通知第64号/2005/TT-BTC关于管理和支付廊-华 lạc道路扩建和改善项目投资资金的指导

通知

关于管理、支付投资资金的指引

延伸和完善朗-和乐公路项目

根据《国家预算法》（第01/2002/QH11号）二〇〇二年十二月十六日；

根据2003年11月26日《建筑法》；

根据2005年2月7日政府令第16号关于建设项目管理的规定；

执行第224/CP-CN号文件二〇〇三年三月一日；第828/CP-CN号文件二〇〇三年六月十八日；第1726/CP-CN号文件二〇〇三年十二月十七日政府总理关于投资延伸和完善朗-和乐公路项目的文件；第120/TB-VPCP号文件二〇〇四年六月十四日政府办公厅关于投资延伸和完善朗-和乐公路项目的文件，

财政部就管理、支付延伸和完善朗-和乐公路项目的投资资金作出如下指引：

一、总则

1. 延伸和完善朗-和乐公路项目由国家预算资金投资，包括：

- 中央预算资金用于投资准备、项目管理和质量监督咨询工作，根据交通部每年的基本建设投资计划进行平衡。

- 资金由河内市预算（通过土地使用权拍卖自筹）提供，用于实施位于河内市范围内的道路建设。

- 资金由河西省的土地基金筹集，用于实施位于河西省范围内的道路建设。

2. 该项目的投资资金管理与支付应按照现行国家有关投资资金管理与支付的规定以及本通知中的规定执行。

3. 项目业主代表（升龙项目管理委员会）、总承包商（越南进出口建筑总公司—VINACONEX）根据其职能和任务负责确保项目按进度、质量和目的使用投资资金，不得挪作他用。

4. 河内市财政局和河西省财政局应为市政府提供咨询，以确保项目投资资金的管理符合《国家预算法》的规定。

5. 河内市政府和河西省政府负责管理、指导并监督其管辖范围内各级机构按照现行国家规定和本通知的指引执行。

6. 项目投资资金的监控和支付应在国库进行。

二、具体规定

1. 制定年度国家预算支出计划：

1.1 在制定年度国家预算支出计划时，总承包商根据项目进度编制投资资金需求计划，并按资金来源（河内市预算资金和河西省土地基金）分别报送升龙项目管理委员会。

1.2 升龙项目管理委员会汇总项目年度资金需求计划，并按资金来源（中央预算资金、河内市预算资金和河西省土地基金）报送交通部。

交通部汇总投资项目资金计划，报送河内市政府和河西省政府（对应各自省份的投资资金部分）。河内市政府和河西省政府将地方年度预算草案报送国家计委和财政部汇总呈报。 国务院总理。

1.3 预算下达后，财政部详细编制项目投资资金支付计划，按资金来源（交通部中央预算资金、河内市预算资金和河西省土地基金）报送国库作为支付依据，并同时报送交通部、河内市政府和河西省政府配合管理，确保资金到位。

在计划年度中，根据实际执行情况和项目现有资金来源，总承包商和升龙项目管理委员会可调整项目投资资金计划，并报送有权机关审批。

2. 管理和支付资金：

2.1. 对于由中央预算资金和河内市预算资金保障的工作量，按照政府关于建设项目管理的法令和财政部2003年第44号通知（2003年5月15日）关于使用国家预算资金的投资和建设事业资金管理与支付的指引以及修改补充或替代该通知的其他文件的规定进行管理与支付，并根据河内市预算资金的实际来源进行操作。

河内市财政局每季度定期向国库转移资金，以确保项目支付的资金来源。

2.2. 对于由河西省土地基金支付的工作量：

- 管理和提交支付申请的程序应遵循政府关于建设项目管理的法令和财政部2003年第44号通知（2003年5月15日）关于使用国家预算资金的投资和建设事业资金管理与支付的指引以及修改补充或替代该通知的其他文件的规定。

升龙项目管理委员会将项目支付文件提交给国库机构进行审核；

- 国库机构根据升龙项目管理委员会提交的文件进行审核并确认符合条件的支付金额，转交升龙项目管理委员会和总承包商；

- 根据国库机构确认的支付金额，升龙项目管理委员会和总承包商进行支付，并直接支付给受益单位，符合相关规定；

- 升龙项目管理委员会汇总已支付给项目的资金，每季度编制综合报告报送河西省政府（财政局），以便核对和作为使用河西省土地基金支付总承包商的依据。

条 | 使用土地基金为投资项目筹集资金的会计核算和管理如下：

项目完成后，越南进出口建设总公司（Vinaconex）接收土地后，河西省财政局应将土地使用权转让所得款项记入地方预算收入，并相应地按实际交付的土地面积价值记录临时预付款。

每年预算年度结束时（每年1月31日），根据升龙项目管理委员会关于已支付给项目的资金总额并经国家金库机构确认的综合报告，河西省人民政府（省财政物价局）应办理预算支出核算手续，并将剩余资金（如有）转入下一年度继续支付给项目。

如果土地基金临时预付给总承包商的价值大于项目工程价值，则总承包商必须将差额以现金形式缴入河西省预算。如果土地基金临时预付给总承包商的价值小于项目工程价值，则河西省预算需支付给总承包商差额部分。

2. 3. 越南交通运输部作为项目业主，河内市人民政府和河西省人民政府有责任确保按照项目实施进度提供足够的资金。如未能按进度提供资金，总承包商须先行垫资，垫资和还款事宜由各方协商确定。

2. 4. 对于未按时完成的工程量结算，按照国务院令第16号2005年第16号执行。

3. 决算：

年度决算：升龙项目管理委员会应根据规定向各地方政府逐项报告年度预算支出情况，并汇总整个项目向交通运输部、国家发展改革委、财政部报告，依据财政部2005年第53号通知关于编制和审核年度预算内基本建设项目决算报告的规定，或相关修改补充的通知。

河内市人民政府和河西省人民政府应按照现行规定进行预算支出决算。

项目竣工决算：项目完成后，项目业主负责按照财政部2003年第45号通知关于基本建设项目决算的规定，或相关修改补充的通知，进行项目投资决算。

四、报告与检查：

关于报告：

升龙项目管理委员会应在每月前五天定期向交通运输部、国家发展改革委、财政部、河内市人民政府、河西省人民政府报告项目实施和投资资金支付情况。

国家金库应按规定向财政部报告投资资金使用情况。

财政部和国家发展改革委应在每月前十天汇总并向总理报告。

关于检查：各部委、河内市人民政府、河西省人民政府应定期或不定期对项目进行检查，了解项目实施计划、资金使用情况及遵守财务政策的情况。

交通运输部、河内市人民政府、河西省人民政府、总承包商、项目管理委员会应加强管理工作和检查工作，防止浪费、损失和腐败现象的发生。

第三章 实施细则

本通知自发布之日起十五日后生效。

在执行过程中遇到困难和问题，请及时反映给财政部研究解决。