시행규칙 제 46/2017/TT-BTC 정부 국채, 정부가 보증하는 국채 및 지방자치단체 국채 거래 결제에 관한 지침

시행규칙

정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 거래 결제 활동에 대한 지침

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증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

정부가 2012년 7월 20일 제정한 "증권법 및 증권법 일부 개정 법률 시행세부사항과 지침에 관한" 58/2012/NĐ-CP 호를 근거로 함

정부가 2015년 6월 26일 제정한 "정부가 2012년 7월 20일 제정한 '증권법 및 증권법 일부 개정 법률 시행세부사항과 지침에 관한' 58/2012/NĐ-CP 호를 수정 보완하는" 60/2015/NĐ-CP 호를 근거로 함

정부가 2011년 1월 5일 제정한 "정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채 발행에 관한" 01/2011/NĐ-CP 호를 근거로 함

정부가 2013년 12월 23일 발행한 2013년 시행령 215/2013/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하는 것을 근거로 합니다.

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 정부 국채 거래 결제 활동에 대한 지침을 발행함 정부 보증 국채 및 지방정부 국채에 대해서도 마찬가지임

조 1. 적용 범위와 적용 대상

1. 본 통지에서는 증권거래소에 상장되어 거래되는 정부 국채, 정부 보증 국채 및 지방정부 국채(이하 "정부 국채"라고 약칭함)의 거래 결제 활동에 대해 규정함

2. 본 통지 적용 대상은 다음과 같음: 베트남 증권등록센터, 국가재정국, 정부 국채 거래 결제 은행, 거래 결제 은행 회원, 직접 계좌 개설 기관, 직접 현금 결제 기관, 간접 현금 결제 기관 및 정부 국채 거래에 참여하는 기관, 단체, 개인

조 2. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1. 정부 국채 거래 결제 은행 베트남 중앙은행이 증권거래소에서 이루어지는 정부 국채 거래에 대한 현금 결제 기능을 수행하는 은행을 의미함

2. 결제 은행 회원 베트남 중앙은행 증권거래소에 계좌를 가지고 있는 상업은행으로서 베트남 중앙은행 전자금융망의 직접 회원이며, 간접 현금 결제 기관 및(또는) 자체적으로 정부 국채 거래에 대한 현금 결제 기능을 수행함

3. 거래별 결제 각 거래 당 매수자가 돈을 이동시키는 즉시 베트남 중앙은행을 통해 거래 참가자들 사이에서 돈을 이동시키는 방식의 현금 결제를 의미함

4. 직접 계좌 개설 조직 베트남 증권등록센터에 직접 증권계좌를 개설하고 베트남 증권등록센터와 계약을 체결하여 베트남 증권등록센터의 증권등록 및 결제 서비스를 이용하는 기관을 의미함

5. 직접 결제 조직 베트남 중앙은행 전자금융망에서 직접 정부 국채 거래에 대한 현금 결제를 수행하는 기관을 의미함

6. 간접 결제 조직 베트남 중앙은행 전자금융망의 회원이 아닌 기관으로서 자신의 거래 및 고객 거래를 위해 거래 결제 은행의 계좌를 개설해야 하는 기관을 의미하며, 이에는 증권등록원 회원 증권사, 상업은행이 아닌 직접 계좌 개설 기관 및 베트남 증권등록센터가 포함됨

조 3. 정부채권 거래결제 시스템에 참여하는 조직

1. 정부증권을 정부증권예탁기관의 예탁계좌시스템에서 이전하는 조직은 다음과 같습니다:

a) 해당 조직이 수행하는 정부채권 거래와 예탁조직의 고객 거래를 결제하는 예탁조직;

b) 자체 정부채권 거래를 결제하는 직접예금계좌개설조직;

c) 정부채권 재매매 거래를 결제하는 중앙회계국;

d) 정부증권 거래를 증권파생상품업무를 위한 중개인 역할로 결제하는 베트남 증권예탁중심;

2. 베트남 중앙은행의 은행간 전자결제 시스템에서 직접 금융을 처리하는 조직은 다음과 같다:

가) 베트남 중앙은행 증권거래소;

b) 제2조 제2항 통지에 따라 결제조직으로 지정된 은행, 예탁조직은 상업은행이며, 직접예금계좌개설조직은 상업은행입니다;

다) 국가재정국;

조 4. 정부채권 거래결제 시스템의 조직방식 및 원칙

1. 증권거래소에 상장된 정부채권 매수, 매도 거래는 거래별 결제 방식으로 이루어집니다.

2. 증권거래소가 제공한 거래 데이터를 바탕으로 베트남 증권예탁중심은 각 관련 당사자의 정부채권 및 금융결제 의무를 확인하고 금융결제 정보를 국고국에 전송합니다.

3. 정부채권의 이전은 베트남 증권예탁중심의 시스템을 통해 이루어지며, 제3조 제1항 통지에서 규정된 조직의 예탁계좌간 정부채권 이전을 기반으로 하며, 판매자가 결제일에 정부채권을 충분히 보유하고 있어야 하고 구매자가 거래 정부채권 금융결제를 위해 충분한 금융자원을 보유해야 합니다.

4. 제3조 제2항 통지에서 규정된 직접금융결제조직 간의 정부채권 거래 금융결제는 연동은행간 전자금융결제 시스템을 통해 이루어집니다.

5. 상업은행이 운영하는 예탁계좌를 개설하고 증권회사를 통해 정부채권 거래 주문을 내는 경우, 거래 금융결제는 상업은행 예탁조직이 수행합니다.

6. 간접금융결제조직은 자신과 고객을 위한 은행금융결제조직을 선택해야 합니다.

7. 정부증권 거래 금융결제 시간은 증권감독위원회가 국고국과 협의하여 결정하며, 베트남 증권예탁중심은 정부증권 거래 금융결제 절차를 안내합니다.

조 5. 금융결제은행조직

1. 결제 회원 은행의 권리:

가) 결제 회원 은행의 기능을 수행하는 접점 지점을 지정받음;

b) 간접금융결제조직에게 당사자 간 결제협약 준수와 정부증권 거래 금융결제를 위한 필요한 정보 제공을 요구합니다;

다) 법률 규정에 따라 제공한 서비스에 대한 수수료를 징수함.

2. 금융결제은행조직의 의무:

a) 자신의 정부채권 거래와 간접금융결제조직의 정부채권 거래에 대해 규정된 시간 내에 완전하게 결제합니다;

b) 간접금융결제조직이 결제협약에 따른 일시적인 결제 자금 부족이 발생한 경우, 지원금을 제공합니다;

다) 베트남 중앙은행과 베트남 증권등록중심기관의 지침에 따라 정확한 정보를 등록함;

d) 베트남 증권예탁중심과 연결하여 정부증권 거래 금융결제 정보를 수신합니다;

마) 베트남 중앙은행의 전자금융망을 통한 결제 활동에 대한 의무를 준수함;

e) 베트남 증권예탁중심이 발행한 정부증권 거래 금융결제 활동 규정을 준수합니다;

사) 법률 규정에 따른 정보 공개, 보고 및 정보 보안 제도를 준수함.

3. 국고국이 특별관리 상태로 지정한 상업은행은 베트남 증권예탁중심의 금융결제은행조직으로 등록할 수 없습니다.

4. 금융결제은행조직이 제2항의 의무를 충실히 이행하지 않거나 국고국이 특별관리 상태로 지정되면, 간접금융결제조직의 정부증권 거래 금융결제 활동에 참여하지 못하게 됩니다.

5. 국고국은 금융결제은행조직이 특별관리 상태로 지정되거나 해제될 때 베트남 증권예탁중심에 통보합니다.

조 6. 정부 국채 거래의 대조, 확인 및 오류 처리

1. 중앙결제금고로부터 정부 국채 거래 결과를 수령한 후, 중앙결제기관, 직접계좌개설기관 및 국가재정기관은 중앙결제금고와 다시 대조하고 확인해야 한다.

2. 거래 당사자가 증권회사이고, 중앙결제기관이 상업은행이며, 직접계좌개설기관이 상업은행인 경우, 직접거래 계좌번호를 정부 국채 거래 시스템에 잘못 입력하였을 때, 중앙결제금고는 거래 당사자의 실제 직접거래 계좌번호로 수정하여 거래를 처리한다.

3. 제2항의 규정 외에는, 중앙결제금고는 거래 당사자의 오류 거래를 삭제하고 처리하지 않으며, 거래 당사자는 거래가 처리되지 않아 발생한 손해(있을 경우)를 관련 거래 상대방에게 배상할 책임이 있다.

4. 정부 국채 거래 금융결제 명령의 대조, 확인 및 오류 처리는 은행공업중앙회의 규정에 따라 이루어진다.

조 7. 정부 국채 거래 결제능력 일시 부족 시 대응 방안

1. 간접결제기관이 일시적으로 정부 국채 거래 결제능력을 갖추지 못한 경우, 은행공업중앙회의 규정에 따라 각 당사자 사이에 체결된 지원결제 협약에 따라 은행결제원의 회원 은행으로부터 차입한 자금을 사용할 수 있다. 만약 지원결제 협약에서 차입금 보증을 위해 증권을 활용하는 경우가 있을 때, 중앙결제금고는 은행결제원의 요청에 따라 해당 증권을 동결한다.

2. 은행결제원의 회원 은행, 중앙결제기관이 상업은행이며, 직접계좌개설기관이 상업은행인 경우, 일시적으로 정부 국채 거래 결제능력을 갖추지 못한 경우, 은행공업중앙회는 당일 대차대조 및 당일 대출을 통해 정부 국채 거래 결제를 지원한다.

3. 결제기한이 도래하였음에도 불구하고 구매자가 결제금액을 충분히 갖추지 못한 경우, 중앙결제금고는 판매자가 승인한 구매자의 요청에 따라 결제능력 일시 부족 거래의 결제기한을 연장한다. 이 기한 연장은 본 조 제4항의 규정에 따라 이루어진다.

4. 결제 기한 연장은 다음 원칙에 따라 이루어짐:

가) 결제 기한 연장은 최대 두(02)일의 근무일로 제한됨;

나) 구매자가 본 항 제1호에서 정한 기한 내에 결제금액을 충분히 갖추었을 경우, 결제기한이 연장된 거래는 일반적인 정부 국채 거래와 같이 처리된다.

다) 결제기한이 도래하였음에도 불구하고 구매자가 결제금액을 충분히 갖추지 못한 경우, 중앙결제금고는 본 통지 제8조의 규정에 따라 거래를 삭제하고 처리하지 않는다.

5. 결제금액이 부족한 구매자가 결제기한이 연장된 거래를 가진 경우, 그는 거래가 정해진 기한 내에 처리되지 않아 발생한 손해에 대한 모든 책임을 관련 고객과 관련 당사자에게 부담하며, 배상액은 각 당사자가 현행 법률 규정에 따라 합의한다.

6. 중앙결제금고는 정부 국채 거래 결제능력 일시 부족 시 대응 방안에 대한 세부 지침을 제공한다.

조 8. 정부 국채 거래 결제 제거

1. 베트남 증권등록센터는 다음 각 호의 경우에 정부 국채 거래 결제를 제거한다:

가) 제6조 제3항 이 통지에서 규정한 거래

나) 결제일에 결제금액이 부족하나 증권등록센터에 결제기한 연기 조치를 요청하지 않은 거래

다) 결제기한이 연기되었으나 연기 기간이 종료된 후에도 결제금액이 부족한 거래

라) 재무부 지침이 없는 상태에서 정부 국채를 단기매도한 거래

2. 베트남 증권등록센터는 정부 국채 거래 결제를 제거한 직후 증권거래소 및 관련 조직에 통보해야 한다.

3. 거래 결제가 제거되도록 오류를 일으킨 당사자는 고객 또는 상대방 회원에게 발생한 손실에 대해 전적으로 책임을 진다. 배상 금액은 법적 규정에 따라 당사자들 간에 협의한다.

조 9. 등록 회원, 직접 계좌 개설 조직, 결제 은행 회원 결제능력 부족 처리

정부 국채 거래 결제 능력 부족으로 인해 등록 회원, 직접 계좌 개설 조직, 결제 은행 회원은 지원 메커니즘을 적용하거나 결제기한을 연기하거나 거래를 제거하게 되면 그 위반 정도에 따라 처리된다. 위반 처리는 현행 법률 규정에 따라 이루어진다. 특히 등록 회원은 베트남 증권등록센터의 규정을 준수해야 한다.

조 10. 보고 의무

1. 베트남 증권등록센터는 현행 규정에 따라 증권위원회의 감독 업무를 위해 증권위원회에 보고할 의무가 있다.

2. 베트남 증권등록센터와 결제 은행 회원은 정부 국채 거래 시스템 또는 결제 시스템이 장애를 겪은 후 24시간 내에 증권위원회에 보고해야 한다.

3. 투자자의 이익을 보호하기 위해 필요한 경우 증권위원회는 베트남 증권등록센터와 결제 은행 회원에게 정부 국채 거래 결제 활동에 대한 보고를 요구할 수 있다. 증권위원회의 요청을 받은 후 48시간 내에 베트남 증권등록센터와 결제 은행 회원은 요구에 따른 보고서를 제출해야 한다.

제11조. 조직적 실행

1. 본 통지는 2017년 8월 1일부터 효력을 갖는다. 본 통지가 효력을 갖는 날부터 정부 국채 거래, 정부 보증 국채 거래, 지방정부 국채 거래에 대한 결제 거래에 관한 재무부 2015년 1월 15일 제05/2015/TT-BTC 통지의 규정은 적용되지 않는다.

2. 증권위원회, 정부 국채 거래 은행, 베트남 증권등록센터 및 정부 국채 거래 참여자는 본 통지를 준수해야 한다.

3. 베트남 증권등록센터는 본 통지의 규정을 지시하는 업무 규칙을 발행하고 정보기술 시스템을 완비해야 한다./.