本通知规定了从ODA贷款和优惠贷款中拨付外国资金的报告事宜。明确了项目负责人、中央机构、地方机构和财政部在执行报告和管理外国资金过程中的责任。该通知自2021年8月15日起生效。
Scope of application
各部委、中央和地方机构，以及与外国资金拨付有关的组织和个人。
Key points
- 关于报告内容和期限的规定
- 项目负责人和项目管理委员会在实施报告中的职责
- 中央和地方政府在检查和汇总数据方面的要求
- 财政部和国家金库在监督和分析外国资金拨付情况方面的职责
- 对违反外国资金拨付报告规定的处罚措施
🌐 Social impact of this document
- 加强对ODA贷款和优惠贷款的管理和控制
- 确保外资的有效使用
- 改进外国资金拨付项目的进度
❓ Frequently asked questions
本通知何时生效？
本通知自2021年8月15日起生效。
谁是负责执行外国资金拨付报告的主要责任人？
项目负责人和项目管理委员会是负责执行外国资金拨付报告的主要责任人。
Full text
财政部
社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
编号：48/2021/TT-BTC
北京，二零二一年六月二十八日
通知
关于官方发展援助（ODA）和外国优惠贷款资金使用报告表的指导
（ODA）和外国优惠贷款
根据2017年1月23日《国债管理法》；
根据二〇一九年六月十三日《政府投资法》；
依据2015年6月25日《国家预算法》；
根据2020年5月25日第56/2020/NĐ-CP号政府法令关于管理和使用官方发展援助（ODA）资金和外国优惠贷款资金；
根据2017年7月26日第87/2017/NĐ-CP号政府法令关于财政部职能、任务、权限和组织机构的规定；
根据国家债务管理局局长的建议；
财政部长发布关于官方发展援助（ODA）和外国优惠贷款资金使用报告表的指导。
第一章
总则
第一条 调整范围和适用对象
第一条 调整范围：本通知规定了根据每年分配的外资计划编制的官方发展援助（ODA）贷款资金和外国优惠贷款资金以及附带贷款的无偿援助（以下简称外资）的报告表格。
第二条 适用对象：
项目业主/项目管理委员会，主管机关。
三、本通知不适用于：
a) 接受转贷的企业和公立事业单位应按照政府关于转贷的法令规定的制度编制资金使用报告。
b) 独立援助应按照财政部关于无偿援助的通知规定的制度编制资金使用报告。
第二条 报告制度实施原则
一 各机关、单位应在符合《政府投资法》、《国债管理法》及相关指导文件的规定下，根据分配的外资计划编制资金使用情况报告。
二 各机关、单位在编制外资资金使用情况报告时，必须确保内容完整、准确、真实，并符合本通知规定的期限。报告内容需详细说明存在的问题、困难、障碍及影响资金使用计划执行的因素；提出与外资管理工作相关的解决措施；确保提供足够的信息以支持相关行政机关的工作管理；并确保向有权限的行政机关和其他有关机关、组织和个人提供充分的信息。
三 项目清单和资金安排包括规划、准备投资所需的资金，按行业、领域、项目、各部、相当于部级的机关、政府机关和其他中央机关（以下简称部、中央机关）和地方的项目，必须严格按照有权机关的决定（包括中期资金计划、年度资金计划、追加资金计划、延长或转移资金计划、调整资金计划）进行。
四 在实施报告制度时应用信息技术，满足国家报告信息系统的要求。
第二章
具体规定
第三条 编制实施项目、补充和调整计划（如有）的外资资金使用计划报告
一 报告名称：“实施项目、补充和调整计划（如有）的外资资金使用计划报告”
2. 报告内容：
按照每年报告计划和前一年获准延长或转移资金和补充、调整计划（如有）的外资资金使用计划，按每个项目编制报告。
三 报告编制机关
项目业主/项目管理委员会。
四、接收报告机构：
财政部、国家发展改革委、主管机关，
五 报告提交期限；
项目业主/项目管理委员会应在收到主管机关下达、调整或补充资金计划的文件之日起十个工作日内提交外资资金使用计划报告或调整、补充计划报告（如有）。
六 报告格式：采用本通知附件中发布的格式01/TT-BTC。
七 报告提交方式：报告编制机关通过财政部报告信息系统在线提交。如果该系统尚未运行，报告编制机关可以通过纸质形式（直接递交或通过邮政服务递交）或电子形式（通过公文和办公系统/电子邮件系统发送至[email protected]）。
条 4. 定期报告国外资金拨付情况
1. 报告名称：“月度/季度国外官方发展援助和优惠贷款资金拨付情况报告”。
2. 报告内容：
- 按照使用国外资金的项目目录，逐月/季度详细报告实际执行的资金拨付情况（按每个贷款协议细化）。
- 对于季度报告，各单位需附上季度资金拨付结果及国家金库确认的财政收支凭证。
- 评估取得的成绩；存在的困难和问题（如有）；导致资金拨付计划延迟的原因，并提出解决方案和建议。
3. 报告实施机构：
项目业主/项目管理委员会。
四、接收报告机构：
财政部、国家计划投资部、主管机关。
5. 报告数据截止日期：
月度：报告数据从当月第一天到报告月份最后一天。
季度：报告数据从季度首月第一天到季度末月最后一天。
6. 报告提交期限：
项目业主/项目管理委员会定期提交报告：
月度：在报告月份后的第五天之前。
对于季度报告中的最后一个月份，在季度结束后的十五天内。
季度：在季度结束后的十五天内。
7. 报告表格：编号02/TT-BTC，随本通知发布。
8. 报告提交方式：
对于月度报告：报告机构通过财政部信息报告系统在线提交。如该系统尚未运行，则以纸质形式（直接递交或通过邮政服务）或电子形式（通过公文管理系统/电子邮件系统至[email protected]）提交。
对于季度报告：对于未实现电子公文接收和发送的机构，以纸质形式（直接递交或通过邮政服务）或电子形式（通过公文管理系统/电子邮件系统至[email protected]）提交；或者通过财政部信息报告系统在线提交。如该系统尚未运行，则以纸质形式（直接递交或通过邮政服务）或电子形式（通过公文管理系统/电子邮件系统至[email protected]）提交。
9. 特别是年度资金拨付情况报告，按照财政部2021年2月18日发布的第15/2021/TT-BTC号通知关于公共投资项目执行和支付情况制度和报表的规定执行。
条 5. 年度国外资金核算、收支情况报告
1. 报告名称：“年度国外资金核算、收支情况报告”。
2. 报告内容：
报告年度国外资金项目的核算、收支数据，与分配的资金计划和实际拨付情况进行对比。
3. 报告实施机构：
主管机关。
四、接收报告机构：
财政部、国家金库。
5. 报告提交期限：
在报告期结束后六十五天内。
6. 报告表格：编号03/TT-BTC，随本通知发布。
7. 报告提交方式：对于未实现电子公文接收和发送的机构，以纸质形式（直接递交或通过邮政服务）或电子形式（通过公文管理系统/电子邮件系统至[email protected]）提交；或者通过财政部信息报告系统在线提交。如该系统尚未运行，则以纸质形式（直接递交或通过邮政服务）或电子形式（通过公文管理系统/电子邮件系统至[email protected]）提交。
条 6. 结束拨款报告外国资金贷款
1. 报告名称：“结束官方发展援助贷款和优惠贷款项目的拨款报告”。
2. 报告内容：
- 项目/计划的外国资金贷款结束拨款报告；评估实际拨款额与承诺贷款额的比例。
- 评估取得的结果；困难和障碍（如有）；在执行外国资金拨款过程中遇到困难和障碍的原因；建议（如有）。
3. 报告实施机构：
项目业主/项目管理委员会。
四、接收报告机构：
财政部，主管机构。
5. 报告提交期限：
自官方发展援助贷款和优惠贷款关闭之日起30天内。
6. 报告表格：本通知附带发布的第04/TT-BTC号表格。
7. 报告提交方式：实施报告的机关以纸质形式（对于尚未实现电子文档接收和发送的机关）：直接提交或通过邮政服务提交；或者通过财政部信息报告系统在线提交。如果该系统尚未运行，实施报告的机关可以使用纸质形式（直接提交/通过邮政服务提交）或电子形式（通过财政部文档和管理系统/电子邮件地址[email protected]）。
条 7. 报告的提交和接收方式
各机关、单位采用以下方式提交报告：
1. 通过财政部信息报告系统在线提交报告（不包括涉及机密、绝密、最高机密的项目）。如果该系统尚未运行，实施报告的机关可以使用纸质形式（直接提交/通过邮政服务提交）或电子形式（通过财政部文档和管理系统/电子邮件地址[email protected]）。
2. 以纸质形式提交报告（对于尚未实现电子文档接收和发送的机关）：直接提交或通过邮政服务提交。
条 8. 在执行过程中的责任
1. 项目业主、项目管理委员会的责任
a) 按照本通知规定的时间和内容，向财政部、国家计委及相关机构报告实际拨款情况，确保按照现行规定进行管理和监督外国资金拨款。
b) 就加快外国资金拨款进度和处理投资者在管理、使用投资资金方面的违规行为提出建议（如有）。
c) 对其权限范围内的关于外国资金拨款计划分配和实际拨款情况的数据准确性负责，并对违反法律规定和主管机构的行为负责。
2. 部门、中央机构和省/直辖市人民政府的责任
a) 按照本通知规定的时间和内容，向财政部、国家计委及相关机构报告外国资金核算、收入和支出情况。
b) 要求项目业主/项目管理委员会定期审查和核对外国资金核算、收入和支出数据与国库之间的数据，以便汇总并向主管机构报告外国资金拨款计划的实际执行情况。
c) 就加快外国资金拨款进度和处理投资者、项目业主、项目管理委员会在管理、使用外国资金方面的违规行为向财政部、国家计委和相关部委提出建议（如有）。
d) 对于汇总的关于外国资金拨款计划分配和实际拨款情况的数据准确性，对政府、总理负责。
e) 组织检查项目、项目管理委员会关于外国资金拨款制度执行情况，及时解决拨款计划分配和实际拨款工作中的困难和障碍，从而加快项目和计划的资金拨款进度。
3. 财政部的责任：
a) 组织汇总并评估各部门、地方、项目业主执行外国资金拨款制度的情况，为政府提供加快项目资金拨款进度的建议，并提出处理外国资金拨款违规行为的措施（如有）。
b) 根据各机关、单位报告的外国资金拨款情况，财政部进行分析和评估各部门、地方的外国资金拨款计划执行情况；根据授权或向总理建议，及时指导和解决各部门、地方在预算管理中的困难和障碍。
4. 国库的责任
a) 指导省级国库监督拨款、核算和记录外国资金项目的收入和支出，确保符合部门、地方分配的项目清单，并符合规定。
b) 与项目业主/项目管理委员会定期审查和核对国库中外国资金项目的核算和记录数据，汇总并向主管机构报告外国资金拨款计划的实际执行情况。
c) 完成官方发展援助贷款和优惠贷款在执行年度内的核算工作，在每年1月31日后的30天内完成，依据《国务院令第56号》（2020年5月25日发布）第六十九条第二款的规定。
第九条 处罚措施
凡未按本通知规定的内容和期限进行报告的机关、组织和个人，将根据其性质和程度依法处理。
第三章
实施条款
第十一条 效力实施
本通知自2021年8月15日起施行，
第十二条 组织实施
一、各部、中央和地方机关、相关组织和个人负责执行本通知。
二、在执行过程中如遇问题，请将意见反映给财政部以供研究修订和补充，使之更加符合实际。/.
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