通知第40/2018/TT-NHNN号对2018年5月18日由国家银行行长发布的关于商业银行和外国银行分行内部控制系统的第13/2018/TT-NHNN号通知进行修改和补充

通知

对第13/2018/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充

二零一八年五月十八日国家银行行长发布的规定商业银行业务内部控制系统的通知

进行修改和补充

外国银行分行

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日《组织法》及其2017年11月20日修正案；

根据二零一七年二月十七日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定;

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布第40/2018/TT-NHNN号通知，对二零一八年五月十八日国家银行行长发布的第13/2018/TT-NHNN号通知关于商业银行业务内部控制系统进行修改和补充。

第一条 对第13/2018/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充（以下简称第13/2018/TT-NHNN号通知）

1. 增加第三条第二十三项至第三十项如下：

"23. 信贷风险 包括：

a) 信贷风险是指客户未能履行或无能力履行与商业银行、外国银行分行签订的合同或协议中的一部分或全部还款义务的风险。其中，客户（包括信用机构、外国银行分行）与商业银行、外国银行分行在信贷业务（包括通过委托贷款）、存款、发行企业债券方面有关系。

b) 合作伙伴信贷风险是指合作伙伴未能履行或无能力履行与商业银行、外国银行分行在自营交易；回购和逆回购交易；用于风险管理的衍生产品交易；为满足客户需求而进行的外汇买卖、金融资产买卖交易中的一部分或全部到期付款义务的风险。其中，合作伙伴（包括信用机构、外国银行分行）与商业银行、外国银行分行在自营交易；回购和逆回购交易；用于风险管理的衍生产品交易；为满足客户需求而进行的外汇买卖、金融资产买卖交易中有交易。

24. 市场风险 是由于利率、汇率、黄金价格、证券价格和商品市场价格不利变动引起的风险。市场风险包括：

a) 利率风险是指由于市场利率不利变动对商业银行、外国银行分行账簿上票据、金融工具、利率衍生品价值的影响；

b) 外汇风险是指由于汇率、黄金价格不利变动对商业银行、外国银行分行持有的外币头寸、黄金头寸的影响；

c) 股票价格风险是指由于股票市场价格不利变动对商业银行、外国银行分行账簿上股票、衍生证券价值的影响；

d) 商品价格风险是指由于商品市场价格不利变动对商业银行、外国银行分行账簿上商品衍生品、现货交易商品价格风险相关产品的价值的影响。

25. 利率风险在银行账簿上的风险是指由于利率不利变动对商业银行、外国银行分行收入、资产价值、负债价值和表外承诺价值的影响，由以下原因产生：

a) 利率重定价日期或重新确定利率期限之间的差异；

b) 不同期限金融工具之间利率关系的变化；

c) 不同期限利率之间的变化；

d) 利率期权产品和包含利率期权因素的产品的影响。

26. 操作风险 是由于内部规定流程不完整或存在错误、人为因素、系统故障或外部因素导致商业银行、外国银行分行财务损失或非财务负面影响的风险（包括法律风险）。操作风险不包括：

a) 名誉风险是指客户、合作伙伴、股东、投资者或公众对商业银行、外国银行分行信誉的负面反应；

b) 战略风险是指商业银行、外国银行分行缺乏或未能及时应对环境变化的战略或政策，影响其业务战略目标和盈利能力。

27. 账簿交易 记录以下状态的清单：

a) 自营交易（除本条第二十八条规定的交易外）；

b) 为执行金融工具发行担保业务的交易；

c) 商业银行、外国银行分行为自营交易进行的风险管理衍生产品交易；

d) 为满足客户需求、合作伙伴需求而进行的外汇买卖、金融资产买卖交易以及与此类交易对应的交易。

28. 银行账簿 记录以下状态的清单：

a) 回购和逆回购交易；

b) 商业银行、外国银行分行为资产负债表项目（包括表外项目）进行的风险管理衍生产品交易，但不包括根据本条第二十七条第三项规定已分类到商业银行、外国银行分行账簿交易中的交易；

c) 以储备流动性为目的的金融资产买卖交易；

d) 不属于商业银行、外国银行分行账簿交易的其他交易。

29. 六大业务活动 包括产生利息收入和其他类似收入的活动；产生利息费用和其他类似费用的活动；服务活动；外汇交易活动；买卖经营性证券和投资性证券的活动；其他活动。

30. 自营交易 是指商业银行、外国银行分行、商业银行子公司根据法律规定进行的购买、出售、交换金融工具的交易，旨在在一年内通过市场价差获利，包括：

（一）货币市场上的金融工具；

（二）各种货币（包括黄金）；

（三）资本市场上的证券；

（四）衍生产品；

（五）在正式市场上交易的其他金融工具。

31. 回购交易 是指一方出售并转移金融资产的所有权给另一方，并承诺在一定期限后以确定的价格回购并重新获得该金融资产所有权的交易。

32. 逆回购交易 是指一方购买并接收另一方转移的金融资产的所有权，并承诺在一定期限后以确定的价格出售并再次转移该金融资产的所有权的交易，包括根据中国人民银行关于贴现转让工具及其他有价证券的规定进行的有期限金融资产购买交易。

2. 将第二十一条第二款修改为：

“2. 对于拥有子公司的商业银行，商业银行应通过其代表股份的人来指导和监督，确保子公司的风险管理符合商业银行的风险管理政策，并确保商业银行维持按照中国人民银行规定的最低资本充足率。”

3. 将第三十八条第一款第二项修改为：

“b) 在正常条件和股票价格、商品价格、汇率、黄金价格、利率剧烈波动的情况下，商业银行、外国银行分行内部规定下的市场风险管理办法；”

4. 将第三十八条第二款第二项修改为：

“b) 外汇风险限额：正外币头寸总额、负外币头寸总额、黄金头寸；交易员限额；止损限额；”

5. 将第六十条第一款修改为：

“1. 商业银行、外国银行分行应当根据本通知第二十八条第二款第a项规定的不利情景假设，至少包括利率、汇率、黄金价格、信贷质量的假设，并计算这些假设对最低资本充足率的影响的方法，确保：

a) 对于利率假设：基于利率假设，计算对基于操作风险、市场风险（利率风险）、银行账簿利率风险的总资产变化对资本充足率的影响；

b) 对于汇率、黄金价格假设：基于汇率、黄金价格假设，计算对基于操作风险、市场风险（外汇风险）的总资产变化对资本充足率的影响；

c) 对于信贷质量假设：基于信贷质量假设，计算对基于操作风险、信用风险的总资产变化对资本充足率的影响。”

6. 将第六十四条第一款第一项修改为：

“(iv) 内部审计部门职位薪酬及其它利益标准的制定必须与一线和二线保护单位、部门的业务成果和运营结果分离；”

条 2.

1. 废除第三十八条第二款c项《中国人民银行公告》第13/2018/TT-NHNN号。

2. 删除《中国人民银行公告》第13/2018/TT-NHNN号第三条第十三款a项，“按中国人民银行关于商业银行、外国银行分行资本充足率的规定”，“按中国人民银行关于商业银行、外国银行分行资本充足率的规定”，“按中国人民银行关于商业银行、外国银行分行资本的规定”以及“按中国人民银行关于商业银行、外国银行分行资本充足率的规定”的段落。

第三条 实施组织

中国人民银行办公厅主任、中国人民银行检查监督局局长、中国人民银行各分支机构负责人；中国人民银行省级分行行长；商业银行、外国银行分行董事长、董事会成员和总经理（行长）负责组织实施本通知。

条 4. 生效日期

本通知自2019年2月12日起生效。/。