通知第47/1999/TCT号关于指导对特别困难的山区和偏远地区乡基础设施项目投资资金的管理和分配

 通知

关于对特别困难山区、边远地区乡基础设施建设项目资金管理与拨付的指导意见

（根据政府总理第135/1998/QĐ-TTg号决定）

（根据政府总理第135/1998/QĐ-TTg号决定，一九九八年七月三十一日颁发的《关于特别困难山区、边远地区乡经济社会发展计划》以及财政部、民族委员会、国家计委和建设部联合发布的第416/1999/TTLT-BKH-UBDTMN-TC-XD号通知，一九九九年四月二十九日颁发的关于管理投资和建设特别困难山区、边远地区乡基础设施项目的指导意见） 的总理)

根据国务院第234/CP-NN号公文，一九九九年三月九日颁发的关于发布有关管理投资和建设属于第135号计划项目的机制的通知；

财政部就国家预算资金管理与拨付特别困难山区、边远地区乡基础设施建设项目制定如下指导意见：

一、本通知适用于根据政府总理第135/1998/QĐ-TTg号决定，一九九八年七月三十一日颁发的《关于特别困难山区、边远地区乡经济社会发展计划》（以下简称“第135号计划项目”）中的1000个特别困难乡的投资建设基础设施项目。

第一部分
总则

二、第135号计划项目的投资资金主要来源于群众的资金、物资和劳动贡献，并由国家财政每年给予支持。

三、省、直辖市人民政府负责在国家计划范围内分配每个项目的资金，并指导组织实施。

四、根据国家为第135号计划项目安排的基础设施建设项目计划，财政部通过国库系统进行资金管理和拨付。县级国库负责组织落实资金管理、检查监督和及时向项目业主拨付资金。

五、项目业主应在直接管理项目的国库开设账户以接收拨付资金并进行结算，并确保资金使用符合对象和目的，取得成效。各级国库应根据同级财政部门或上级国库转来的信息开设账户，跟踪记录拨给各项目业主的资金。

第一部分：资金来源：实施第135号计划项目促进特别困难乡经济社会发展的资金包括

第二部分
具体规定

- 各组织和个人（包括国内外）提供的资金、物资和劳动力。

- 中央和地方（省、县、乡）财政每年的支持资金。

第二部分：关于编制第135号计划项目基础设施基本建设投资预算

一、每年定期编制经济发展和社会发展计划及国家预算时，基于已获有权机关批准的投资项目，乡人民委员会应将年度投资计划项目提交县人民委员会。县人民委员会汇总项目投资预算后提交省人民委员会。省财政物价局与省计委协助省人民委员会审核汇总后提交中央民族委员会（中央第135号计划项目指导委员会常设机构），呈报政府。

二、根据政府下达的计划，省人民委员会决定每个项目的投资资金分配额度，并通知县人民委员会。县人民委员会通知各乡人民委员会，其中需明确中央和省级财政支持资金的比例。乡人民委员会按项目通知群众提供物资、资金和劳动力的比例以及乡财政支持的比例。上述决定和通知需告知省、市国库以便执行。

三、收到省具体分配计划后，省国库立即通知直接管理项目的国库每个项目的资金分配额度，以便其依据进行管理和拨付结算。

第三部分：拨付与结算

根据每年国家预算中用于第135号计划项目基础设施建设的投资资金计划，各级财政部门将资金转移至同级国库，以拨付给各项目。

一、项目投资资金的拨付

1.1. 拨付条件：为了获得资金拨付，项目业主需向其开户的国库提交以下文件：

- 项目业主任命决定。

- 项目及其有权机关批准的项目决定。

- 经有权机关批准的设计和工程概算，其中详细列明项目资金来源。

- 项目业主与承包单位签订的经济合同。

- 结算单附带委托付款书。

- 工程量验收证明。

结算基础价格由省人民委员会根据不同区域规定。

- 其他相关文件。

1.2. 对于投资项目的资金拨付

- 对于预算资金超过500万元的工程项目，按照现行基本建设资金管理制度进行管理与拨付。

- 对于预算资金不超过500万元的工程项目，按照以下规定进行管理与拨付：

+ 对于由乡自行施工的项目，根据年度计划、概算、设计审批情况以及项目业主与施工单位签订的合同，县级国库可预支当年概算的50%给项目业主以启动实施。当完成基本建设工程量后，项目业主需与国库结算预支款项。后续资金拨付根据已完成的基本建设工程量进度进行。国库审查项目文件并进行结算。

+ 对于由建筑企业施工的项目，按照现行机制进行资金拨付和结算。

总体上，资金拨付和结算金额不得超过经批准的工程概算或当年通报的资金指标。

总投资额和支付金额不得超过批准的工程预算或当年已公布的资金指标。

特别是1999年由于实施缓慢，可能没有规划项目，但有设计和批准的工程预算。这些工程如果当年未完成计划，则可施工至2000年第一季度结束，并且必须在2000年4月前全部发放和结算完毕。

2. 发放项目管理经费。

省级135项目指挥部和项目管理办公室的活动经费由地方财政支付，其管理和发放由省决定。

IV. 会计核算、检查报告和决算

1. 会计核算。

- 各项目业主和使用135项目资金的单位必须按照国家现行规定组织会计统计工作，确保对项目已使用的资金来源进行清晰管理，并符合国家预算科目。

- 国家金库根据规定的制度详细记录各项目的资金来源、暂付款项和已支付款项，并按中央国家金库的指导进行。

2. 报告。

- 每季度，最迟于下一季度首月10日前，各投资项目业主负责向投资主管单位和提供资金的国家金库报告上一季度的资金使用情况和完成量。

- 各县国家金库负责汇总各项目的资金情况、暂付款项和已支付款项，并于下一季度首月15日前向省级国家金库和县财政局报告，省级国家金库汇总后向中央国家金库、省级135项目指挥部和省财政局报告。

- 基于省级国家金库的报告，最迟于下一季度首月25日前，省级135项目指挥部汇总并向省政府报告，并向中央135项目指挥部报告。中央国家金库汇总后向财政部报告。

3. 年度决算和项目结束时的决算。

3.1. 135项目年度建设资金用于完成到12月31日的工程量（以验收记录为准），国家金库接收结算文件至次年1月15日，并于次年1月31日前结束所有项目的资金发放。

- 各项目业主负责编制并提交资金使用决算报告给项目指挥部、交易所在地的国家金库和资金拨付的财务部门。暂付款项需在国家金库最后资金发放日期（次年1月31日）前办理转为拨款和结算手续。因客观原因无法结算的情况，项目业主需向项目主管单位报告处理。项目业主提交年度决算报告最迟时间为次年2月28日。

- 直接管理项目的国家金库负责编制并提交项目资金使用决算报告给上级国家金库和资金拨付的财务部门，最迟时间为次年3月15日。省级、市级国家金库汇总后提交给市财政局审核并报省政府审批，随后于次年3月31日前提交给中央国家金库。

- 中央国家金库负责汇总135项目年度建设资金使用情况并向财政部报告，最迟时间为次年4月30日。

- 各级财政支持资金到期未完全拨付的部分，省级国家金库将其中央部分转交中央国家金库，地方部分转交市财政局。

3.2. 工程完工决算和项目结束决算。

工程结束后，项目业主编制决算报告（经提供资金的国家金库确认）提交给省级135项目指挥部；省级135项目指挥部牵头，与相关专业机构如市财政局、省级国家金库合作审查、审批，并汇总报告省政府和中央135项目指挥部。中央135项目指挥部汇总后向政府报告，并分别送财政部和国家发展改革委。

工程结束后，项目业主负责将整个工程移交给乡政府管理，由工程监督委员会监督。工程总费用纳入乡财政决算。上级财政通过国家金库提供的支持资金，在调整期间转换为目标补助给地方财政。

3.3. 根据规定，各级地方政府负责公开每年的决算和完工工程的决算，让民众知晓。

4. 检查。

各级135项目指挥部及相关综合机构负责指导和检查项目实施情况及项目业主的财务管理制度执行情况。

对于发现的违反目的或制度的资金拨付，通过检查和审计被发现的，应收回并上缴中央财政。如有贪污行为，将依法处理。

5. 各相关部门在管理和拨付135项目资金中的责任。

- 项目业主的责任：

+ 按照分配的任务实施项目，确保进度和质量符合规定。

+ 提供合法合规的文件给国家金库作为资金拨付依据，并对其准确性和真实性负责。

+ 正确、合理、高效地使用资金。

+ 按规定完整履行资金报告和决算制度。

- 项目主管单位的责任：

+ 对所辖范围内项目的结果负全责；指导、检查和督促项目业主按计划接受和使用资金，符合规定。

分配各项目的资金计划，按照国家分配的计划进行。

审批年度支出预算、年度决算报告和项目结束时的决算。

- 国家金库负责：

根据安排的资金来源和规定制度，实施对完成工程量结算文件的检查和监督；及时向各项目业主拨付资金。

对不符合拨款条件的项目业主有权拒绝拨款；收回项目业主错误使用目的或对象的资金。同时对拒绝拨款以及违反规定制度的拨款和结算承担责任。

按照规定制度执行资金报告和决算工作。

第三编
实施条款

本通知自签发之日起生效。

各部委、相当于部级的机构、省级人民政府有135计划的，国家金库，各项目业主应执行本通知。在执行过程中如遇问题应及时反映给财政部以便采取解决措施。