通知2005年第65号财政部令关于实施政策性银行风险贷款处理制度的规定，随同2005年4月4日总理第69/2005/QĐ-TTg决定发布。

通知

实施关于政策性银行风险贷款处理制度的指导

附件于政府总理第69/2005/QĐ-TTg号决定发布

2005年4月4日

根据政府总理2005年4月4日第69/2005/QĐ-TTg号决定关于发布政策性银行风险贷款处理制度，经与计划投资部部长、劳动和社会事务部部长、国家银行行长和财政部部长协商一致，现就实施有关内容作出如下指导：

第一章 总则

一、政策性银行因客观原因导致的风险贷款处理目的：

- 为政策性银行借款客户创造条件，克服困难，根据其财务能力向银行偿还贷款。

- 创造条件处理因客观原因导致的风险贷款，并提高政策性银行的财务能力。

二、政策性银行借款的贫困家庭和其他政策对象因客观原因导致部分或全部资金和资产损失，造成财务困难的，可按照政府总理2005年4月4日第69/2005/QĐ-TTg号决定关于发布政策性银行风险贷款处理制度的规定进行处理（以下简称第69/2005/QĐ-TTg号决定）。

三、政策性银行理事会主席和总经理对依法及国家管理机关的要求负责执行政策性银行借款客户的贷款风险处理工作。

第二章 具体规定

一、风险贷款处理范围

本通知规定了政策性银行因客观原因导致的风险贷款处理。

对于在政策性银行借款并按法律规定提供担保物的客户，因客观原因导致风险，政策性银行有权主动与客户协商并依照法律规定处理担保物以收回资金。从处理担保物所得款项中，首先用于支付处理担保物的成本；其次用于偿还本金和利息给银行；如有剩余则退还给客户，如不足则按第69/2005/QĐ-TTg号决定的规定处理风险。

1.2 因主观原因导致政策性银行对贫困人口和其他政策对象的贷款出现风险，由造成损失的组织和个人依法赔偿。政策性银行理事会主席决定赔偿金额，并对其决定负责。

1.3 政策性银行对贫困人口和其他政策对象提供的委托投资资金贷款，若已提取风险准备金，则按与国内或国外其他组织和个人签订的协议或合同处理风险贷款。

二、风险贷款处理原则

2.1 客户风险贷款处理仅在满足以下条件时方可进行：

a) 客户是依据2002年10月4日政府第78/2002/NĐ-CP号决定第二条规定获得贷款的贫困人口和其他政策对象，并且已经按照规定用途使用了贷款资金；

b) 客户因客观原因导致部分或全部资金和资产损失；

c) 客户因财务困难而无法偿还贷款。

2.2. 客户风险贷款处理应根据具体情况进行考虑，基于导致风险的原因、风险程度以及客户的还款能力，确保完整的法律文件，遵循正确的程序，公平对待所有借款人。

三、客观原因直接损害客户资金和资产的具体情况包括：

3.1 客观原因直接损害客户资金和资产的情况，可考虑减免贷款利息，包括：

a) 自然灾害，包括：台风、洪水、山洪暴发、干旱、歉收、地震、雷击、冰雹、山体滑坡、龙卷风、海啸。

b) 敌害、战争。

c) 火灾、森林火灾。

d) 与人、家畜、家禽、水生动物、其他饲养动物和农作物相关的疾病。

e) 国家调整政策直接影响客户生产、经营活动，如不再有原材料供应；生产的商品被禁止或限制；客户必须根据国家机关的决定转换生产、经营活动。

f) 由于地区、国际和越南接收劳务国的政治、经济和社会变动，直接影响在国外工作的劳务人员，如：接受劳务的企业破产、解散；劳务人员单方面解除劳动合同失业；劳务人员在国外工作期间发生工伤事故。

3.2 客观原因直接损害客户资金和资产的情况，可考虑免除贷款，包括：

a) 借款个人丧失民事行为能力，长期患病需长期治疗，患有精神疾病，生活特别困难无处依靠，死亡、失踪或被宣告死亡、失踪，没有财产偿还债务或没有继承人或继承人确实无力代为偿还。

b) 已经依法决定解散或破产的法人或经济组织，没有资金和资产偿还银行贷款。

四、关于广泛风险和个别局部风险的规定。

4.1. 因客观原因导致第三章第二节第3.1项规定的风险影响到五个（含）以上乡、镇的大多数借款客户时，视为风险广泛发生。

4.2. 因客观原因导致第三章第二节第3.1项规定的风险影响到未被第四章第1项定义为广泛范围内的客户时，视为风险单独或局部发生。

5. 风险债务处理的时间和权限。

5.1. 国务院总理负责审查并决定因客观原因广泛发生的债务风险处理事宜以及因本通知第二章第三节第3条第3款第3.2项规定的客观原因引起的债务风险处理事宜。对因客观原因引起的债务风险处理，根据省级人民政府和中央直辖市人民政府的建议，并经相关部委审核后分批进行。

5.2. 政策性银行理事会主席负责审查并决定因客观原因单独或局部发生的债务风险处理事宜，依据实际发生风险的时间点或分批进行。

6. 处理风险债务的措施。

6.1. 免除贷款利息：

a) 免除贷款利息的条件：

- 借款人因客观原因遭受风险，财务困难无法偿还政策性银行的债务，但仍有偿还能力。

- 客户损失的资金和资产程度具体如下：

+ 对于贫困家庭、就业贷款对象、分期付款购房贷款对象、清洁用水和环境卫生项目贷款对象：因第二章第二节第3.1a至3.1d项规定的客观原因造成的资金和资产损失达到贷款总额或生产经营方案总金额的80%及以上。

+ 对于学生和大学生贷款对象：因第二章第二节第3.1a至3.1d项规定的客观原因，在学生和大学生未能找到工作期间，其家庭资金和资产损失达到贷款总额的80%及以上。

+ 对于有期限出国务工的社会政策对象：因第二章第二节第3.1e项规定的客观原因造成的收入损失达到预期收入总额的80%及以上。

b) 每个客户的免息金额如下：

- 如果客户在银行的欠息金额低于或等于按贷款期内正常利率计算的利息总额（不包括延期还款时间），则可免除全部欠息。

- 如果客户在银行的欠息金额高于按贷款期内正常利率计算的利息总额（不包括延期还款时间），则仅可免除与贷款期内正常利率计算的利息总额相等的欠息。

6.2. 减少贷款利息：

a) 减少贷款利息的条件：

- 借款人因客观原因遭受风险，财务困难无法偿还政策性银行的债务，但仍有偿还能力。

- 客户损失的资金和资产程度具体如下：

+ 对于贫困家庭、就业贷款对象、分期付款购房贷款对象、清洁用水和环境卫生项目贷款对象：因第二章第二节第3.1a至3.1d项规定的客观原因造成的资金和资产损失达到贷款总额或生产经营方案总金额的40%至80%以下。

+ 对于学生和大学生贷款对象：因第二章第二节第3.1a至3.1d项规定的客观原因，在学生和大学生未能找到工作期间，其家庭资金和资产损失达到贷款总额的40%至80%以下。

+ 对于有期限出国务工的社会政策对象：因第二章第二节第3.1e项规定的客观原因造成的收入损失达到预期收入总额的40%至80%以下。

b) 每个客户的减息金额如下：

- 如果客户在银行的欠息金额低于或等于按贷款期内正常利率计算的利息总额的50%（不包括延期还款时间），则可减少全部欠息。

- 如果客户在银行的欠息金额高于按贷款期内正常利率计算的利息总额的50%（不包括延期还款时间），则仅可减少与贷款期内正常利率计算的利息总额的50%相等的欠息。

6.3. 核销（本金、利息）：

- 只有当借款人因本通知第二章第二节第3.2项规定的客观原因遭受风险时，才可适用核销。

- 政策性银行有责任在向有关部门申请核销前采取一切可能的追收措施。

- 客户的核销金额等于在采取所有追收措施后仍需支付给银行的金额。

7. 考虑处理风险债务所需的法律文件。

7.1. 对于免除或减少贷款利息

a) 客户处理债务请求书（附本通知附件1），书中应详细说明造成资金和资产损失的原因；资金和资产损失的程度；偿还能力；需支付给银行的贷款利息；请求免除或减少的利息金额。

b) 由贷款的政策性银行和客户共同编制并经有权机关确认的资金和资产损失程度证明书，具体内容如下：

|- 对于向贫困户贷款：损失程度和资产的确认书（根据本通知附表02）须有储蓄和信贷小组组长的确认；受托向贫困户发放贷款的地方政治和社会组织领导的确认；客户居住地乡、镇人民政府领导的确认。如有必要，乡、镇人民政府的专业机构（如防洪抗旱办公室、消防办公室、兽医办公室等）也需确认。在没有专业机构的情况下，由乡、镇政府明确记录无专业机构并予以确认。

|- 对于解决就业问题的贷款：损失程度和资产的确认书（根据本通知附表03）须有客户居住地或项目实施地乡、镇、街道办事处领导的确认；劳动和社会保障部门或客户居住地或项目实施地的社会团体领导的确认。

|- 对于困难学生和大学生的贷款：损失程度和资产的确认书（根据本通知附表04）须有乡级人民政府关于学生家庭在学生毕业后未找到工作期间遇到风险情况的确认。

|- 对于政策对象赴国外务工的贷款：收入损失程度的确认书（根据本通知附表05）须有客户居住地乡、镇、街道办事处领导的确认；办理劳务输出手续的机构（如果仍在运营）的确认；有权确认政策对象赴国外务工的机构的确认；以及因客观原因导致国外务工人员遇到风险的相关文件（如果有）。

|- 对于购买住房分期付款和农村清洁饮用水及环境卫生项目的贷款以及其他按有权机关决定的贷款项目：损失程度和资产的确认书（根据本通知附表06）须有储蓄和信贷小组组长的确认；客户居住地乡、镇、街道办事处领导的确认。

c) 贷款合同副本、借据或存款贷款存折（由贷款政策银行盖章确认）。

d) 如果借款人是经济实体，则除上述文件外，还需提供以下文件：按照法律规定确定的损失程度和资产损害的确认书；最近两年的财务报告；经济实体恢复生产和经营的方案。

7.2. 对于免除债务。

a) 借款人处理债务申请书（根据本通知附表01），在申请书中，借款人或其法定代理人应详细说明造成资金和资产损失的原因；损失程度；偿还能力；仍需偿还给银行的贷款金额；请求免除的本金和利息金额。

b) 由贷款政策银行和借款人或其法定代理人共同签署，并经客户居住地乡、镇、街道办事处领导确认的损失程度和资产损害确认书（根据本通知附表02至06）。

- 如果借款人是个体工商户且丧失民事行为能力、经常生病或患有精神疾病，须有当地卫生机构的确认。

- 如果借款人是个体工商户且死亡、失踪或被宣布死亡、失踪，须有有权机关出具的死亡证明或失踪确认书。

- 如果借款人是法人或经济实体已破产或解散，须有有权国家机关作出的破产或解散决定或法院的宣告，并附上有关清算破产或解散单位财产的文件。

c) 贷款合同副本、借据或存款贷款存折（由贷款政策银行盖章确认）。

d) 其他相关文件（如有）。

8. 处理风险债务的程序：

8.1. 债务人或其授权代表应对需要处理的债务负责提交处理债务的申请和文件，并将其发送到贷款所在地的政策银行分行。贷款政策银行应对文件的合法性和合规性进行检查，并与债务人合作，由有权机构参与确认损失程度和资产损害，形成确认书；汇总处理债务的文件，提交省级政策银行审批。

8.2. 省级政策银行分行应对客户的债务风险程度进行检查和确认；确认客户处理债务申请文件的准确性和合法性；汇总并以书面形式对客户处理风险债务的申请提出意见，并连同客户处理债务的文件一并报送越南政策银行。对于由于客观原因广泛发生的债务风险，除了向越南政策银行报告外，省级政策银行分行还应向省、直辖市人民政府主席报告，以便向总理报告并作出决定。

8.3. 越南政策银行应对客户和省级政策银行分行提出的建议进行审查和汇总，以处理单独局部的风险事件，或者将广泛发生的风险事件报告联部审议，呈报总理作出决定。

客观原因广泛发生的债务风险处理报告联部审议的具体程序如下：

- 对于向贫困户贷款；向困难学生和大学生贷款；向有期限在国外务工的政策对象贷款；向供水和环境卫生贷款；向分期付款购房贷款和其他政策对象贷款的风险，国家开发银行应建立报告文件提交财政部、计划投资部和国家银行。

- 对于国家就业基金贷款的风险，国家开发银行应建立报告文件提交财政部、计划投资部和社会劳动部。

8.4. 根据有权机关处理风险债务的决定，国家开发银行指导并按照规定组织实施。

9. 处理风险债务的资金来源。

- 因客观原因广泛发生的风险导致国家开发银行客户贷款出现问题的资金来源由总理决定。

- 因单一或局部客观原因导致国家开发银行客户贷款出现问题的资金来源从国家开发银行信贷风险准备金中提取。如果信贷风险准备金不足以弥补损失，国家开发银行理事会主席应将情况报告财政部和计划投资部，并提请总理审议决定。

三、组织实施

1. 委托国家开发银行理事会主席和总经理负责指导和实施本通知。

2. 对于在本通知生效前因客观原因遇到风险问题的客户，客户和国家开发银行有责任建立申请处理债务的文件，并根据以前的指导文件进行处理。

3. 本通知自发布之日起15日后生效。

4. 在执行过程中如遇困难，请反映给财政部以供审查解决。/。