通知2005年第40号关于使用官方发展援助资金（ODA）的供水项目财政机制的通知

通知

关于使用官方发展援助（ODA）资金的供水项目财政机制的指导意见使用官方发展援助（ODA）资金

根据一九九八年十一月七日国务院第90/1998/NĐ-CP号《关于借款和偿还外债的规定》；

根据二〇〇一年五月四日国务院第17/2001/NĐ-CP号《关于管理及使用官方发展援助资金的规定》；

根据二〇〇三年七月一日国务院第77/2003/NĐ-CP号《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据二〇〇五年三月十五日国务院办公厅第1250/VPCP-QHQT号《关于统一调整供水项目使用官方发展援助资金财政机制原则的批复》；

财政部指导如下：

第一部分 总则

1. 适用范围：本通知适用于所有使用官方发展援助（ODA）资金的供水项目，包括向城市、农村和山区居民提供清洁饮用水的项目。

在本通知生效前已开始或正在进行的使用官方发展援助（ODA）资金的供水项目应根据本通知的指引调整贷款再融资机制。

2. 财政机制的应用：

- 对于向农村和山区居民提供清洁饮用水的项目：按照国务院第90/1998/NĐ-CP号《关于借款和偿还外债的规定》，实行全额拨付官方发展援助资金（包括无偿援助资金和优惠贷款资金）制度。这些项目的配套资金由项目业主自行安排，不足部分由地方预算予以支持。

- 对于向城市居民提供清洁饮用水的项目：实行将全部官方发展援助资金（包括无偿援助资金和优惠贷款资金）进行再融资的制度。这些项目的配套资金由项目业主自行安排。具体再融资条件见第二部分。

第二部分 具体规定

1. 再融资条件

1.1 对于根据国务院第72/2001/NĐ-CP号《关于城镇分类的规定》属于五类城镇（即县镇），使用官方发展援助贷款资金（包括贷款和无偿援助资金）的清洁饮用水项目：实行国家预算以无息方式全额再融资官方发展援助资金（国家预算承担全部利息和国外贷款费用）。再融资期限和宽限期按以下第1.2 a）点的规定执行。项目业主只需支付现行规定的再融资手续费。

1.2 对于根据国务院第72/2001/NĐ-CP号《关于城镇分类的规定》属于四类及以上城镇的清洁饮用水项目；以及使用官方发展援助资金（包括贷款和无偿援助资金）的工业区和出口加工区供水项目：实行国家预算对官方发展援助资金进行再融资的制度，具体再融资条件如下：

a. 再融资期限：按项目业主申请确定，但不超过二十五年，其中包含八年的宽限期，自签署贷款协议之日起算。

上述再融资期限和宽限期不依赖于外国贷款机构提供的原始贷款条件。

b. 再融资货币：项目业主可以选择人民币或外币进行再融资。若选择外币再融资，财政部统一采用美元（USD）作为再融资货币。如果项目使用其他外币贷款，则需按照财政部每月公布的外币记账汇率转换为美元。

c. 再融资利率：

- 若以人民币再融资：所有项目统一适用年利率5%（已包括国内再融资手续费）。如计算基础发生重大变化，财政部将审查并建议总理调整上述再融资利率。

- 若以外币再融资：所有项目统一适用年利率2%（已包括国内再融资手续费）。如政府从国外借款利率高于2%，则按政府实际借款利率执行。

d. 除上述利率外，官方发展援助供水项目业主还需支付各种国外贷款费用，如信贷保险费、承诺费、管理费等（不包括第1.1节中规定的项目）。

2. 应用指南及调整再融资条件

2.1 自本通知生效之日起实施的项目应按照本通知第二部分第1点所述的再融资条件执行。

2.2 已经或正在实施的项目的再融资条件调整：

a. 在本通知生效前已经或正在实施的项目，其再融资条件应根据新的条件在转换时点进行调整。对于截至转换时点已偿还的债务，不予追溯调整。

b. 对于已经提取外币资金且要求将外币再融资转换为人民币再融资的项目，必须将截至转换时点的所有债务（本金、利息、费用、逾期利息等）按财政部每月公布的外币记账汇率转换为人民币。

转换后提取的外币资金，其债务余额应按财政部每月公布的外币记账汇率转换为人民币。

c. 对于要求将其他外币再融资转换为美元再融资的项目，必须将截至转换时点的所有债务（本金、利息、费用、逾期利息等）按财政部规定的美元与其他外币之间的统计兑换汇率转换为美元。

转换后提取的外币资金，其债务余额应按财政部规定的美元与其他外币之间的统计兑换汇率转换为美元。

d. 为了调整贷款再融资的条件，项目负责人应根据本通知第二条第一项规定的新的条件，向财政部和贷款再融资机构发出公文，并附上具体的再融资条件建议以及基于这些条件的贷款还款方案。此类调整请求需在2005年11月30日前提交。逾期未提交调整请求的，贷款再融资机构将继续按照已批准的机制执行。

e. 根据项目负责人的提议，贷款再融资机构将核对债务数据，商定具体调整贷款再融资条件的条款，依据本通知的规定，据此与项目负责人签订贷款再融资合同或合同修正协议。签订后，贷款再融资机构应向财政部发送报告公文，并附上相关合同或修正协议，作为调整财政部与贷款再融资机构之间签署的使用外国优惠贷款项目的委托贷款合同的基础。

2.3 对于已经获得政府批准适用比上述新条件更优惠的贷款再融资条件的项目，仍可继续按原有优惠条件执行。

2.4 如果在与资助方签订的官方发展援助国际协定中有关于适用于使用官方发展援助资金的供水项目的国内财政机制的约定，且该约定与本通知的规定不同，则应按照与资助方签订的官方发展援助国际协定中的约定执行。

三、组织实施

本通知自发布之日起十五日后生效。

各主管项目的部门和地方人民政府有责任通知其管辖范围内使用官方发展援助资金的供水项目的项目负责人，并与财政部合作，指导按照本通知的指引执行。

在执行本通知的过程中，如遇问题，请各主管部门、地方人民政府和项目负责人及时向财政部和贷款再融资机构反映，以便研究解决。