联合通知第51/1999/TTLT/BTC-BCA-NHNN号通知关于印钞造币厂监印、铸币内容和程序的指引

通知

财政部-公安部-中国人民银行联合通知第51/1999/TTLT-BTC-BCA-NHNN号
一九九九年五月七日关于监督印制、铸造货币内容和程序的指导意见
根据一九九八年十月一日政府第81/1998/NĐ-CP号《关于印制、铸造、保管、运输和销毁纸币、硬币；保管、运输贵金属和有价证券的规定》第九条第二款的规定，为指导国家印刷厂和经中国人民银行指定任务的印刷厂（以下简称各工厂）在印制、铸造货币和支付票据过程中的监督内容和程序，财政部、公安部、中国人民银行联合发布如下指导意见：
一、关于印制、铸造货币的监督

1. 中国人民银行在各工厂进行的印制、铸造货币活动均受财政部、公安部、中国人民银行的监督，依据一九九八年十月一日政府第81/1998/NĐ-CP号《关于印制、铸造、保管、运输和销毁纸币、硬币；保管、运输贵金属和有价证券的规定》以及本通知的指导。

本通知就国有农场和林业公司在科学技术政策方面的一些条款提出指导意见，这些条款适用于经过重组和改革后的国有农场和林业公司，根据政府令第170/2004/NĐ-CP号令关于国有农场的重组、改革和发展（以下简称政府令第170/2004/NĐ-CP）和政府令第200/2004/NĐ-CP号令关于国有林场的重组、改革和发展（以下简称政府令第200/2004/NĐ-CP）。

2. 各工厂从原材料纸张、金属材料的进口环节到最终将产品交付给中国人民银行及转移废品、废纸、废金属以按规定销毁的各个环节，都必须严格监督和检查，确保绝对安全。

3. 联合部根据定期跟踪、监督、检查各工厂执行情况的报告，并直接定期和不定期地对各工厂进行检查，实施印制、铸造货币的监督工作。

第二部分 监督、检查的具体内容、方法和程序

A. 监督、检查的内容

1. 监督、检查印制、铸造货币所用纸张、金属及其他特殊材料的进口和使用：

- 监督、检查各银行印刷厂进口用于印制、铸造货币的纸张、金属及其他特殊材料（以下简称特殊材料）的数量、重量、标准、尺寸、种类等合法性和准确性。

+ 特殊材料的数量、重量、标准、尺寸、种类等合法性和准确性。

+ 已出库用于印制、铸造货币的纸张、金属及其他特殊材料的数量、重量等合法性和准确性。

- 监督、检查各银行印刷厂进口、已出库使用的和库存未使用的特殊材料数量、重量等数据与报告数据、会计账簿记录数据和实际核查数据的一致性。

2. 监督、检查印制、铸造货币：

- 监督、检查中国人民银行与各银行印刷厂签订的印制、铸造货币合同的合法性。

- 监督、检查各工厂印制、铸造货币的数量、种类及其过程中产生的废品、废纸、废金属数量等合法性。

- 监督、检查各工厂成品、半成品、废品、废纸、废金属数量、种类等数据与报告数据、会计账簿记录数据和实际核查数据的一致性。

3. 监督、检查成品、废品、废纸、废金属的进出口：

- 监督、检查各工厂出口交付给中国人民银行的成品纸币、硬币的数量、种类等合法性。

- 监督、检查各工厂出口用于销毁的废品、废纸、废金属的数量、重量、种类等合法性。

- 监督、检查各工厂成品、废品、废纸、废金属数量、种类等数据与报告数据、会计账簿记录数据和实际核查数据的一致性。

4. 监督、检查保障各工厂运营的安全条件：

- 监督、检查各工厂保护设施如围墙、原材料仓库、成品仓库等的安全条件。

- 监督、检查各工厂执行安全制度的情况（包括保卫制度、员工工作制度、消防设备配备等）。

B. 监督、检查的方法和程序

1. 各银行印刷厂应向财政部、公安部和中国人民银行提交以下报告：

- 年度印制、铸造货币计划（包括纸币、支付票据和硬币的季度计划），经中国人民银行行长批准的年度补充计划（如有）。

- 与中国人民银行签订的年度印制、铸造货币具体合同副本及验收和终止合同的记录。

- 按照附表格式提交的进口、出口、使用和库存的纸张、金属及其他特殊材料的报告。

- 按照附表格式提交的印制、铸造货币（成品、半成品、废品、废纸、废金属）的报告。

- 按照附表格式提交的交付给中国人民银行的产品和出口销毁的废品、废纸、废金属的报告。

- 根据联合部要求，在必要时提交的印制、铸造货币的突发情况报告。

* 报告时间：

+ 月报：应在下个月的10日前提交。

+ 年报：应在次年第一个月的30日前提交。

+ 突发情况报告：根据联合部的具体要求提交。

||| 按联部的具体要求进行临时报告。

条 | 每年定期每六个月一次或临时，联部将直接在工厂进行检查，以确定报告数据与会计记录和实际库存数据的一致性，并据此检查纸张、金属和其他特殊印刷铸造材料的使用与成品、半成品和废品之间的平衡。具体监督和检查以下内容：

- 检查关于纸张、金属和其他特殊印刷铸造材料的入库、出库和使用情况的账簿记录。

- 监督纸张、金属的实际库存；成品、半成品和废品的库存。

- 对比报告数据与会计记录（发票凭证上的数据和会计账簿上的数据）以及实际库存数据，包括纸张、金属的印刷铸造情况；成品、半成品和废品的实际库存和生产线情况。

- 检查从开始到结束的整个季度内工厂印刷铸造过程的整体平衡，具体如下确定：

开始时的纸张数量和金属重量加上当期入库的数量必须等于当期使用的数量加上期末库存的数量。

开始时的成品、半成品、废品、废纸和废金属加上当期入库的纸张和金属数量（按定额计算的产品数量）必须等于当期交付给国家银行的产品数量、废品、废纸和废金属数量加上期末库存的成品、半成品、废品、废纸和废金属数量。

- 检查确保工厂运营安全的条件（设备设施配备和执行保护制度及员工工作规定）。

条 | 组织直接在工厂进行监督和检查：

3.1. 工厂印刷铸造直接检查和监督由联部设立的检查监督小组负责实施。财政部部长在与公安部部长和国家银行行长协商后作出成立检查监督小组的决定。联部检查监督小组由财政部处级干部担任组长，成员为财政部、公安部和国家银行的干部。参与检查监督的人员必须具备足够的品质和能力，熟悉印刷铸造制度和检查监督程序，并对分配的任务结果承担责任。

3.2. 检查监督小组的任务是：

- 根据本通知第二部分A点规定的监督和检查内容，在工厂组织并实施直接监督和检查。

- 发现检查过程中出现的错误并向联部提出及时纠正的建议。

- 每次检查结束后，需与工厂总经理共同签署确认检查结果的记录，并向联部领导提交报告。

- 向联部领导提出补充和完善“工厂印刷铸造制度”和“工厂印刷铸造监督制度”的建议，以确保印刷铸造过程的安全。

条 | 职责分工：

一、财政部负责：

- 主持与公安部和国家银行合作，通过工厂报告数据和直接定期或临时检查来组织实施印刷铸造监督和检查。

- 汇总并每年向政府报告工厂印刷铸造监督和检查的结果。

2. 公安部负责：

- 与财政部和国家银行合作，根据本文件的内容和程序，指定职能单位并指派人员参与工厂印刷铸造监督和检查，并保护运输过程中的货币安全。

- 对工厂印刷铸造安全条件的监督和检查负主要责任。

3. 国家银行的责任是：

- 指导工厂建立并执行内部控制制度，确保印刷铸造过程的安全。

- 根据国家银行行长的规定，组织监督工厂的印刷铸造过程。

- 与财政部和公安部合作，根据本文件的内容和程序，指定职能单位并指派干部参与工厂印刷铸造监督和检查。

4. 工厂的责任是：

- 严格执行国家银行行长规定的印刷铸造制度。

- 及时准确地向联部提交有关印刷铸造情况的报告，并接受联部根据本文件规定的直接监督和检查。

- 对向联部报告的印刷铸造情况数据的真实性负责；对未能保证安全导致损失的行为负责。

5. 检查监督小组的责任是：

- 检查监督小组对联部和法律规定负责，按照本文件指导的内容和程序，定期或临时直接检查工厂的印刷铸造情况。

- 检查监督小组组长负责分配任务给小组成员，并总体组织和管理直接定期或临时检查工作。

IV- 组织实施

1. 财政部、公安部和国家银行负责分配并指导职能单位组织实施印刷铸造监督和检查，并根据本文件的规定分配职责。

2. 国家印钞厂厂长和银行印刷厂负责组织执行，并接受联部按照本文件规定的印钞、铸币监督和检查。

3. 本通知自1999年1月1日起生效。本文件内容的任何修改由财政部、公安部和中国人民银行联合决定。

表1.1-TG

单位名称…

印钞纸张库存及使用情况报告
…月份…年份…

备注：- 1张相当于…形状

- 1吨相当于…张

年……月……日……

表1.2-TG

单位名称…

单位收到纸张明细表
…月份…年份…

年……月……日……

表1.3-TG

单位名称…

印钞、银行汇票生产结果报告

…月份…年份…

单位：形状（H）

年……月……日……

表1.4-TG

单位名称…

已转移给国家银行的产品明细表
||| 移交中央银行
…月份…年份…

年……月……日……

表1.5-TG

||| 单位名称……

损坏产品、损坏纸张情况报告
…月份…年份…

年……月……日……

表1.6-TG

||| 单位名称……

印钞产品、银行汇票向国家银行移交情况报告
||| 支付给中央银行的支付单据
…月份…年份…

单位：形状（H）

年……月……日……

表2.1-KL

||| 单位名称……

铸币金属库存及使用情况报告
…月份…年份…

年……月……日……

表2.2-KL

||| 单位名称……

单位收到金属明细表
…月份…年份…

年……月……日……

表2.3-KL

||| 单位名称……

铸造金属货币结果报告
…月份…年份…

计量单位：块（M）

年……月……日……

表2.4-KL

||| 单位名称……

已转移给国家银行的金属货币产品明细表
||| 移交给中央银行
…月份…年份…

年……月……日……

表2.5-KL

单位名称…

金属铸币损坏产品、废料情况报告
…月份…年份…

年……月……日……

表2.6-KL

||| 单位名称……

向国家银行移交金属铸币产品情况报告
||| 给中央银行
…月份…年份…

单位：块（M）

年……月……日……

表3.1-VLK

||| 单位名称……

特殊材料库存及使用情况报告
…月份…年份…

年……月……日……