通知第52/2018/TT-NHNN号关于信贷组织和外国银行分行评级的规定

 

通知

规定评级金融机构、外国银行分行

 

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据《法律》 c2010年6月16日的《商业银行法》和对该法若干条款的修改补充 c20 11月 2017;

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

越南国家银行颁布通知，规定金融机构、外国银行分行的评级。

 

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定金融机构、外国银行分行的评级事宜。

第二条 适用对象

一、本通知适用于以下对象：

a) 金融机构包括：商业银行（包括国有控股超过50%的商业银行、股份制商业银行、合资银行、外资独资银行）、合作社银行、财务公司、金融租赁公司；

b) 外国银行分行；

c) 与金融机构、外国银行分行评级有关的组织和个人。

本通知不适用于以下情况之一的金融机构、外国银行分行：

a) 正在被越南国家银行（以下简称“国家银行”）置于特别监管状态的金融机构、外国银行分行；

b) 已向国家银行提交解散申请文件（在金融机构、外国银行分行自愿解散的情况下）或已被银行业监督管理机构建议国家银行行长出具要求清算资产、成立清算委员会或监督清算小组的文件（在金融机构、外国银行分行被吊销许可证的情况下），依照法律规定；

c) 自开业之日起运营时间不足24个月。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 资本充足率 是根据2014年11月20日国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知《关于金融机构、外国银行分行活动中的风险限额和保障安全比例的规定》及其后续修订、补充、替代文件（以下简称“第36/2014/TT-NHNN号通知”）确定的指标。如果金融机构、外国银行分行按照2016年12月30日国家银行行长发布的第41/2016/TT-NHNN号通知《关于银行、外国银行分行资本充足率的规定》及其后续修订、补充、替代文件（以下简称“第41/2016/TT-NHNN号通知”）执行，则一级资本充足率应按第41/2016/TT-NHNN号通知的规定确定。

2. 一级资本充足率 是具体确定如下：

a) 如果金融机构、外国银行分行按照第36/2014/TT-NHNN号通知执行资本充足率，一级资本充足率通过以下公式计算：

单一一级资本、单一风险加权资产的确定，按照第36/2014/TT-NHNN号通知的规定。

b) 如果金融机构、外国银行分行按照第41/2016/TT-NHNN号通知执行资本充足率，一级资本充足率通过以下公式计算：

其中：

- RWA：按信用风险计算的总资产

: 操作风险所需资本

-  市场风险所需资本

单一一级资本、RWA的确定，按照第41/2016/TT-NHNN号通知的规定。 第41/2016/TT-NHNN号通知。

3. 隐含不良贷款 是指由金融机构、外国银行分行重组还款期限并保持原分类的未转为不良贷款的债务。

4. 已出售给VAMC但尚未处理的不良贷款 是指已出售给越南资产管理公司（VAMC）以特殊债券形式支付且尚未处理、回收的不良贷款。

5. 大额信贷客户 是指除金融机构、外国银行分行外，其信贷余额占金融机构、外国银行分行自有资本5%以上的客户。

6. 运营费用 是指反映在金融机构、外国银行分行财务报表中的运营费用科目，依据法律规定。

7. 总营业收入 是指反映在金融机构、外国银行分行财务报表中的净利息收入、服务净收入、外汇交易净收入、证券买卖净收入、投资证券净收入、其他业务净收入和股权投资净收入之和，依据法律规定。

8. 平均所有者权益 是指反映在金融机构、外国银行分行资产负债表中的所有者权益科目，依据法律规定，在一年内各季度平均计算。

9. 平均总资产 是指反映在金融机构、外国银行分行资产负债表中的总资产科目，依据法律规定，在一年内各季度平均计算。

10. 净息差（NIM） 是衡量金融机构、外国银行分行经营效率的指标。该指标反映了金融机构、外国银行分行平均存款利率与平均贷款利率之间的差异。该指标确定如下：

其中：

- 净利息收入是指反映在金融机构、外国银行分行财务报表中的净利息收入科目，依据法律规定。

|-有生息资产平均余额是指在中央银行存款、其他金融机构存款和对其他金融机构贷款（不包括风险准备金）、对客户贷款（不包括风险准备金）、购买债务（不包括减值准备）、投资证券（不包括减值准备）等项目，根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行资产负债表中的金额，按年度各季度平均计算。

11. |-应收利息天数 |是衡量金融机构、外国银行分行运营效率的指标。该指标反映了金融机构、外国银行分行记录为收入的应收利息所需的时间。该指标确定如下：

其中：

|-应收利息和费用是指根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行资产负债表中的应收利息和费用项目。

|-利息收入及其他类似收入是指根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行损益表中的利息收入及其他类似收入。

|-n依次取值如下：若基于季度数据估算当年应收利息天数，则n=4；若基于半年度数据估算当年应收利息天数，则n=2；若基于九个月数据估算当年应收利息天数，则n=4/3；若基于年度数据确定当年应收利息天数，则n=1。

12. |-高流动性资产平均余额 是指根据法律规定确定的金融机构、外国银行分行的高流动性资产，在年度各季度最后一个工作日的平均余额。

13. |-大额存款客户 是指在金融机构、外国银行分行中拥有最大存款余额的前10名客户（不包括金融机构、外国银行分行）。

14. |-外币总头寸与单一资本比率平均 按照以下方式确定：

其中：

|-k取值从1到12，对应于评级年度内的12个月。当k=1时，上月（k-1）的单一资本为上年末12月份的单一资本。

|-正向外币总头寸和负向外币总头寸根据法律规定，在评级年度内每月最后一个工作日确定金融机构、外国银行分行的外币头寸。

|-单一资本根据法律规定确定金融机构、外国银行分行的单一资本充足率。

15. |-敏感利率资产与敏感利率负债与所有者权益比率 按照以下方式确定：

其中：

|-敏感利率资产是指根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行财务报表附注中的敏感利率表内总资产（不包括无息资产）。

|-敏感利率负债是指根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行财务报表附注中的敏感利率表内总负债。

|-所有者权益是指根据法律规定反映在金融机构、外国银行分行资产负债表中的所有者权益项目。

16. |-平均罚款金额 对于违规行为 是指根据《行政处罚规定》中规定的金融机构违规行为的罚款金额范围内的最高罚款金额和最低罚款金额的平均值。

条 4. 评级原则和方法

1. 评级工作需确保全面反映各类金融机构、外国银行分行的运营状况及风险，并严格遵守法律规定。

2. 金融机构、外国银行分行分为若干同级组，具体如下：

a) 第一组：大型商业银行（年度评级期间季度平均资产总额超过10000亿元人民币）；

b) 第二组：小型商业银行（年度评级期间季度平均资产总额不超过10000亿元人民币）；

c) 第三组：外国银行分行；

d) 第四组：财务公司；

e) 第五组：金融租赁公司；

f) 第六组：农村合作银行。

3. 金融机构、外国银行分行依据评价标准体系进行评级。每个评价标准包括定量指标组和定性指标组。定量指标组衡量金融机构、外国银行分行的银行业务健康程度，基于其业务数据；定性指标组衡量金融机构、外国银行分行对法律法规的遵守情况。

4. 各指标组的权重以及各组内每项指标的权重根据各指标组、各项指标对于银行业务健康程度的重要性以及监管工作的需求确定。

5. 根据获得的评分等级，金融机构、外国银行分行将被评定为以下等级之一：优秀(A)，良好(B)，一般(C)，较差(D)或极差(E)。

条 5. 用于评级的资料、信息和数据

1. 用于评级的资料、信息和数据包括：

a) 金融机构、外国银行分行按照法律规定提交给中国人民银行的报告和统计资料；

b) 法律规定的有权机构（包括中国人民银行和其他政府管理部门以及独立审计公司）的监督、检查、审计结果；

c) 按照法律规定和中国人民银行的要求，金融机构、外国银行分行向中国人民银行提供的其他资料、信息和数据。

2. 用于计算评分的数据包括：

a) 各金融机构、外国银行分行单独的数据（不包括子公司和关联公司）；

b) 各金融机构、外国银行分行截至每年12月31日的数据，除非另有规定需要计算平均值；

c) 在执行特别评级以满足管理要求时，中国人民银行行长根据本通知第二十一条第三款的规定，决定用于计算评分的资料、信息和数据范围。

条 6. 评级标准体系

1. 用于评级金融机构、外国银行分行的标准体系包括：

a) 资本(C)；

b) 资产质量(A)；

c) 管理治理(M)；

d) 经营业绩(E)；

e) 流动性(L)；

f) 市场风险敏感度(S)。

2. 金融机构、外国银行分行将根据本通知第七条、第八条、第九条、第十条、第十一条、第十二条规定的标准和指标组进行评分。

 

第二章

具体规定

节 1

  评级标准、指标组

条 7. 资本

组织信用机构、外国银行分行的资本标准根据以下指标组进行评估和评分：

1. 定量指标组：

a) 资本充足率；

b) 核心一级资本充足率。

2. 定性指标组：

a) 遵守关于内部规定制定、审查、审议修改、补充及报告的规定，以评估资产质量和遵守最低资本充足率的要求；

b) 遵守规定的最低资本充足率要求；

c) 遵守关于注册资本和已认缴资本实际价值的规定；

d) 遵守关于内部资本充足性评估的规定。

条 8. 资产质量

组织信用机构、外国银行分行的资产质量标准根据以下指标组进行评估和评分：

1. 定量指标组：

a) 不良贷款率、已出售给VAMC但未处理的不良贷款与总贷款加上已出售给VAMC但未处理的不良贷款的比例；

b) 次级类贷款与总贷款的比例；

c) 对大额借款人发放的贷款余额与对经济组织和个人发放的贷款余额的比例；

d) 从第三至第五类的表外信贷和承诺与第一至第五类的表外信贷和承诺总额的比例；

e) 向农村资金互助社成员发放的贷款余额与总贷款余额的比例；

f) 商业证券和投资证券的风险准备金率（不包括与向VAMC出售债务相关的特别债券风险准备金）与商业证券和投资证券总额（不包括特别债券）的比例；

g) 长期股权投资减值准备金率与长期股权投资总额的比例。

2. 定性指标组：

a) 遵守关于放贷活动的规定；

b) 遵守关于内部规定制定、审查、修改、补充及报告的规定，涉及信贷发放、贷款管理、风险准备金政策；

c) 遵守关于内部信用评级系统的规定；

d) 遵守关于资产分类、提取比例、风险准备金提取方法以及使用风险准备金处理组织信用机构、外国银行分行运营中风险的规定；

e) 遵守关于提取和使用金融投资损失准备金、难以收回的应收账款的规定；

f) 遵守关于由越南信贷组织资产管理公司发行的特别债券的风险准备金提取和使用的法律规定；

g) 遵守关于信贷限额的规定；

h) 遵守关于信贷风险管理的规定。

条 9. 管理治理

组织信用机构、外国银行分行的管理治理标准根据以下指标组进行评估和评分：

1. 定量指标组：营业费用与总收入的比例。

2. 定性指标组：

a) 遵守关于股东、股份、股票的规定；

b) 遵守关于出资和购买股份限额的规定；

c) 遵守关于董事会、执行董事、监事会、管理层及其他关于组织信用机构、外国银行分行管理治理的规定；

d) 遵守关于内部控制系统的规定，包括高级管理人员监督、内部控制、内部审计和风险管理（不包括信贷风险管理、流动性风险管理、市场风险管理）的规定；

e) 遵守关于独立审计的规定；

f) 遵守关于信息制度和报告的规定；

g) 遵守除在本通知第7、8、10、11、12条和本款第2项a、b、c、d、e、f点所列定性指标之外的其他货币金融规定。

条 10. 经营活动成果

组织信用机构、外国银行分行的经营活动成果评价标准如下：

1. 定量指标组：

a) 净利润与平均净资产比率；

b) 净利润与平均总资产比率；

c) 利息差（NIM）；

d) 应收利息天数。

2. 定性指标：遵守关于组织信用机构、外国银行分行财务制度的法律规定。

条 11. 流动性

组织信用机构、外国银行分行的流动性评价标准如下：

1. 定量指标组：

a) 高流动资产平均值与平均总资产比率；

b) 短期资金用于中长期贷款的比例；

c) 贷款余额与存款总额比率；

d) 大额存款客户存款余额与总存款比率。

2. 定性指标组：

a) 遵守关于偿付能力比率、短期资金用于中长期贷款的最大比例、贷款余额与存款总额比率的规定；

b) 遵守关于内部规定制定、审查、修改和报告以及遵守其他关于流动性风险管理规定的法律规定。

条 12. 市场风险敏感度

组织信用机构、外国银行分行的市场风险敏感度评价标准如下：

1. 定量指标组：

a) 总外币头寸与平均自有资本比率；

b) 利率敏感资产与利率敏感负债与净资产比率。

2. 定性指标组：

a) 遵守关于总外币头寸的规定；

b) 遵守关于市场风险管理的规定。

节

计分和排名方法

条 13. 定量指标评分计算方法

每个定量指标在六个评级标准中的得分按1、2、3、4或5分计算；定量指标组的得分按1到5分计算，其中5分为最好，1分为最差，具体如下：

1. 每个定量指标的得分基于该定量指标值与该定量指标评分阈值的比较。评分阈值根据组织信用机构、外国银行分行的历史数据确定。每个定量指标的具体得分如下：

a) 当定量指标值越大风险程度越低时：

(i) 如果指标值大于或等于阈值1，则得5分；

(ii) 如果指标值大于或等于阈值2且小于阈值1，则得4分；

(iii) 如果指标值大于或等于阈值3且小于阈值2，则得3分；

(iv) 如果指标值大于或等于阈值4且小于阈值3，则得2分；

(v) 如果指标值小于阈值4，则得1分。

b) 当定量指标值越大风险程度越高时：

(i) 如果指标值小于或等于阈值1，则得5分；

(ii) 如果指标值小于或等于阈值2且大于阈值1，则得4分；

(iii) 如果指标值小于或等于阈值3且大于阈值2，则得3分；

(iv) 如果指标值小于或等于阈值4且大于阈值3，则得2分；

(v) 如果指标值大于阈值4，则得1分。

c) 对于定量指标值越接近0，风险程度越低的情况：

(i) 如果指标绝对值小于或等于阈值1，则得5分；

(ii) 如果指标绝对值小于或等于阈值2且大于阈值1，则得4分；

(iii) 如果指标绝对值小于或等于阈值3且大于阈值2，则得3分；

(iv) 如果指标绝对值小于或等于阈值4且大于阈值3，则得2分；

(v) 如果指标绝对值大于阈值4，则得1分。

d) 各个定量指标的阈值1、阈值2、阈值3和阈值4适用于各个等级组，详见本通知第十四条。

2. 在每个标准下，定量指标组的得分通过将每个定量指标的得分乘以其权重后求和得出。每个定量指标的权重适用于各个等级组，详见本通知第十五条。

3. 对于第七条第一款a项和b项规定的定量指标，如果组织信用机构、外国银行分行按照中国人民银行41/2016号通知执行资本充足率要求，在根据本条第一款a项和d项规定确定得分后，上述定量指标的得分将增加1分。

条14. 指标阈值

各同级组内每个定量指标的阈值1、阈值2、阈值3和阈值4具体确定如下：

条15. 每个定量指标的权重

每个定量指标在各同级组中的权重具体确定如下：

条16. 定性指标组得分计算方法

1. 在每个评级标准下定性指标组的得分基于对金融机构、外国银行分行遵守法律规定情况的评估，以5分为最好，0.1分为最差，具体如下：

2. 如果金融机构、外国银行分行完全遵守定性指标组中每个指标的法律规定，则得5分。

3. 当金融机构、外国银行分行违反本通知第7、8、9、10、11、12条规定的定性指标组中的法律规定时，将获得较低的分数。金融机构、外国银行分行的违规行为将根据以下原则进行评分：

a) 在评级年度内发现的违规行为：

(i) 对于有罚款规定的违规行为，定性指标组的得分将根据违规行为的平均罚款金额确定，具体如下：

- 如果违规行为的平均罚款金额不超过100万元，则得4分；

- 如果违规行为的平均罚款金额不超过200万元且超过100万元，则得3分；

- 如果违规行为的平均罚款金额不超过300万元且超过200万元，则得2分；

- 如果违规行为的平均罚款金额超过300万元，则得1分。

(ii) 对于其他违规行为，金融机构、外国银行分行将获得4分；

(iii) 如果存在多个不同规定下的违规行为（在同一组定性指标下），金融机构、外国银行分行将获得最低的相应违规行为得分；

(iv) 根据本款第a(i)、a(ii)、a(iii)点的规定确定定性指标组的得分后，金融机构、外国银行分行将继续被扣分，但最多不超过0.9分，具体原则如下：

- 对于多次违反同一规定的，从第二次违规开始每次扣0.1分；

- 对于多次违反不同规定的（在同一组定性指标下），从第二次违规开始每次扣0.1分。

b) 在评级年度前发现但尚未解决的违规行为将根据本款第a(i)、a(ii)、a(iii)、a(iv)点的规定进行评分，直到金融机构、外国银行分行完成整改；

c) 用于计算定性指标组得分的违规行为包括：

(i) 通过有权机关（包括国家银行、其他政府管理机构和独立审计公司）的监督、检查、审计结果或行政处罚决定确定的违规行为；

(ii) 由金融机构、外国银行分行自行报告的违规行为。

3. 如果金融机构、外国银行分行根据法律规定无需或不需要遵守本通知第7、8、9、10、11、12条规定的定性指标组中的一个或多个指标，则无需对该指标进行评分。

条17. 各标准的得分点

各标准的得分点根据本通知第7、8、9、10、11、12条规定，由各定量指标组总分和定性指标组得分乘以各自权重后得出。各定量指标组和定性指标组的权重在本通知第18条规定。

条18. 各标准、定量指标组和定性指标组的权重

1. 各标准、定量指标组和定性指标组的具体权重确定如下：

2. 对于财务公司、金融租赁公司和农村合作银行，市场风险敏感度标准的权重为5%，该标准的定量指标组权重为5%，定性指标组权重为0%。

条19. 总评分计算方法

1. 银行机构、外国银行分行的总评分基于各标准得分乘以其权重得出。各标准的权重在本通知第18条规定。

2. 当银行机构、外国银行分行的四个或以上标准的定性指标组得分小于或等于1分时，其总评分将被扣减，具体情形如下：

a) 若总评分大于1，则银行机构、外国银行分行的总评分扣减1分；

b) 若总评分小于或等于1，则银行机构、外国银行分行的总评分扣减至0.1分。

条20. 等级划分

银行机构、外国银行分行划分为以下等级：

1. 银行机构、外国银行分行若总评分大于或等于4.5，则评为A（良好）等级；

2. 银行机构、外国银行分行若总评分小于4.5但大于或等于3.5，则评为B（较好）等级；

3. 银行机构、外国银行分行若总评分小于3.5但大于或等于2.5，则评为C（一般）等级；

4. 银行机构、外国银行分行若总评分小于2.5但大于或等于1.5，则评为D（较差）等级；

5. 银行机构、外国银行分行若总评分小于1.5，则评为E（差）等级；

6. 除本通知第20条第4款规定外，银行机构、外国银行分行若符合《商业银行法》（已修改补充）第130a条第1款a、b项规定的情形之一，则评为D等级；

7. 除本通知第20条第5款规定外，银行机构、外国银行分行若符合《商业银行法》（已修改补充）第145条第1款a、b、c项规定的情形之一且未被中国人民银行特别监管，则评为E等级。

节 3

排 名 结 果

条21. 频率、时间执行、批准评级

1. 每年6月10日前，银行检查监督机构向国家银行行长提交上一年度对金融机构和外国银行分行的评级结果，以供审批。

2. 每年6月30日前，国家银行行长审批上一年度对金融机构和外国银行分行的评级结果。

3. 在满足国家管理突发需求的情况下，国家银行行长可决定其他时间进行评级并审批评级结果，不同于本条第1款、第2款的规定。

条22. 通报评级结果

1. 自国家银行行长审批评级结果之日起15日内，银行检查监督机构应将评级结果通报给各金融机构和外国银行分行以及所在省、市国家银行分行。

2. 通报评级结果的内容：

a) 对于金融机构和外国银行分行：通报其评级结果（包括等级和总评分）；

b) 对于省、市国家银行分行：通报在其辖区内设立总部的金融机构和外国银行分行的评级结果（包括等级和总评分）。

3. 银行检查监督机构负责根据国家银行行长的批准，向国家银行内的其他单位提供金融机构和外国银行分行的评级结果，以满足这些单位的国家管理职能要求。

4. 国家银行按照法律规定，向其他政府管理机构提供金融机构和外国银行分行的评级结果。

5. 合资银行、外资独资银行、外国银行分行和非银行金融机构对外通报给外国中央银行和外国金融监管机构，应遵循国家银行与外国中央银行和外国金融监管机构之间的合作备忘录规定。

条23. 管理评级结果

1. 金融机构和外国银行分行不得以任何形式向第三方（包括外国银行分行的母公司）提供评级结果。

2. 银行检查监督机构、省、市国家银行分行、国家银行内的其他单位以及根据本条第4款规定有权获得金融机构和外国银行分行评级结果的其他政府管理机构，必须按照银行业保密法律规定，妥善保管和使用评级结果。

 

第三章

组织实施

条 24. 银行信贷组织、外国银行分行的责任

1. 各银行信贷组织、外国银行分行对其提供的资料、信息和数据的真实性负全责，并有义务根据国家银行的要求补充报告与评级有关的内容。

2. 按照本通知第23条第1款规定和其他法律规定管理评级结果。

条 25. 监管机构的职责和权限

1. 负责与国家银行各省市分行合作，实施对银行信贷组织、外国银行分行的评级工作。

2. 提出建议并呈报国家银行行长批准银行信贷组织、外国银行分行的评级结果。

3. 根据法律规定提出建议并呈报国家银行行长，依据已批准的评级结果对银行信贷组织、外国银行分行采取处理措施。

按照本通知的规定和其他相关法律法规要求，保存、通报和提供银行信贷组织、外国银行分行的评级结果。

条 26. 国家银行各省市分行的职责和权限

1. 国家银行各省市分行与监管机构合作，实施对银行信贷组织、外国银行分行的评级工作。

2. 根据法律规定提出建议并呈报国家银行行长，依据已批准的评级结果对银行信贷组织、外国银行分行采取处理措施。

按照本通知和其他相关法律法规要求，保存银行信贷组织、外国银行分行的评级结果。

条27. 生效日期

本通知自2019年4月1日起生效，并从2019年开始用于对银行信贷组织、外国银行分行进行评级。

废除国家银行行长于2008年3月12日发布的关于股份商业银行分类规定的第06/2008/QĐ-NHNN号决定。

条 28. 组织实施

国家银行办公厅主任、监管机构主任、国家银行各省市分行行长、国家银行相关单位负责人、银行信贷组织、外国银行分行董事会主席、股东会主席和总经理（主任）在其职能范围内负责组织实施本通知。