备金处理贷款风险

1. 基金使用准备金直接处理贷款风险

a) 如果准备金不足以处理所有需要处理的贷款风险，基金将从根据本法令第51条规定的财务准备金中提取。在使用完财务准备金后，如果仍不足，则基金将直接将准备金差额计入运营成本；

b) 如果已提取的准备金剩余金额大于应提取的准备金金额，基金将退还超额部分：

2. 银行按照国家银行关于使用准备金处理金融机构运营中的风险的规定，使用准备金处理间接贷款余额的风险。

第六章。
财务管理

条43. 基金的运营资本

1. 股东权益包括：

a) 基金的最低注册资本为2000亿元人民币，由政府预算从发展投资资金中拨付。国家发展和改革委员会负责，与财政部合作，向总理提交基金每个时期的注册资本水平的决定；

h) 基金运营结果产生的补充资本；

c) 由组织和个人提供的非偿还性资助、捐赠形成的资本；

d) 属于基金所有的其他资本。

2. 接受组织和个人提供的贷款、捐赠、委托形成的资本。

3. 法律规定的其他资本。

条44. 管理和使用资本、资产、收入、费用及分配运营结果的原则

1. 基金必须按照目的明确、有效率、确保资本安全的原则管理和使用资本。

2. 基金适用有关国有独资有限责任公司持有100%注册资本的投资建设、购买、管理、使用固定资产、管理其他收入、费用和财务成果分配的规定。

3. 基金的收入和费用必须严格管理，确保准确、真实和合法；必须具备法律规定的所有文件和凭证，并完整反映在会计账簿中，符合会计制度及相关法律规定。

条45. 资金用途

1. 根据本法令第43条规定的运营资金，用于向初创小微企业和参与行业集群、产业链的小微企业提供贷款。

2. 根据本法令第43条第1款b、c、d项规定的资金，用于向初创小微企业和参与行业集群、产业链的小微企业提供资金支持。

3. 根据本法令第43条第1款b、c、d项和第3款规定的资金，用于增强小微企业的能力。

4. 根据本法令第43条第1款b项规定的资金，用于实施基金的发展投资项目；处理风险，弥补基金运营过程中发生的财产损失和无法收回的债权。

5. 根据本法令第43条规定的运营资金，用于基金管理、运营支出；用于根据本法令第48条规定的固定资产投资、采购支出，以服务于基金的运营。

条46. 财产管理

1. 基金购置固定资产

a) 决定投资、购置固定资产的标准、定额、程序和手续，以及维修固定资产的权限，按照国家持有100%注册资本的一人有限责任公司规定执行，确保公开透明、节约高效；

b) 基金为运营而购置的固定资产的价值不得超过基金在购买时实际拥有的注册资本的7%。

2. 固定资产折旧提取原则、管理制度和使用时间，按照适用于国家持有100%注册资本的一人有限责任公司的法律规定执行。

3. 租赁固定资产

a) 基金有权根据法律规定租赁固定资产，确保有效，并符合国家持有100%注册资本的一人有限责任公司的规定；

b) 租赁固定资产的决定权限按照国家持有100%注册资本的一人有限责任公司的规定执行。

4. 清理、转让或出售固定资产

a) 基金有权清理、转让或出售已损坏、技术落后、不再需要使用或使用效率低下的固定资产，以回收资金，确保公开透明、保障资金安全并符合规定；

b) 清理、转让或出售固定资产的决定权限、程序和手续，按照国家持有100%注册资本的一人有限责任公司的规定执行。

5. 清查和重新评估固定资产

a) 清查财产

基金必须定期或不定期组织清查，以确定固定资产的数量，在以下情况下：年度财务报表编制前；发生自然灾害、疫情或其他原因导致基金资产变动；根据政府有关部门的规定。

对于多余的或不足的财产，必须查明原因，明确相关组织和个人的责任，并按法律规定确定物质赔偿金额。

b) 重新评估财产

基金必须按照法律规定对固定资产进行重新评估，适用于国家持有100%注册资本的一人有限责任公司。因重新评估导致的资产价值增减差异，基金应根据具体情况作出规定。

6. 处理财产损失

当发生财产损失时，基金必须确定损失财产的价值、原因、责任，并采取如下处理措施：

a) 明确客观原因（自然灾害、火灾、意外事故）和主观原因；

b) 如果是主观原因造成的，则造成损失的组织或个人必须依法赔偿，基金具体规定赔偿事宜并决定适当的赔偿金额，承担其决定的责任；

c) 如果资产已经按照法律规定购买了保险，则按照保险合同处理；

d) 在扣除造成损失的组织或个人的赔偿金、保险机构的赔偿金和基金的储备金后，如果仍有损失，则该损失应计入基金当期费用；

f) 特殊情况如自然灾害或不可抗力导致严重损失，基金无法自行弥补时，由总经理向董事会报告处理损失的方案，报请国家发展和改革委员会部长决定。

7. 基金有责任根据本法令和其他相关法律规定制定购置和管理固定资产的制度。

条47. 收入

该季度的收入是在报告期内产生的应收款项，包括：

1. 业务活动收入：

a) 贷款业务收入，包括：直接贷款利息收入、间接贷款利息收入和其他贷款业务收入；

b) 管理借款、资助、援助、捐赠和委托资金（如有）的收入；

c) 增强中小企业能力的支持服务收入；

d) 其他业务活动收入。

2. 存款利息收入。

3. 处置或出售资产收入；保险赔偿金收入（扣除已发生的损失后的余额）；违约罚款收入、经济合同违约赔偿收入；已核销风险准备金后收回的债务收入；汇率差额收入（如有）。

4. 法律规定的其他收入。

条48. 开支

基金的成本是在报告期内为基金运营所需发生的各项费用，包括：

1. 业务活动费用：

a) 贷款和资金支持开支，包括：间接贷款费用、资金支持费用；审查申请费用；担保财产评估和鉴定费用；监督和检查资金支持和贷款的验收费用及其他相关贷款支持活动的费用；

b) 支持增强中小型企业能力的活动开支；

c) 接收和管理借款、援助、资助、捐赠和委托资金的费用；

d) 提取风险准备金和其他准备金（如有）的费用；

d) 处理债务的业务费用；

e) 保险费用、闲置资金存放活动费用、汇率差额费用；

g) 其他业务活动费用。

2. 管理机构费用

b) 管理活动费用，包括：公务费；培训费；科研和技术应用费；宣传、广告和营销费；信息技术费；党团组织活动费；办公用品、资料和书籍费；水电费、电话费、邮政电信费、机关卫生费；会议、研讨会、培训、宣传活动、印刷材料、接待费；购买商品和服务费；交易、对外活动、参与论坛和网络费；检查、监督和审计费；国内外专家咨询费；运输费及其他管理活动费用；

c) 建设投资、采购、维护和修理资产费用；固定资产折旧费用；租赁资产合同履行费用；资产出售和处置费用；资产保险费用；工具设备采购费用；其他资产管理使用费用。

3. 按法律规定缴纳的税款、费用和附加费。

4. 已计入收入但实际未收到且未减少收入的费用；已确认无法偿还并计入收入的债务，后来又确认了债权人的费用；追回已核销债务的费用；不良债务回收费用；因违反经济合同而支付的罚款和赔偿费用；根据法律规定处理资产损失的费用；社会慈善工作的费用；诉讼费和执行费。

5. 其他费用。

6. 本条第1款、第2款、第3款、第4款、第5款规定的成本定额应按照法律对国有独资有限责任公司进行的规定执行。如果法律没有规定，基金可以根据财务状况制定定额，并确保支出合理有效。

基金实行对员工和基金管理者的工资、报酬和奖金的管理，按照国家持有100%注册资本的一人有限责任公司规定执行，并符合基金性质、模式和活动的规定，依照本条例和劳动和社会保障部的指导。

第五十条 财务成果分配

一、基金每年的财务成果为总收入与当年发生的总支出之间的差额。

二、在支付因违反法律规定而产生的罚款、弥补以前年度亏损、缴纳企业所得税后，如果总收入大于总支出，则剩余部分视为100%，按以下方式分配：

（一）最多提取25%到发展投资基金；

（二）最多提取20%到财务准备金，该基金的最大额度不超过基金实际拥有的注册资本的25%；

（四）扣除上述基金（如有）后的余额补充到发展投资基金；

三、提取奖励基金和福利基金：

（一）A类基金提取员工实际工资的三个月作为奖励基金和福利基金；

（二）B类基金提取员工实际工资的一个半月作为奖励基金和福利基金；

（三）C类基金提取员工实际工资的一个月作为奖励基金和福利基金。

（一）A类基金提取管理者实际工资的一个半月作为管理者奖金；

（二）B类基金提取管理者实际工资的一个月作为管理者奖金；

（三）C类基金不得提取管理者奖金。

六、当年度财务成果出现亏损时，基金可将亏损结转至下一年度，连续结转期限最长不超过五年。超过五年仍未弥补完亏损，由国家发展和改革委员会牵头，会同财政部向总理报告并作出决定。

第五十二条 各类基金的管理和使用

一、各类基金的使用必须符合规定的目的和对象。

（一）制定和发布各类基金的管理制度，确保民主透明，工会委员会参与并公开于基金内部，在实施前进行公示；

b) 在财政年度内，基金可根据其活动成果主动提取资金，以满足规定目的的资金需求；

（三）员工奖励费用和福利费用的标准由董事会确定。

二、发展投资基金用于：

（二）支持初创小微企业和参与行业集群、产业链的小微企业的融资；加强小微企业的能力建设；

（三）增加基金的注册资本。

三、财务准备金优先用于：

（一）弥补无法收回的财产损失和坏账，扣除组织和个人赔偿、保险赔偿以及计入当期费用的准备金后；

（二）处理贷款风险，使用完从费用中提取的风险准备金后；

（三）年末未使用的财务准备金余额转入下一年度。从已处理的风险中回收的资金计入基金的其他收入。

条 52. 会计、审计制度

二、基金的财政年度从每年1月1日起至12月31日止。

三、基金应按照会计法律法规和内部规章制度建立会计机构。

条 53. 财务报告

一、基金应编制季度和年度财务报告。基金的年度财务报告必须由依法成立并运营的独立审计机构进行审计。

2. 年度报告最迟应在财政年度结束后的90天内提交。基金年度财务报告的独立审计报告最迟应在财政年度结束后的120天内提交。

4. 基金应根据法律规定公开其财务信息，该规定适用于由国家全资持有的有限责任公司。

第七章
监督和评估活动

条 54. 对基金活动的监督

1. 基金有责任建立并运行内部监督系统，确保有效运作，符合本法令规定的职能、任务和权限。

基金的内部监督系统包括机制、政策、规章、程序、组织结构和人员配置，这些都应符合本法令的规定，并组织实施以控制、预防、发现和及时处理基金运营中的风险。

2. 基金应制定并发布五年规划和年度计划，按照本法令附件I和附件II的规定格式，提交国家发展和改革委员会进行监督和管理。

3. 每年，基金必须向国家发展和改革委员会报告其运营结果，包括支持效果、资产管理效率、风险评估、基金运营中的限制以及建议和解决问题的方法。

4. 国家发展和改革委员会负责监督基金的运营。

条 55. 运营结果评价和基金分类

1. 国家发展和改革委员会每年对基金的运营结果进行评价和分类。

2 年度运营结果评估指标包括：

a 指标1：贷款余额增长、融资交易额；

b) 指标2：坏账比例；

c) 指标3：总收入减去总支出；

d) 指标4：遵守关于投资、管理和使用基金资本、资产、对国家预算的责任以及每年财务报告和运营情况报告规定的状况。

3 在评估基金运营时考虑并排除客观因素：

a 自然灾害、火灾、疫情、经济政治变动、战争和其他不可抗力原因；

b) 政策变化影响中小企业支持活动和基金运营结果。

条 56. 信息公开

1. 基金必须定期公布以下信息：

a) 关于基金的基本信息；

b) 年度计划的总体目标、具体目标和指标；

c) 经审计的年度报告及其摘要；

d) 年度计划执行情况的评估报告；

d) 管理和组织结构现状的报告。

2. 基金必须在官方网站和出版物（如有）上，在基金总部公开张贴以下异常信息，自下列事件发生之日起36小时内：

a) 基金银行账户被冻结或解冻；

b) 部分或全部暂停基金运营；

d) 对基金管理人员作出纪律处分、起诉或法院判决；

e) 有关机构对基金违法行为的调查结论；

f) 更换独立审计机构或拒绝审计基金财务报告的决定。

3. 基金法定代表人或受委托人负责发布信息，并对其完整性、准确性、真实性和及时性承担责任。

第八章
组织实施

1. 主持并与财政部合作向政府总理报告基金的注册资本；决定增加或减少基金的注册资本。

2. 指导基金管理人员的规划、任命、免职和调动以及对管理人员的政策制度。

3. 指导处理风险、评估运营结果并对基金进行分类。

4. 指导接受资助、捐赠和委托基金事务。

7. 决定或主持并与财政部合作向政府总理报告，根据本法令规定的权限决定处理基金风险的措施。

9. 根据法律规定实施基金评级。

11. 根据本法令和其他相关法律规定执行国家所有者代表机构的其他权利和义务。

1. 指导基金的会计制度。

2. 向基金拨付经政府总理批准的注册资本。

指导基金评级和基金管理公司员工工资、薪酬和奖金管理。

条60. 接受基金支持的小型和中型企业责任

1. 按照与基金及相关方签订的协议目的正确使用贷款资金和资助资金。

2. 遵守法律规定并履行与基金及相关方签订协议的所有承诺和义务。

3. 及时、完整、准确、真实地提供与借款和使用基金支持资金有关的信息和文件，并对其提供的信息和文件的真实性、合法性负责。

条61. 过渡条款

1. 在本法令生效前，由基金委托商业银行贷款的小型和中型企业项目和经营方案，在政府总理2013年4月17日第601号决定《成立小型和中型企业发展基金》规定下签订的协议期限内继续执行。

2. 基金继续按照现行地方发展投资基金会计制度执行，直到财政部发布新的指导文件为止。

3. 基金继续按照政府2016年6月13日第52号法令《关于国有独资有限责任公司经理人员工资、薪酬和奖金的规定》、政府2016年6月13日第51号法令《关于国有独资有限责任公司员工工资、奖金管理的规定》和劳动和社会事务部2016年10月25日第38号通知《关于小型和中型企业发展基金员工工资、薪酬管理的指导意见》的规定，对管理人员和员工的工资、薪酬和奖金进行管理，直到劳动和社会事务部发布新的指导文件为止。

条 62. 效力和责任执行

1. 本法令自2019年7月1日起生效。

2. 各部部长、各部级机关首长、政府直属机关首长、各省和直辖市人民委员会主席、企业股份公司董事会主席、董事会成员和中小企业发展基金总经理以及组织和个人负责执行本法令。

附件一
五年活动计划的
中小企业发展基金

..., 日期...月...年...

编号：…/

五年活动计划
的职责、权限和组织结构

I. 目标和任务计划
II. 活动财务指标：

1. 活动成果年度...

1. 活动财务目标阶段...

1. 实施计划的解决方案

2. 组织实施、监督和评估实施结果的分工

3. 其他内容

社会主义越南
独立 自由 幸福

附件二

年度活动计划

中小企业发展基金

根据2019年10月2日颁布的政府法令（2019年第2019号法令）

< —

计划与投资部
发展基金
中小企业发展

编号：/

，日期

年度活动计划...

中小企业发展基金的年度活动计划

I. 总体评价

1. 基金在执行年度中的总体活动情况

2. 有利条件

3. 存在的困难

4. 建议和解决方案

II. 执行年度活动成果

1. 支持中小企业的活动

   1. 贷款

   2. 资助

2. 基金的其他活动

3. 执行年度活动-财务成果

III. 计划年度活动-财务计划

IV. 实施计划的解决方案

1. 组织实施、监督和评估实施结果的分工

2. 其他内容