通知编号58-TC/TCĐN关于指导向国立河内大学一期投资资金拨付和管理程序的通知

通知

关于越南社会主义共和国河内国家大学一期工程投资资金拨付和管理的指导

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根据越南社会主义共和国政府与石油输出国组织发展基金于一九九五年十月二十三日签署的贷款协议；

根据越南政府一九九三年八月三十日发布的第58号政府令及其实施细则的通知；

根据越南政府一九九六年七月十六日发布的第42号政府令及其实施细则的通知；

根据财政部部长一九九五年六月二十三日发布的第654号决定，规定财政部各机构在使用政府外债和外国援助资金项目中的具体责任；

根据总理一九九五年六月二十日发布的第362号决定，关于河内国家大学一期工程的投资；

经与计划投资部、国家银行、河内国家大学和中国工商银行协商一致。

财政部就河内国家大学一期工程投资资金拨付和管理作如下指导：

    一、总则：

一、术语解释：

在本通知中，下列术语定义如下：

1.1 “协议”是指越南政府与石油输出国组织发展基金于一九九五年十月二十三日签署的贷款协议。

1.2 “项目”是指使用石油输出国组织发展基金贷款资金的一期河内国家大学投资项目。

1.3 “项目业主”是指河内国家大学。

1.4 河内国家大学一期工程项目管理委员会根据河内国家大学校长一九九六年一月十七日发布的第34号决定成立，负责直接实施该项目，以下简称“项目管理委员会”。

1.5 “贷款”是指越南政府从石油输出国组织发展基金获得的贷款。

1.6 “服务银行”是指根据国家银行行长一九九六年三月七日发布的第97号决定，为中国工商银行提供服务的银行。

二、基本原则：

2.1 用于实施河内国家大学一期工程项目的贷款是越南政府的收入，因此，财政部有责任将其记入国家预算并管理分配给河内国家大学执行已批准项目的资金。财政部负责监督贷款管理和预算平衡以偿还到期债务。

2.2 项目资金包括国内资金和国外资金，按照第42号政府令、第58号政府令及其实施细则以及石油输出国组织发展基金的规定进行分配。

2.3 项目业主有责任按照批准的项目内容和目的使用资金，并符合国内规定及与石油输出国组织发展基金贷款协议中的承诺条件。

2.4 财政部和国家银行授权中国工商银行作为商业服务银行为项目提供服务，根据财政部对每次提款的意见，执行从贷款中提取资金（包括直接支付、回款和承诺函）的程序。

2.5 在提款过程中，中国工商银行根据国家银行行长一九九三年八月十九日发布的第162号决定收取的服务费将按实际业务发生情况（包括开立信用证、寄送文件、电报、传真等费用）收取，并计入项目总投资。上述服务费将纳入项目总投资额。

2.6 项目进口设备的税收问题按照协议第四条第三款的规定和现行规定执行。

第二部分 具体规定

一、编制和通过项目财务计划：

每年，项目业主应根据国家预算编制和审查制度准备项目财务计划，提交主管机关汇总并提交计划投资部、财政部审议，呈报政府和国会审批。当计划被批准后，财政部将向项目业主通报项目投资资金分配计划。项目业主有责任将批准的计划通报项目管理委员会。

财务计划的内容应详细列出将要完成的工作量、贷款资金来源、从石油输出国组织发展基金提取资金的时间表和国内资金的季度、年度分配，以及按不同工作类别（如建设、设备等）的分配。

二、总经费和资金使用结构：

具体规定见总理一九九五年六月二十日发布的第362号决定，关于河内国家大学一期工程的投资批准和与石油输出国组织发展基金的贷款协议。

三、开设账户：

项目管理委员会应在河内投资与发展局开设账户，接收国内资金。

项目业主应在工商银行开设账户，接收石油输出国组织发展基金贷款支付给国内承包商的资金。

对应资金：财政部（投资与发展总局）应根据现行制度进行管理和分配。每季度，根据年度计划按季度划分，投资与发展总局将对应资金转移至河内投资与发展局，该资金将直接支付（按付款比例）给供应商和承包商，根据项目管理委员会的付款申请。河内投资与发展局有责任检查必要的文件，确认符合条件的工作价值。

资金流转图见附录1。

五、从石油输出国组织发展基金贷款中提取资金的分配和管理：

财政部（投资与发展总局）应根据国家规定的制度和贷款协议中的规定，负责从石油输出国组织发展基金贷款中为项目业主分配投资资金。从贷款账户中提取资金用于项目投资，采用三种形式：直接支付、承诺函手续和回款。

（a）直接支付和承诺函手续适用于深度投资设备和安装部分：

a) 直接支付形式及设备投资和安装部分的承诺书手续：

根据供货方的付款要求，项目业主准备提款申请书及所需文件，并将其提交两份给财政部（国家投资总局、对外财经司），一份给服务银行。付款文件包括：

. 按照规定格式填写的提款申请书。

. 提款请求函。

. 货物、设备采购、建筑安装和聘请专家合同副本。

. 其他相关经济合同副本（如有）。

. 确认合同有效的文件（如石油输出国组织的意见、对于超过15万美元的建设或货物采购合同以及公司超过10万美元、个人超过5万美元的聘请专家合同的招标结果）。

. 运输单据副本（直接支付货物价值时）。

. 工商银行出具的信用证草稿副本（在承诺书程序下）。

自收到完整提款申请文件之日起三个工作日内，国家投资总局研究并提出意见，发送至对外财经司。如果国家投资总局在五个工作日内未提出其他意见，则由对外财经司审核批准提款。项目业主和服务商业银行共同签署提款申请书以支付受益人（承包商、供应商）。

在收到石油输出国组织关于已向供应商和承包商付款的通知后，项目业主有责任将此通知提交两份给财政部（对外财经司、国家投资总局）以便进行预算收支记录。

实施步骤见附录2、3。

b) 按照还款程序提取资金：

还款原则是实报实销，即项目只能提取用于弥补实际支出的资金。根据设计、监督、聘请专家和执行项目的费用付款要求，项目业主准备必要的提款文件并提交给财政部（对外财经司），包括：

. 按照石油输出国组织规定的格式填写的提款申请书；

. 提款请求函；

. 项目管理委员会的详细开支清单；

. 报价单、完工工程量验收确认书及其经北京投资发展局审定的结果。

- 支付证明。

自收到上述完整提款申请文件之日起五个工作日内，财政部（对外财经司）审核批准提款。若获批准，项目业主和服务商业银行共同签署提款申请书并提交给石油输出国组织。在收到石油输出国组织关于已拨款账户的通知（该账户有财政部的确认意见）后，项目业主有责任将此通知提交两份给财政部（对外财经司、国家投资总局）以便进行预算收支记录。

实施步骤详见附录4。

III. 报告、检查和决算工作：

1- 项目业主每季度和每年须向财政部（国家投资总局、对外财经司）、中国人民银行、国家发展和改革委员会报告项目实施情况，其中需明确资金提取和贷款使用情况。

2- 工商银行负责每月向项目业主、财政部（对外财经司、国家投资总局）提供账户对账单。

3- 项目业主必须每年和工程项目完成后与财政部（国家投资总局）进行决算。

4- 定期和不定期，财政部、国家发展和改革委员会、中国人民银行、北京大学将检查项目实施情况和资金（国内外）使用情况。如果项目业主违反规定使用资金且无效益，财政部将暂停资金转移以处理违规行为。

IV. 实施条款。

本通知自签发之日起生效。在执行过程中如遇问题，项目业主、项目管理委员会、工商银行应及时反映，以便财政部研究修订。