通知2015年第40号令规定外国人非居民组织在越南发行证券时开设和使用以越南盾计价的证券发行资本账户。

通知

关于开设和使用以越南盾计价的证券发行资本账户的规定 为在越南进行证券发行活动的非居民法人提供服务

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据外汇条例第28/2005/条例-国常会11号，二零零五年十二月十三日发布，并根据第06/2013/条例-国常会113号，二零一三年三月十八日发布的对某些条款进行修改和补充的条例；

根据第70/2014/法令-CP号，二零一四年七月十七日发布的关于实施外汇条例及对某些条款进行修改和补充的外汇条例的具体规定；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

越南国家银行行长发布本通知，规定开设和使用以越南盾计价的证券发行资本账户，为在越南进行证券发行活动的非居民法人提供服务。

第一条 调整范围

本通知规定开设和使用以越南盾计价的证券发行资本账户，用于与在越南进行证券发行活动的非居民法人相关的收入和支出交易。

第二条 适用对象

1. 外国发行人经越南有权机关批准，在越南发行证券。

2. 与外国发行人开设和使用以越南盾计价的证券发行资本账户有关的个人或组织。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. “外国发行人” 是指获准在越南发行证券的非居民法人。

2. “获准的金融机构” 是指根据越南国家银行（以下简称“国家银行”）的规定，获准经营和提供外汇服务的商业银行和外国银行分行。

3. “以越南盾计价的证券发行资本账户” （以下简称“证券发行资本账户”）是指由外国发行人在获准的金融机构开设的以越南盾计价的结算账户，用于按照本通知的规定进行收入和支出交易。

条4. 开设和使用证券发行资本账户的原则

1. 外国发行人必须为一个投资项目在越南开设一个证券发行资本账户。如果获准为多个投资项目发行证券，对于每个项目，外国发行人必须为该项目开设一个证券发行资本账户。

2. 发行证券所得全部款项必须转入证券发行资本账户。获准的金融机构必须冻结从外国发行人发行证券所得的全部款项，直到收到外国发行人解除冻结发行证券所得款项的要求，并附有国家证券委员会根据证券法律规定确认发行结果的通知。

3. 在依照本条第2款规定解除冻结后，外国发行人可以使用发行证券所得的全部款项，按照本通知第6条第2款的规定进行支出交易。

条 5. 开立、关闭证券发行资本账户

1. 在获得在越南发行证券的许可后，外国发行人必须开立证券发行资本账户，以执行根据本通知第6条规定的收支交易。

2. 如果变更允许开设证券发行资本账户的金融机构，外国发行人必须关闭已开设的证券发行资本账户，并将该账户中的全部余额转移至其他允许开设的金融机构的证券发行资本账户中。

3. 开立和关闭证券发行资本账户的程序应按照中国人民银行关于在提供支付服务的机构开设和使用结算账户的规定执行。

条 6. 使用证券发行资本账户

外国发行人可以使用证券发行资本账户来执行与在越南发行证券相关的以越南盾进行的收支交易，包括：

1. 收入部分：

a) 在越南发行证券所得收入；

b) 从外国发行人的越南盾结算账户转账，用于支付股息、债券利息以及外国发行人与在越南发行证券活动相关的其他义务。

2. 支出部分：

a) 转账至外国发行人在允许的金融机构开设的越南盾结算账户，用于执行经有权机关批准的投资项目（根据法律规定）；

b) 支付股息、债券利息并履行外国发行人对投资者的其他义务；

c) 根据法律规定回购在越南发行的自身证券；

d) 其他合法的与外国发行人在越南发行证券活动相关的支出交易。

条 7. 允许开设金融机构的责任

1. 在开立和使用证券发行资本账户时，要求外国发行人提供与在越南发行证券活动相关的文件和凭证。

2. 根据本通知第4条第2款的规定，冻结并解除外国发行人证券发行资本账户中从证券发行所得的全部资金的冻结。

3. 指导外国发行人按照本通知的规定执行开立、关闭证券发行资本账户的手续，并在该账户上执行收支交易。

4. 检查并保存与在证券发行资本账户上执行的收支交易相关的文件和凭证，确保提供的服务符合目的并符合法律规定。

5. 执行本通知第9条规定的报告制度。

条 8. 外国发行人的责任

1. 根据本通知的规定开立和使用证券发行资本账户。

2. 如实、完整地申报证券发行资本账户上的收支内容；根据允许开设的金融机构的要求和指导，提供与在越南发行证券活动相关的文件和凭证。

第九条 报告制度

1. 外国发行人在其开设证券发行资本账户的允许开设的金融机构最迟应在发生开立或关闭证券发行资本账户的月份后的下一个月的12日前，书面向中国人民银行报告证券发行资本账户的开立和关闭情况（附表1，随本通知发布）。

2. 每月定期，最迟应在报告月份的下一个月的12日前，外国发行人在其开设证券发行资本账户的允许开设的金融机构应书面向中国人民银行报告证券发行资本账户上的收支情况（附表2，随本通知发布）。

3. 在必要时，允许开设的金融机构应根据中国人民银行的要求报告证券发行资本账户的开立和使用情况。

条10. 检查、审计和监督

1. 国家银行，国家银行各省、直辖市分行负责根据职权对获准的金融机构执行本通知的规定进行检查、审计和监督。

2. 被检查、审计的组织和个人有责任按照规定提供所有必要的文件资料，以确保检查、审计及时有效。

条 11. 违规处理

违反本通知规定的，将根据违规程度，对外发行机构、获准的金融机构及相关组织和个人依法予以处罚。

条 12. 组织实施

本通知自2016年3月1日起生效。

2. 办公室主任、外汇管理司司长、国家银行各相关单位负责人、各省、直辖市级国家银行分行行长、各金融机构、外国银行分行的董事会主席、股东会主席、总经理（局长）负责组织实施本通知。/。