决定第457/2005/QĐ-NHNN号关于颁布“组织信贷活动安全比率规定”的决定

决定

关于发布“金融机构业务安全比率规定”

在组织信贷机构的活动中全面

国家银行行长

根据《中国人民银行法》（第01/1997/QH10号）一九九七年十二月十二日颁布；根据《中国人民银行法若干条款修改补充法》（第10/2003/QH11号）二〇〇三年六月十七日颁布；

根据《金融机构法》（第02/1997/QH10号）一九九七年十二月十二日颁布；根据《金融机构法若干条款修改补充法》（第20/2004/QH11号）二〇〇四年六月十五日颁布；

根据二〇〇三年五月十九日国务院发布的第52号令《关于国家银行越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定》；

遵照各银行和非银行金融机构司司长的建议，

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 现发布本决定所附的“金融机构业务安全比率规定”。

条 2. 本决定自发布之日起十五日后生效。以下决定同时废止：

1. 中国人民银行行长二〇〇〇年八月二十五日发布的第296/1999/QĐ-NHNN号决定关于金融机构对单一客户的贷款限额的规定；

2. 中国人民银行行长二〇〇〇年八月二十五日发布的第297/1999/QĐ-NHNN号决定关于发布金融机构业务安全比率规定的决定；

3. 中国人民银行行长二〇〇三年四月二十三日发布的第381/2003/QĐ-NHNN号决定关于修改、补充金融机构业务安全比率规定中若干条款、款项的决定，该规定由中国人民银行行长二〇〇〇年八月二十五日发布的第297/1999/QĐ-NHNN号决定发布；

4. 中国人民银行行长二〇〇〇年十一月二十八日发布的第492/2000/QĐ-NHNN号决定关于金融机构投资入股的规定。

条 3. 中国人民银行办公厅主任、各银行和非银行金融机构司司长、中国人民银行各单位负责人、中国人民银行各省、市分行行长、金融机构董事会主席、总经理（经理）负责执行本决定。/

  

金融机构业务安全比率规定
在金融机构业务中的安全比率规定

（随同中国人民银行二〇〇五年四月十九日发布的第457/2005/QĐ-NHNN号决定发布）
2005年4月19日国家银行行长的通知)

第一章 总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。

一、在越南境内运营的金融机构（以下简称金融机构），除基层信用社外，必须保持以下安全比率：

a. 最低资本充足率。

b. 单一客户信贷限额。

c. 清偿能力比率。

d. 短期资金用于中期和长期贷款的最大比例。

đ. 投资入股和购买股份的限制。

二、本条第一款规定的安全比率不包括金融机构附属机构的安全比率。

三、根据中国人民银行检查金融机构运营情况的结果，中国人民银行可以要求金融机构维持高于本规定第四条和第八条规定水平的安全比率。

条 2.

在本规定中，下列术语具有如下含义：

1. 总风险资产包括金融机构的风险资产价值，按照本规定第六条规定的风险程度计算，以及按照本规定第五条规定的表外承诺按风险程度计算。

2. 应收款项是金融机构从存款、贷款、预付款、投资、贴现、再贴现和金融租赁形成的内部账簿资产。

3. 借款人的不动产是指借款人的住宅或借款人同意将其出租并允许出租人用作抵押物的不动产。

4. 单一客户是指与金融机构有信贷关系的法人、自然人、家庭户、合作社、个体工商户、合伙企业或其他组织。

5. 关联客户群包括两个或多个与金融机构有信贷关系的客户，属于以下情形之一：

5.1. 股权关系：

5.1.1. 自然人客户持有另一法人客户至少25%的注册资本；或者

5.1.2. 法人客户持有另一法人客户至少50%的注册资本。

5.2. 管理和经营关系：

5.2.1. 自然人客户：

a. 是家庭户成员，根据民法规定，家庭户是金融机构的客户；或者

b. 是合作社成员，根据民法规定，合作社是金融机构的客户；或者

c. 是合伙企业的合伙人，合伙企业是金融机构的客户；或者

d. 是个体工商户的所有者，个体工商户是金融机构的客户；或者

đ. 在金融机构其他法人客户的组织结构中担任管理、经营或控制职位（董事长或总经理（经理）、监事会主席对于国有企业、股份公司；董事会主席、总经理（经理）、监事会主席对于有限责任公司；董事会主席或公司主席、总经理（经理）对于一人有限责任公司）。

5.2.2. 法人客户在其组织结构中担任管理、经营或控制职位（董事长、董事会主席、总经理（经理）、监事会主席）。

5.3. 金融机构应比本条第五款规定更严格和具体地规定，以确保银行业务的安全。

总贷款余额（包括为客户代偿的贷款）包括金融机构的正常贷款余额、逾期贷款余额、呆账贷款余额和待处理贷款余额。

总融资租赁额包括融资租赁公司的正常融资租赁余额和逾期融资租赁余额。

利率互换合同包括利率掉期合同、远期利率协议和利率期权合同。

9. 外汇交易合同包括外汇掉期合同、外汇远期合同和外汇期权合同。

10. 投资证券是指金融机构持有以获取收益为目的，而非在市场上出售以赚取差价的证券。

11. 不分配利润是指经独立审计机构审计确认，在缴纳所得税并按规定提取各项基金后，根据法律规定保留下来用于补充金融机构资本的部分。股份制金融机构的不分配利润须经股东大会批准。

12. 商业优势是指购买一项金融资产的实际支付金额与该金融资产账面价值之间的较大差额。该项金融资产应完全反映在金融机构的资产负债表中。

13. OECD：经济合作与发展组织（Organization for Economic Cooperation and Development）。

14. IBRD：国际复兴开发银行（The International Bank for Reconstruction and Development）。

15. IADB：泛美开发银行（Inter-American Development Bank）。

16. ADB：亚洲开发银行（Asian Development Bank）。

17. AfDB：非洲开发银行（African Development Bank）。

18. EIB：欧洲投资银行（European Investment Bank）。

19. EBRD：欧洲复兴开发银行（European Bank for Reconstruction and Development）。

第二部分 具体规定

节 I. 自有资本

条3：

1. 金融机构的自有资本包括：

1.1. 第一级资本：

a. 注册资本（已认缴的资本、已出资的资本）。

b. 补充注册资本的储备基金。

c. 财务准备金。

d. 业务发展投资基金。

e. 不分配利润。

第一级资本是确定金融机构购入或投资固定资产限额的基础。

1.2. 第二级资本：

a. 根据法律规定重新评估的固定资产增值部分的50%。

b. 根据法律规定重新评估的投资证券（包括投资股票、出资）增值部分的40%。

c. 满足以下条件的可转换债券或优先股：

（i）初始期限至少为五年；

（ii）不得由金融机构自身资产担保；

（iii）金融机构不得应持有人要求或在二级市场回购，除非获得中国人民银行书面批准；

（iv）金融机构可在支付利息导致当年亏损时暂停支付利息并将累积利息结转至下一年度；

（v）在清算金融机构时，可转换债券持有人仅在金融机构向所有其他有担保和无担保债权人支付完毕后才能得到偿付；

（vi）利率上调只能在发行五年后进行，并且在整个转换为普通股前的期限内只调整一次。

d. 满足以下条件的其他债务工具：

（i）债权人为次级债权人：在任何情况下，债权人在金融机构向所有其他有担保和无担保债权人支付完毕之前均不得受偿；

（ii）初始期限至少为十年；

（iii）不得由金融机构自身资产担保；

（iv）金融机构可在支付利息导致当年亏损时暂停支付利息并将累积利息结转至下一年度；

（v）金融机构提前偿还债务需经中国人民银行书面批准；

（vi）利率上调只能在合同签订五年后进行，并且在整个贷款期限内只调整一次。

e. 一般准备金，最高不超过“风险资产”总额的1.25%。

2. 确定自有资本的限制：

2.1. 确定第一级资本的限制：第一级资本必须减去商业优势。

2.2. 确定第二级资本的限制：

a. 第一条第1.2款规定的c项和d项总值不得超过第一级资本价值的50%。

b. 在到期日前五年期间，其他债务工具和可转换债券的价值计入第二级资本时，每年须扣除初始价值的20%。

c. 第二级资本总值不得超过第一级资本价值的100%。

3. 必须从自有资本中扣除的项目：

3.1. 根据法律规定重新评估后固定资产价值减少的全部部分。

3.2. 根据法律规定重新评估后投资证券（包括投资股票、出资）价值减少的全部部分。

3.3. 金融机构对其他金融机构投资的全部资本，形式为出资或购买股份。

3.4. 对投资基金或其他企业的出资、联营或购买股份超过金融机构自有资本15%的部分。

3.5. 经营业绩亏损，包括累计亏损。

第二节 资本充足率最低要求

组织实施

一、除外国银行分行外，金融机构必须保持不低于百分之八的资本充足率，即自有资本与风险加权资产的比例。

二、本规定生效时，国家商业银行的资本充足率低于本条第一款规定的，须在最长三年内提高至规定水平。每年增加的比率至少为剩余差额的三分之一（1/3）。

三、最低资本充足率的确定方法见本规定的附录A。

第五条。 风险加权资产中的表外承诺：

一、对客户的担保和融资承诺：

1.1. 转换因子：

1.1.1. 转换因子100%：不可撤销、替代直接信贷形式但具有类似直接信贷风险的承诺包括：

a. 借款担保。

b. 支付担保。

c. 确认书信用证；为贷款或证券发行提供财务担保的备用信用证；包括后签支票支付在内的其他接受支付承诺，但不包括本条第一款第1.1.3.b项规定的汇票支付承诺。

1.1.2. 转换因子50%：不可撤销的金融机构代偿责任承诺包括：

a. 合同履行担保。

b. 投标担保。

c. 其他担保。

d. 不包括本条第一款第1.1.1.c项规定的信用证以外的备用信用证。

e. 初始期限超过一年的其他承诺。

1.1.3. 转换因子20%：与贸易相关的承诺包括：

a. 不可撤销的信用证。

b. 短期贸易汇票支付承诺，由货物担保。

c. 交货担保。

d. 其他贸易相关承诺。

1.1.4. 转换因子0%：

a. 可撤销的信用证。

b. 初始期限不足一年的其他无条件可撤销承诺。

1.2. 风险权重：

根据本条第一款第1.1.1、1.1.2和1.1.3项规定转换后的表外承诺价值的风险权重如下：

1.2.1. 经越南政府或越南国家银行担保或完全以现金、存款单、保证金或由政府或越南国家银行发行的有价证券担保的：风险权重为0%。

1.2.2. 以借款人不动产作为抵押物的：风险权重为50%。

1.2.3. 其他情况：风险权重为100%。

二、利率互换合约和外汇交易合约：

2.1. 转换因子：

2.1.1. 利率互换合约：

a. 初始期限不足一年：0.5%

b. 初始期限从一年到不足两年：1.0%

c. 初始期限两年及以上：前两年部分为1.0%，之后每增加一年增加1.0%。

2.1.2. 外汇交易合约：

a. 初始期限不足一年：2.0%

b. 初始期限从一年到不足两年：5.0%

c. 初始期限两年及以上：前两年部分为5.0%，之后每增加一年增加3.0%。

2.2. 风险权重：根据本条第二款第2.1项规定转换后的利率互换合约和外汇交易合约的价值风险权重为100%。

条6.

风险权重为0%的“有风险”的资产类别包括：

一、风险权重为0%的资产类别包括：

a. 现金。

b. 黄金。

c. 根据国务院令第78号《关于对贫困人员和其他政策对象提供信贷的规定》（2002年10月4日发布），国家金融机构存放在政策性银行的资金。

d. 使用资助资金或委托投资资金的贷款，其中金融机构仅收取委托费用而不承担风险。

e. 对越南政府和越南国家银行的人民币债权。

f. 金融机构发行的有价证券的贴现和再贴现款项。

g. 由金融机构发行的有价证券担保的人民币债权；完全以现金、存款单、保证金或由政府或越南国家银行发行的有价证券担保的人民币债权。

h. 对中央政府和中央银行的债权，这些银行位于经合组织成员国。

i. 由中央政府发行的债券担保的债权，或由中央政府担保的债权，这些政府位于经合组织成员国。

二、风险权重为20%的资产类别包括：

a. 对国内和国外其他金融机构的债权，按货币种类划分。

b. 对省级人民政府的债权；对越南政府和越南国家银行的外币债权。

c. 由其他在越南成立的金融机构发行的有价证券担保的债权。

d. 对国有金融机构的债权；由国有金融机构发行的有价证券担保的债权。

e. 贵金属（除黄金外）、宝石。

f. 正在回收过程中的现金。

g. 对世界银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行、欧洲复兴开发银行的债权；由这些银行担保或由这些银行发行的债券担保的债权。

对经合组织成员国成立的银行的债权；由这些银行担保的债权。

i. 对经合组织成员国成立并遵守基于风险的资本管理监督协议的证券公司的债权；由这些公司担保的债权。

j. 对非经合组织成员国成立的银行的债权，剩余期限不足一年；由这些银行担保的剩余期限不足一年的债权。

三、风险权重为50%的资产类别包括：

a. 根据国务院令第79号《关于金融公司组织和活动的规定》（2002年10月25日发布），按照合同条款进行项目投资。

b. 应收款项设有不动产抵押的借款人。

4. “资产”类别具有100%风险权重包括：

a. 向非金融机构附属公司提供的股本投资，这些公司具有法人资格并独立核算。

b. 以出资或购买股份形式对其他企业或经济组织的投资。

c. 对不属于经合组织成员国的国家设立的银行的应收款项，剩余期限超过一年。

d. 对不属于经合组织成员国的中央政府的应收款项，不包括以该国本币贷款且资金来源也是该国本币的情况。

非流动资产，包括不动产、机器设备及其他固定资产。

e. 除第一款、第二款和第三款规定之外的其他应收款项。

第三节 客户信贷限额

条7.

1. 根据本规定及实际运营情况、发展战略，除外国银行分行外的金融机构须制定内部政策，确定客户和相关客户群的标准，以及适用于单个客户和相关客户群的信贷限额，包括以下内容：

a. 确定单个客户和相关客户群的标准。

b. 单个客户和相关客户群适用的信贷限额。

c. 每个行业或经济区域在总信贷余额中可贷金额和最高担保比例。

d. 资产多样化策略、“资产”管理政策及对超过金融机构自有资本5%的贷款和担保的监控方式。

e. 超过金融机构自有资本10%的贷款总额必须由董事会或董事长或受董事会或董事长委托的人批准。

f. 若相关客户之间存在经济依赖关系，金融机构需谨慎评估，确保决策准确，保障银行业务安全。

2. 至少每六个月或在特殊情况下需要时，金融机构董事会应审查并重新评估该政策的执行情况。

条 8.

1. 贷款和担保限额：

1.1. 金融机构对单一客户的总贷款余额不得超过其自有资本的15%。

金融机构对单一客户的总贷款和担保额度不得超过其自有资本的25%。

1.2. 金融机构对相关客户群的总贷款余额不得超过其自有资本的50%，其中对单一客户的贷款额度不得超过第1.1款规定的比例。

金融机构对相关客户群的总贷款和担保额度不得超过其自有资本的60%。

1.3. 外国银行分行对单一客户的最大贷款余额不得超过其自有资本的15%。

外国银行分行对单一客户的总贷款和担保额度不得超过其自有资本的25%。

外国银行分行对相关客户群的总贷款余额不得超过其自有资本的50%，其中对单一客户的贷款额度不得超过其自有资本的15%。

外国银行分行对相关客户群的总贷款和担保额度不得超过其自有资本的60%。

2. 租赁融资限额：

2.1. 租赁公司对单一客户的总租赁融资额度不得超过其自有资本的30%。

2.2. 租赁公司对相关客户群的总租赁融资额度不得超过其自有资本的80%，其中对单一客户的租赁融资额度不得超过第2.1款规定的比例。

条9.

本规定第八条规定的限额不适用于下列情形：

1. 来自政府或其他机构委托资金的贷款和租赁融资。

2. 对越南政府的贷款。

3. 对在越南运营的其他金融机构的贷款，期限不超过一年。

4. 以政府债券或经合组织成员国政府发行的债券作为全额担保的贷款。

5. 以存款（包括储蓄存款和保证金）作为全额担保的贷款。

6. 以金融机构自身发行的债务证券作为全额担保的贷款。

7. 超过15%自有资本的贷款，已经总理具体决定；超过25%自有资本的贷款和担保，已经中国人民银行书面批准。

条10.

本规定生效时，金融机构已发放的贷款、担保和租赁融资超过第八条规定比例的，不得继续向这些客户发放贷款、提供担保和租赁融资，并应在三年内采取措施调整，确保符合规定比例，除非得到中国人民银行的批准。

第四节 可支付能力比率

条 11.

金融机构必须根据本规定的条款、其他法律法规以及实际运营情况制定内部管理规定，以管理可支付能力和确保银行活动的安全。金融机构关于管理可支付能力的内部规定应包括以下内容：

1. 必须设立一个部门（至少为处级或同等级别），负责实施可支付能力和保障策略及政策，并由一名处级或同等级别的干部日常管理，同时由总行（董事会）的一名成员负责监督。

2. 制定在发生暂时性可支付能力不足或流动性危机时确保可支付能力和流动性的预案和方案（包括备用方案）。

3. 建立早期预警系统，监测暂时性可支付能力不足的情况，并提出最优处理措施。

4. 规定有关日常资金管理、收入、支出和资金来源的政策，以及持有高流动性的有价证券的规定。

5. 对每种货币和黄金的可支付能力进行控制和维持的措施和政策。

条12.

金融机构必须定期确保每种货币和黄金的可支付能力比率如下：

1. 在未来一个月内到期偿还的“资产”与“负债”之间的最低比例为25%。

2. 在未来七个工作日内可立即支付的“资产”总额与在未来七个工作日内需偿还的“负债”总额之间的最低比例为1。

条 13.

1. 可立即支付的“资产”包括：

a. 现金。

b. 黄金。

c. 存放在中央银行的资金。

d. 其他金融机构无固定期限存款与该机构收到的无固定期限存款之间的差额。

đ. 其他金融机构到期可提取的定期存款。

e. 由越南政府发行或担保的各类证券：

（i）剩余期限不超过一年：账面价值的100%。

（ii）剩余期限超过一年：账面价值的95%。

g. 由在越南运营的金融机构发行或担保的各类证券：

（i）剩余期限不超过一个月：账面价值的100%。

（ii）剩余期限超过一个月至一年：账面价值的95%。

（iii）剩余期限超过一年：账面价值的90%。

h. 由经合组织成员国政府发行的各类证券：

（i）剩余期限不超过一年：账面价值的100%。

（ii）剩余期限超过一年：账面价值的95%。

i. 由经合组织成员国银行发行的各类证券：

（i）剩余期限不超过一个月：账面价值的100%。

（ii）剩余期限超过一个月至一年：账面价值的95%。

（iii）剩余期限超过一年：账面价值的90%。

k. 已被外国银行接受付款的出口信用证汇票，剩余期限不超过一个月：汇票上记载金额的100%。

1. 未来一个月内到期偿还的有担保贷款、金融租赁等款项的80%。

m. 未来一个月内到期偿还的无担保贷款的75%。

n. 其他类型的证券：

（i）剩余期限少于一个月：100%

（ii）剩余期限从一个月到一年：90%

（iii）剩余期限超过一年：85%

0. 其他到期应收款项。

2. 需要偿还的“负债”包括：

a. 其他金融机构存款与该机构到期存款之间的差额。

b. 该机构（不包括其他金融机构存款）和个人的无固定期限存款的15%。

c. 金融机构到期执行的贷款承诺的价值。

d. 所有其他到期需要偿还的“负债”。

3. 金融机构根据本条第1款和第2款的规定，对每种货币的可支付能力比率进行计算，并根据本规定第十四条规定的期间分析可立即支付的“资产”和需偿还的“负债”。

条14。

1. 金融机构必须编制每种货币在下列期间内的可立即支付的“资产”和需偿还的“负债”的分析表；

a. 次日。

b. 从第二日至第七日。

c. 从第八日至一个月。

d. 从一个月至三个月。

đ. 从三个月至六个月。

2. 根据本条第1款规定的期间编制的每种货币的可立即支付的“资产”和需偿还的“负债”的分析表，在本规定附件B中规定。

编五 最高短期资金用于中期和长期贷款的比例

中期和长期贷款使用的短期资金比例

条 15.

1. 银行机构的短期资金用于中期和长期贷款的最高比例：

a. 商业银行：40%

b. 其他金融机构：30%

2. 金融机构的短期资金用于中期和长期贷款包括：

a. 组织（包括其他金融机构）和个人的无固定期限存款及固定期限不超过12个月的存款。

b. 个人的无固定期限储蓄存款及固定期限不超过12个月的储蓄存款。

c. 短期发行有价证券筹集的资金。

d. 其他金融机构借款与该金融机构向其提供的固定期限不超过12个月的借款之间的差额部分。

3. 如果金融机构根据政府指示使用短期资金进行中期和长期贷款，应按照中国人民银行的规定执行。

4. 超过本条款第1款规定的比例使用短期资金进行中期和长期贷款的金融机构，必须提交书面申请并获得中国人民银行的批准，其中需说明理由、最高比例以及相应的管理措施以确保支付能力。中国人民银行仅在该金融机构遵守其他关于银行业务安全性的比率、不良贷款率低于总贷款余额的3%且资产管理和负债管理良好的情况下，才会考虑并批准上述申请。

编六 投资和购买股份的限制

条16。

1. 金融机构可以使用注册资本和储备基金投资企业、投资基金、项目和其它金融机构（以下简称商业投资），形式包括出资、合资和购买股份，依据本规定及相关法律法规。

2. 金融机构的商业投资决策须经管理层审慎评估，并由董事会审议通过。

条17.

1. 金融机构对单一商业投资的最大投资额不得超过被投资企业的注册资本或投资基金价值的11%，或投资项目价值的11%。

2. 金融机构所有商业投资的总额不得超过其注册资本和储备基金的40%。

3. 若金融机构对单一商业投资的投资额超过本条款第1款规定的比例，则必须事先获得中国人民银行的书面批准，条件是该投资合理且金融机构已遵守银行业务的安全性比率，不良贷款率不超过总贷款余额的3%。

条18.

对于违反本规定第十七条所列各项限额的金融机构，在这些比率超出规定期间内不得继续进行出资、合资或购买股份，同时自本规定生效之日起两年内必须采取措施自行调整以符合规定，除非得到中国人民银行的批准。

第七节 报告和处理违规行为

条19.

银行金融机构应当按照现行中国人民银行规定的统计报告制度，报告执行有关安全比率的规定，该制度适用于中国人民银行的单位和银行金融机构。

条20.

如果银行金融机构违反本规定中的任何规定，将根据违法行为的性质和程度，依照法律规定受到行政处罚。

第三章 实施细则

条 21.

本规定的条款和款项的修改和补充由中国人民银行行长决定。/。