本通知规定了在越南进行政府债券交易结算活动，包括适用范围、运作原则、组织实施、解决支付能力不足的措施以及处理违规行为等内容。本通知自2017年8月1日起生效。
Scope of application
本通知适用于托管机构、直接开户机构、结算银行成员以及参与政府债券交易的其他对象。
Key points
- 运作范围：登记、托管、对冲和结算政府债券交易中的证券交易。
- 运作原则：遵循公平、透明、安全和有效的原则。
- 组织实施：证券监督管理委员会、政府债券结算银行、越南证券托管中心和其他参与交易的对象必须遵守本通知的规定。
- 解决支付能力不足的措施：使用结算银行成员的贷款或通过透支业务、越南国家银行的隔夜贷款提供支持。
- 处理违规行为：对于托管机构、直接开户机构、结算银行成员因支付能力不足而产生的违规行为将根据违规程度予以处理。
🌐 Social impact of this document
- 加强对政府债券交易活动的管理和监督。
- 减少政府债券交易过程中的风险。
- 通过采取解决支付能力不足的措施来保障投资者权益。
❓ Frequently asked questions
本通知取代哪个规定？
本通知取代财政部2015年第5/2015/TT-BTC号通知，该通知于2015年1月15日发布，旨在指导政府债券交易结算中的证券登记、托管、对冲和结算活动。
本通知何时生效？
本通知自2017年8月1日起生效。
Full text
通知
关于政府债券、政府担保债券和地方政府债券交易结算活动的指导意见
______________
根据2006年6月29日《证券法》；
根据2010年11月24日《修改、补充若干条证券法》；
根据二零一二年七月二十日国务院令第58号《关于实施〈证券法〉和〈关于修改〈证券法〉若干条款的决定〉的细则和指导办法》；
根据二零一五年六月二十六日国务院令第60号《关于修改国务院令第58号〈关于实施〈证券法〉和〈关于修改〈证券法〉若干条款的决定〉的细则和指导办法〉若干条款的决定》；
根据二零一一年一月五日国务院令第1号《关于发行政府债券、政府担保债券和地方政府债券的规定》；
根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；
根据证券交易委员会主席的建议；
财政部部长发布本通知，就政府债券、政府担保债券和地方政府债券的交易结算活动提供指导意见。 政府担保债券和地方政府债券。
第一条 调整范围和适用对象
一、本通知规定了在证券交易所上市并交易的政府债券、政府担保债券和地方政府债券（以下简称“政府债券”）的交易结算活动。
本通知适用对象包括：越南证券交易结算中心、国家金库、政府债券交易结算银行、结算会员银行、直接开户机构、直接支付组织、间接支付组织以及参与政府债券交易的机关、组织和个人。
贷款金额
在本通知中，下列术语定义如下：
1. 政府债券交易结算银行 是指越南国家银行负责在证券交易所进行政府债券交易结算的资金转移职能。
2. 是未加入中国人民银行跨行电子清算系统的组织，必须在一家结算会员银行开设账户以进行自身及其客户的债券交易资金结算；包括：成为托管成员的证券公司、非商业银行的直接开户组织和中国证券登记结算公司。 是指在越南国家银行证券交易所开设存款账户，并且是越南国家银行电子联行系统直接成员，负责为间接支付组织和（或）自身执行政府债券交易结算资金转移职能的商业银行。
3. 是直接在中国人民银行跨行电子清算系统中进行债券交易资金结算的组织。 指的是在越南国家银行电子联行系统中，买卖双方通过越南国家银行逐笔即时转账以完成资金转移的支付方式。
4. 直接开立账户的组织 指的是在越南证券交易结算中心直接开设证券存管账户，并基于与越南证券交易结算中心的服务合同使用其存管和结算服务的组织。
5. 直接支付组织 指的是直接在越南国家银行电子联行系统中执行政府债券交易结算资金转移职能的组织。
6. 间接支付组织 指的是不是越南国家银行电子联行系统的成员，必须在结算会员银行开设账户以执行自身及其客户的政府债券交易结算资金转移职能的组织，包括：作为存管成员的证券公司、非商业银行的直接开户机构和越南证券交易结算中心。
条 3. 参与政府债券交易结算系统的组织
1. 在越南证券登记结算中心的账户托管系统中转移政府债券的组织包括：
a) 托管会员对其自身和托管会员客户的政府债券交易活动进行结算；
b) 直接开设账户的组织对其自身的政府债券交易活动进行结算；
c) 国家金库对回购政府债券的交易活动进行结算；
d) 越南证券登记结算中心在其作为中央对手方的角色下，为衍生品业务活动中的政府债券交易提供结算服务。
2. 通过越南国家银行电子联行支付系统直接支付资金的组织包括：
a) 越南国家银行交易部；
b) 根据本通知第二条第二款的规定，托管会员是商业银行，直接开设账户的组织是商业银行的成员银行进行结算；
c) 国家金库。
条 4. 政府债券交易结算系统的方式和原则
1. 上市政府债券在证券交易所买卖的结算按照逐笔交易方式进行。
2. 根据证券交易所提供的交易数据，越南证券登记结算中心确定各方的政府债券和资金支付义务，并将资金支付信息发送给中国人民银行。
3. 政府债券的转移在越南证券登记结算中心的系统上进行，基于各组织之间根据第三条第一款规定的账户托管系统内的政府债券转账，并确保卖方在结算日有足够的政府债券进行转移，买方有足够的资金来完成政府债券交易的资金支付。
4. 根据第三条第二款规定，直接通过中国人民银行进行资金结算的组织之间的政府债券交易资金结算，在跨行电子支付系统中进行。
5. 如果客户在商业银行托管会员处开设托管账户并通过政府债券交易会员的证券公司下达交易指令，则交易结算由商业银行托管会员执行。
6. 间接支付组织有责任选择一家成员银行为其及其客户提供支付服务。
7. 政府债券交易结算时间由证监会根据与中国人民银行的一致意见决定。越南证券登记结算中心指导政府债券交易结算程序和手续。
条 5. 成员支付银行
1. 成员结算银行的权利：
a) 被指定为执行成员结算银行职能的联系点；
b) 应要求间接支付组织遵守各方之间的支付协议，并提供必要的信息以执行政府债券交易结算；
c) 按法律规定收取提供服务的费用。
2. 成员支付银行的义务：
a) 按照规定的时间和金额对其自身和间接支付组织的政府债券交易进行全额支付；
b) 在间接支付组织因协议约定而暂时缺乏支付资金时，按协议支持其政府债券交易的资金支付；
c) 按照越南国家银行和越南证券登记中心的指导，完整准确地注册信息；
d) 与越南证券登记结算中心连接，接收政府债券交易资金支付的信息；
e) 遵守越南国家银行关于通过跨行电子支付系统进行支付活动的规定；
e) 遵守越南证券登记结算中心制定的政府债券交易结算活动规定；
g) 遵守法律规定的信息披露、报告和保密制度；
3. 处于特别监管状态的商业银行不得向越南证券登记结算中心注册为成员支付银行。
4. 若成员支付银行未能履行本条第二款规定的义务或被中国人民银行置于特别监管状态，将停止为间接支付组织提供政府债券交易资金结算服务。
5. 中国人民银行在成员支付银行被置于或解除特别监管状态时，应通知越南证券登记结算中心。
第六条 政府债券交易的核对、确认和错误处理
一、证券登记结算机构收到政府债券交易结果后，托管机构、直接开立账户的组织以及国家金库有责任与证券登记结算机构进行核对并再次确认。
二、若交易成员为证券公司，托管机构为商业银行，直接开立账户的组织将自营账户号码输入政府债券交易系统时发生错误，证券登记结算机构将调整至正确的自营账户号码以完成交易结算。
三、除本条第二款规定的情况外，证券登记结算机构将取消交易并拒绝支付交易成员的错误交易。交易成员应对因未结算交易而给相关交易对手方造成的损失（如有）承担赔偿责任。
四、政府债券交易付款指令的核对、确认和错误处理按照中国人民银行的规定执行。
第七条 解决暂时性支付能力不足的措施
一、间接支付组织在暂时性支付能力不足的情况下，可使用会员银行根据双方签订的支持支付协议中的约定借款来解决，该协议需符合法律规定。如果双方支持支付协议规定使用证券作为贷款担保，证券登记结算机构应根据支付会员银行的要求冻结相应证券。
二、支付会员银行、托管机构为商业银行、直接开立账户的组织为商业银行，在暂时性支付能力不足的情况下，中国人民银行可通过透支和隔夜贷款业务提供支持，以完成政府债券交易的支付。
三、如买方在规定的付款期限内仍无法足额支付，证券登记结算机构可根据卖方同意的买方延期付款请求，按本条第四款规定延迟付款期限。
4. 推迟支付期限的执行原则如下：
a) 最长推迟期限为两个工作日，从交易缺钱的支付日起算；
（二）如买方在本款第一项规定的期限内有足够的资金支付，则延期付款的交易将按照通常的政府债券交易进行结算。
（三）如超过付款期限买方仍未支付足够款项，证券登记结算机构将依照本通知第八条规定取消该交易的结算。
五、延期付款的买方必须对其因未按时结算交易而给客户及相关方造成的任何损失负全责。赔偿金额由各方根据现行法律规定自行协商确定。
六、证券登记结算机构详细指导解决政府债券交易暂时性支付能力不足的措施。
条 8. 撤销政府债券交易结算
1. 越南证券登记结算中心在以下情况下撤销政府债券交易结算：
a) 第六条第三款规定的交易；
b) 结算日资金不足但未向越南证券登记结算中心申请延期结算的交易；
c) 延期结算后仍未能完成资金结算的交易；
d) 在财政部未发布指导的情况下进行的空头政府债券交易。
2. 越南证券登记结算中心在执行撤销政府债券交易结算后，应立即通知证券交易所及相关机构。
3. 因错误导致交易被撤销结算的一方应对由此给客户或相关对应成员造成的损失承担全部责任。赔偿金额由各方根据现行法律规定自行协商确定。
条 9. 对托管会员、直接开户组织和结算银行因结算能力不足而违反处理
托管会员、直接开户组织和结算银行因政府债券交易结算能力不足而采取支持机制或延期结算，对于被撤销结算的交易将视违规程度予以处理。违规处理按照现行法律规定执行。特别地，托管会员还需遵守越南证券登记结算中心的规定。
条 10. 报告义务
1. 越南证券登记结算中心有义务根据现行规定向国家证券委员会报告，以配合其监督工作。
2. 越南证券登记结算中心和结算银行必须在政府债券结算系统或资金结算系统发生故障后的二十四（24）小时内向国家证券委员会报告。
3. 如有必要，为保护投资者利益，国家证券委员会可要求越南证券登记结算中心和结算银行在收到要求后的四十八（48）小时内提交关于政府债券交易结算活动的报告。
第十二条 组织实施
1. 本通知自二零一七年八月一日生效。自本通知生效之日起，不再适用财政部于二零一五年一月十五日发布的第05/2015/TT-BTC号通知中有关政府债券、政府担保债券和地方债券交易结算活动的规定。
2. 国家证券委员会、政府债券交易结算银行、越南证券登记结算中心和参与政府债券交易的各方有责任执行本通知。
3. 越南证券登记结算中心负责完善系统和技术基础设施，并制定业务规则以指导本通知的规定。
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