通知39-TC/TCÐN关于日本海外经济合作基金（OECF）恢复计划贷款管理的规定

通知

财政部关于日海外经济协力基金（OECF）恢复项目贷款管理办法的通知 39 TC/TCĐN 号 1996年7月22日

根据1993年8月30日国务院发布的《外债和对外债务偿还办法》第58号令和1994年3月15日国务院发布的《官方发展援助（ODA）管理使用办法》第20号令。

根据中华人民共和国政府与日本海外经济协力基金（OECF）之间签署的信贷协议。

财政部对日本海外经济协力基金（OECF）恢复项目的贷款管理办法如下：

第一章 总则

1.1 日本海外经济协力基金（OECF）为恢复项目提供的贷款是政府外债。因此，全部贷款资金纳入国家预算平衡。财政部负责在到期时向国外偿还贷款本金及利息。

1.2 财政部应按照恢复项目的规定，在国家预算中记录贷款收入和支出。

1.3 项目负责人（国家计划与发展委员会）负责将贷款资金采购的商品分配给各地方，并与财政部（投资总局）结算贷款资金的使用情况。

各地方有责任按目的使用资金，并符合与OECF签订的信贷协议中的承诺条件。

1.4 中国银行被指定为执行对外业务结算任务的银行。

第二部分 具体规定：

1. 外事部门的责任：

2.1.1 国家计划与发展委员会负责制定进口货物计划并分配给各地方，同时将这些计划提交财政部（对外财务司，投资总局），并将计划发送给各地方；组织招标、谈判咨询合同、购买货物和设备（以下简称合同）与合格供应商签订，根据与OECF签订的协议规定。

国家计划与发展委员会选择单位代理交易，签订进口货物合同，同时直接签订咨询合同。

2.1.2 为了完成合同批准手续，合同签订后，进口货物代理单位（以下简称进口人）制作两份合同副本，一份提交OECF，另一份提交财政部以办理合同批准手续。

在收到OECF的合同批准通知书后，财政部（对外财务司）将通知项目负责人和进口人进行合同实施，并通知中国银行办理开立信用证支付进口人的手续。

2.1.5 中国银行根据财政部的要求开设和管理专用账户，为进口人开立信用证以进口货物（提款支付手续详见下文第6节）。

2.1.6 财政部（对外财务司）负责提取和管理贷款资金，与外国银行核对确认债务，安排偿还外债的资金来源。

2. 资金来源：

2.2.1 各地编制恢复项目的基础设施建设投资计划。该计划必须包括所有资金来源和提款进度，包括：

a. OECF贷款包括：

. 咨询费用分配部分（由国家计划与发展委员会制定并向各地通报）。

. 进口物资、设备分配部分。

. 每次提款时OECF收取的0.1%贷款手续费。

OECF贷款由中央财政拨付给各地，咨询费用计入收支账目。

b. 国内配套资金包括用于支付以下款项的资金：

. 支付进口人的国内费用：委托进口费、进口商品关税（如有）、接收、供应、从港口到工地的运输费用及其他费用（如有）。

. 工程材料费、人工费、管理费。

. 中央项目管理委员会（国家计划与发展委员会）分配给各地的项目管理委员会费用。

各地必须通过地方财政资金自行确保国内配套资金。

3. 中国银行服务费：

中国银行被指定为执行对外业务结算的银行。中国银行将按照总行规定的现行银行服务收费标准收取费用。

中国银行受委托办理信用证开立手续，以及在到期时办理付款偿还外债的手续。中国银行将按照上述决定收取服务费。

收费程序如下：

. 对于偿还外债的汇款费用：中国银行自动从国库账户扣款。

. 对于与开立进口货物和咨询服务信用证相关的费用：中国银行从委托进口人或从特别账户的利息账户收取费用，如果开立信用证的是国家计划与发展委员会。

4. 进口单位的费用：

委托进口单位（进口人）负责与项目评标委员会选定的中标外国公司谈判签订购买合同，执行货物进口的所有手续，并接受国家计划与发展委员会的监督。进口人根据国家现行规定收取委托进口费和供应费，并从收货单位收取这些费用。

进口单位有责任向外贸银行支付与开立进口货物信用证、修改信用证（如有）、支付信用证以及由外国银行收取的其他费用相关的费用。

5. 中央项目管理委员会的费用：

向中央项目管理委员会（国家发展和改革委员会）支付的费用将从地方配套资金中支付。该费用将根据进口计划分配给各地方。

6. 资金提取方式：

在贷款协议中规定的资金提取方式为特别账户形式。此形式用于购买从国外以外汇购买的商品和设备（见附表1）。

外贸银行代表财政部在东京三菱银行（财政对外司）开设日元非居民账户，按照贷款协议的规定办理首次提款手续。首次提款无需提交相关单据。

当项目负责人或被授权的进口商收到财政部（财政对外司）发出的合同批准通知书后，进口商应与外贸银行合作开立信用证。

当供应商提交符合信用证规定及合同付款条款的有效单据时，卖方银行将向供应商支付款项，并将付款申请及相关单据发送给外贸银行。

外贸银行同时向卖方银行支付款项，并将相关单据通报并发送给有关单位如下：

. 将进口货物报关单及所有单据（包括外贸银行已支付单据确认书）发送给进口商以便办理收货手续。

. 将进口货物报关单副本发送给财政部（财政对外司）进行通报。

委托进口单位和项目业主负责提供必要的单据（包括：进口发票、海运提单、货物清单和外贸银行已支付确认书）给财政部（财政对外司），以便办理后续提款手续。

收到项目业主提供的单据后，财政部（财政对外司）将办理日本协力银行贷款的提款手续，将款项转入外贸银行的特别账户。

7. 通过预算核算：

2.7.1. 对于咨询费：

每次收到日本协力银行关于咨询服务提款的通知后，财政对外司将向国家预算司发出提款通知，办理借记外债和贷记拨款给投资总局，将其分配到地方的支出预算中。咨询费的分配依据是国家发展改革委计算并分配给每个地方的进口货物分配计划，如上所述的2.1.1部分。

在按计划完成货物进口分配后，项目负责人和投资总局将与国家预算司、财政对外司配合，对上述暂借款进行决算，使其符合实际情况。

2.7.2. 对于进口货物：

每次收到外贸银行关于从财政部特别账户提款以支付进口货物的通知后，项目负责人（国家发展改革委）将提出分配进口货物给地方的书面请求，依据地方分配名单和分配数量。财政对外司将向国家预算司发出通知，办理借记外债和贷记拨款给投资总局，以便拨付给地方。

地方暂借款拨付的依据是国家发展改革委审批的每批进口货物分配计划。

在按计划完成货物进口分配后，项目负责人和投资总局将根据交货单据，与国家预算司、财政对外司配合，对上述暂借款进行决算，使其符合实际情况。

预算收支金额以日元外债金额乘以外贸银行公布的提款当日汇率计算（外债金额包括日本协力银行收取的0.1%提款费）。

项目负责人（国家发展改革委）和委托进口人必须定期每月或每季度向投资总局报告进口数量和分配给地方的情况，作为国家预算核算的基础。投资总局负责将这些报告转发给国家预算司和财政对外司。

如果分配计划与实际接收货物数量（包括定额损耗）之间存在差异，地方需与被授权的进口单位确认差异，并向国家发展改革委报告处理，具体原则是损失发生在哪个部门的责任范围内，则由该部门承担，具体如下：

. 超过定额的损耗在进口过程中确定的，进口商须承担责任，

. 因地方迟延或延误接收货物导致超过定额的损耗，地方须承担责任。

第三节 监督、报告和决算工作：

3.1. 各地每季度向财政部、国家发展改革委报告项目的实施进度和贷款资金到位情况。

3.2. 财政部和其他职能机构定期和不定期检查地方的贷款资金管理和使用情况。如果发现不符合规定的情况，可以收回已转移的资金或暂停转移资金进行处理。

3.3. 项目负责人（国家发展改革委）与地方投资和发展局配合验收已完成的工程，并向总理报告，同时抄送财政部。

3.4. 主程序（国家发展和改革委员会）负责提供信息、数据给检查、审计、监察团，并对其职责范围内的工作承担责任。

第四节 实施细则

本通知自签发之日起生效。未在本文中提及的内容按照1994年11月14日发布的第95TC/TCĐT号通知和1996年3月12日发布的第18TC/TCVĐT号通知执行。

在执行过程中如遇问题，请各机构向财政部反映。

附件1

特殊账户提款方式 开立信用证支付

(3)

(2) (3) (2) (3) (4)

(5)

OECF

财政部

财政信贷司

外贸银行

项目业主

进口代理

承包商

服务银行

(1)

1. 签订经济合同

2. 提交合同审批（一份提交OECF，一份提交财政部）

3. 将已批准的合同通知单位，并通知外贸银行申请开立信用证

4. 进口代理进行开立信用证手续

开立信用证

条 | 附录二

特殊账户提款方式 支付部分

OECF

日本东京银行

财政部

财政信贷司

外贸银行

项目业主

进口代理

承包商

服务银行

(7) (9) (8)

(6b)

(9)

(6a)

(5a) (5b)

(1) (2)

(3)

(4)

1. 执行签订的合同

2. 通知合同执行情况

3. 提交付款单据

4. 单据有效，服务银行进行付款

5. (a) 服务银行将单据和付款指令发送。(b) 外贸银行进行付款并偿还服务银行。

6. (a) 将单据转交给项目负责人进口货物。(b) 将已付款的单据转交给财政部办理补充提款手续。

7. 提出补充提款和特殊账户申请

8. 经审查同意后，通过东京银行，OECF将款项转入特殊账户。

9. 通知款项已转账。