通知第65/2025/TT-NHNN号关于微型金融机构评级的规定

通知

关于微型金融机构评级的规定

根据《中华人民共和国国家银行法》第46/2010/QH12号；

根据《中华人民共和国金融机构法》第32/2024/QH15号 经第96/2025/QH15号法律修正和补充；

根据政府第26/2025/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据信贷机构系统安全局负责人的建议；

国家银行行长发布关于微型金融机构评级的通知。

第一章
总则

第一条 调整范围

本通知规定微型金融机构评级事宜。

第二条 适用对象

一、本通知适用于以下对象：

a) 微型金融机构；

b) 与微型金融机构评级相关的组织和个人。

2. 本通知不适用于：

a) 正由国家银行（以下简称“国家银行”）置于特别监管状态的微型金融机构；

b) 已向国家银行提交自愿解散申请文件或已被信贷机构管理监督局建议国家银行行长出具要求清算资产的文件，因微型金融机构被依法收回许可证；

c) 自开业之日起运营时间不足24个月的微型金融机构；

d) 根据《中华人民共和国金融机构法》第156条第1款第b项规定，除该条款规定的情况外，根据《中华人民共和国金融机构法》规定进行早期干预的微型金融机构。

第三条 目的、原则和方法

1. 对微型金融机构进行评级旨在服务于国家银行对微型金融机构活动的管理工作、检查和监督；有助于确保每个机构安全、健康、合规地运营。

2. 评级必须反映微型金融机构的实际运营状况、安全程度和风险水平。评级过程必须遵守本通知和相关法律法规的所有规定；确保客观、透明和一致。

3. 微型金融机构按照本通知第5条规定的标准体系进行评级。每个评级标准包括定量指标组和定性指标组。定量指标组基于微型金融机构的运营数据衡量其运营健康程度。定性指标组衡量微型金融机构遵守法律法规的程度。

4. 每个标准的权重、每个指标组的权重、每个指标的权重根据每个标准、每个指标组、每个指标对于微型金融机构的安全、健康运营程度以及遵守法律法规的要求和国家管理工作、检查、监督的需求确定。

5. 根据获得的评分等级，微型金融机构将被评定为以下等级之一：A级（优秀）、B级（良好）、C级（一般）、D级（较差）。

第四条 用于评级的资料、信息和数据

1. 用于评级的资料、信息和数据：

a) 根据法律规定和国家银行的要求，微型金融机构向国家银行提交的资料、信息和数据；

b) 根据法律规定，微型金融机构财务报告中经过独立审计的信息和数据；

c) 国家银行和其他有权管理部门、相关独立审计公司关于货币金融领域的监督、检查、审计结果（包括关于微型金融机构违法行为整改完成情况的信息）。

2. 用于计算评级得分的数据是评级年份12月31日确定的数据，除非是平均值指标。

3. 根据本通知第19条第3款规定进行评级时，国家银行行长决定用于计算微型金融机构评级得分的资料、信息、数据和数值范围。

条 5. 评级标准体系

1. 用于对微型金融机构进行评级的标准体系包括：

a) 资本；

b) 资产质量；

c) 管理和运营；

d) 经营业绩；

e) 偿付能力。

2. 微型金融机构的评级分数将根据本通知第六条、第七条、第八条、第九条、第十条规定的标准和指标组进行计算。

第二章

具体规定

节 1

评级标准及指标组

条 6. 资本

资本标准将根据以下指标组进行评估并打分：

1. 定量指标组：

a) 资本充足率：按照中国人民银行关于微型金融机构活动安全比率的规定确定的指标；

b) 一级资本与总资产的比例：通过以下公式确定：

其中：

- 一级资本按照中国人民银行关于微型金融机构活动安全比率的规定确定；

- 总资产是指在微型金融机构财务状况报告中反映的总资产项目，依据有关财务报告制度的规定。

2. 定性指标：

a) 遵守最低资本充足率的法律规定；

b) 遵守注册资本实际价值的法律规定。

条 7. 资产质量

资产质量标准将根据以下指标组进行评估并打分：

1. 定量指标组：

a) 不良贷款比例：按照中国人民银行关于微型金融机构资产分类的规定确定的指标；

b) 第五类贷款占第一至第五类贷款总额的比例；

c) 第二类贷款占第一至第五类贷款总额的比例；

d) 已提取的风险准备金占第二至第五类贷款总额的比例；

其中：

- 风险准备金按照国务院规定关于风险准备金提取水平、方法以及使用风险准备金处理风险的规定确定；

- 风险准备金包括具体准备金和一般准备金。

2. 定性指标组：

a) 遵守信贷发放的法律规定；

b) 遵守资产分类、提取和使用风险准备金处理风险的法律规定；

c) 遵守委托和受托的法律规定。

条 8. 管理和运营

管理和运营标准将根据以下指标组进行评估并打分：

1. 定量指标：运营成本与总收入的比例；

其中：

- 运营成本是反映在微型金融机构活动结果报告中的管理费用项目，依据有关财务报告制度的规定；

- 总收入是净利息收入、净服务收入和其他净收入的总和，反映在微型金融机构活动结果报告中，依据有关财务报告制度的规定。

2. 定性指标组：

a) 遵守组织、管理和运营的法律规定；

b) 遵守出资额的法律规定；

c) 遵守章程和内部规章制度的制定规定；

d) 遵守内部控制和独立审计系统的法律规定；

e) 遵守信息和报告制度的法律规定；

f) 遵守资金筹集和服务费收取的法律规定；

g) 遵守除本通知第六条第二款、第七条第二款、第九条第二款、第十条第二款以及本条第二款a、b、c、d、e项之外的其他货币金融法律规定。

条 9. 经营活动成果

经营活动成果的评价标准和评分依据以下指标组进行：

1. 定量指标组：

a) 净利润与平均净资产比率：

其中：

- 净利润是指在财务报表中反映的总净利润，该报表按照有关微型金融机构财务报告制度的规定编制；

- 平均净资产是指在财务报表中反映的净资产，该报表按照有关微型金融机构财务报告制度的规定编制，并按年度各季度平均计算。

b) 净利润与平均总资产比率：

其中：

- 净利润是指在财务报表中反映的总净利润，该报表按照有关微型金融机构财务报告制度的规定编制；

- 平均总资产是指在财务报表中反映的总资产，该报表按照有关微型金融机构财务报告制度的规定编制，并按年度各季度平均计算。

2. 定性指标：遵守有关微型金融机构财务制度的法律规定。

条 10. 支付能力

支付能力的评价标准和评分依据以下指标组进行：

1. 定量指标：

支付能力比率：根据中国人民银行规定的微型金融机构运营安全比率确定。

2. 定性指标：遵守有关支付能力比率的法律规定。

节

计分和排名方法

条 11. 各定量指标及指标组的计分方法

1. 每个定量指标的分数基于该定量指标值与本通知第十二条规定的该定量指标评分阈值的比较确定。每个定量指标的分数从1分到4分不等。具体如下：

a) 当定量指标值越大风险程度越低时：

(i) 若指标值大于或等于阈值1，则得4分；

(ii) 若指标值小于阈值1但大于或等于阈值2，则得3分；

(iii) 若指标值小于阈值2但大于或等于阈值3，则得2分；

(iv) 若指标值小于阈值3，则得1分；

b) 当定量指标值越大风险程度越高时：

(i) 若指标值小于或等于阈值1，则得4分；

(ii) 若指标值大于阈值1但小于或等于阈值2，则得3分；

(iii) 若指标值大于阈值2但小于或等于阈值3，则得2分；

(iv) 若指标值大于阈值3，则得1分；

c) 当确定本通知第八条第一款规定的定量指标时，总收入为负；当确定本通知第九条第一款a项规定的定量指标时，净利润、平均净资产为负，则这些定量指标的分数为1分；

d) 当确定本通知第七条第一款d项规定的定量指标时，从第二类到第五类的所有债务总额为零，则该定量指标的分数为4分。

2. 每个指标组的分数是通过将每个定量指标的分数乘以其权重来确定的。每个定量指标的权重规定在本通知第十三条中。

第12条 指标阈值

各定量指标的阈值具体确定如下：

第13条 定量指标权重

各标准下定量指标的具体权重确定如下：

第14条 各定性指标、指标组得分计算方法

1. 各标准排名中用于计算定性指标组得分的行为违规情况根据以下两个标准同时确定：

a) 行为违规时间：

(i) 在评级年度前连续四年发现并要求整改但未被有权机关确认完成整改的行为违规；

(ii) 在评级年度前连续四年由微型金融机构自行发现但未完成整改的行为违规；

(iii) 在评级年度内发生的违规行为，除微型金融机构自行发现并在评级年度12月31日前完成整改的情况外；

b) 行为违规认定依据：

(i) 有权机关作出的行政处罚决定；

(ii) 有权机关作出的责令改正措施决定；

(iii) 有权机关作出的行政违法记录；

(iv) 相关法律法规规定的金融监管机构、组织及其授权单位的监督结果、检查结论、审计结果（包括中国人民银行分支机构区域分行和其他中国人民银行单位、其他政府管理机构及独立审计公司）；

(v) 微型金融机构关于其自行发现且未完成整改的违规行为的报告。

2. 行为违规数量确定原则：

a) 每个行政处罚决定中的违法行为计为一个违规行为；

b) 未有行政处罚决定的情况下，行为违规数量按《行政处罚规定》执行；

c) 对于在多个形式文件中记录的同一违规行为，仅计为一个违规行为；

d) 对于警告处罚形式的违规行为不计入违规数量。

3. 定性指标得分确定原则：

a) 每个定性指标得分反映微型金融机构违反相关金融法规的程度，基于违规行为、违规数量以及按照《行政处罚规定》确定的罚款金额；

b) 如果第5款和第6款a、b、c、d、e、f项的行为违规已作出行政处罚决定，则扣除分数的罚款金额按该行政处罚决定确定；

c) 如果第5款和第6款a、b、c、d、e、f项的行为违规已被发现但未作出行政处罚决定，则扣除分数的罚款金额按该违规行为适用的罚款金额范围的中间值确定。罚款金额范围的中间值等于该罚款金额范围最高值与最低值之和的50%。对于定期评级，该罚款金额范围适用于评级年度12月31日；对于非定期评级，该罚款金额范围适用于评级年度前最近一季度末；

d) 第5款和第6款a、b、c、d、e项规定的罚款金额适用于微型金融机构的违规行为。个人违规行为的罚款金额为微型金融机构罚款金额的50%；

e) 包括第4款、第6款g项、第7款、第8款在内的定性指标因违规行为而扣分；

f) 对于警告处罚形式的违规行为，扣分值为零；

g) 对于微型金融机构活动中个人的违规行为，扣分的违规行为确定如下：

(i) 在微型金融机构工作的个人，且已由有权机关作出行政处罚决定的违规行为；

(ii) 符合第5款和第6款a、b、c、d、e项规定的违规行为；

(iii) 对于同时对微型金融机构和个人作出行政处罚决定的同一违规行为，仅计为一个违规行为，并使用对微型金融机构的罚款金额进行扣分；

(iv) 多名个人共同实施同一违规行为且已作出行政处罚决定的，仅计为一个违规行为，并使用最高的罚款金额进行扣分。

4. 资本标准下的定性指标得分计算如下：

a) 遵守关于最低资本充足率的规定可获得最多4分。如有违法行为，每项违法行为扣1分，最多扣4分；

b) 遵守关于注册资本实际价值的规定可获得最多4分。如有违法行为，每项违法行为扣1分，最多扣4分；

5. 质量资产标准的定性指标计分如下：

a) 遵守关于信贷发放的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于30万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过30万元人民币：每项违法行为扣1分；

b) 遵守关于资产分类、提取和使用准备金处理风险的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于20万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过20万元人民币：每项违法行为扣1分；

c) 遵守关于委托和受托的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于15万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过15万元人民币：每项违法行为扣1分；

6. 管理和运营标准的定性指标计分如下：

a) 遵守关于组织、管理和运营的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于25万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过25万元人民币：每项违法行为扣1分；

b) 遵守关于出资的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于10万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过10万元人民币：每项违法行为扣1分；

c) 遵守关于章程和内部规定的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于8万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过8万元人民币：每项违法行为扣1分；

d) 遵守关于内部控制体系和独立审计的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于25万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过25万元人民币：每项违法行为扣1分；

đ) 遵守关于信息制度和报告的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于10万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过10万元人民币：每项违法行为扣1分；

e) 遵守关于资金筹集和服务费用的规定可获得最多4分。如有违法行为，微型金融机构根据违法行为和罚款金额最多扣4分，具体如下：

(i) 罚款金额低于10万元人民币：每项违法行为扣0.5分；

(ii) 罚款金额达到或超过10万元人民币：每项违法行为扣1分；

g) 遵守本通知第8条第2款g项的规定可获得最多4分。如有违法行为，每项违法行为扣1分，最多扣4分。

7. 经营活动结果标准的定性指标计分如下：

遵守关于微型金融机构财务制度的规定可获得最多4分。如有违法行为，每项违法行为扣1分，最多扣4分。

8. 偿付能力标准的定性指标计分如下：

遵守关于偿付能力比率的规定可获得最多4分。如有违法行为，每项违法行为扣1分，最多扣4分。

9. 如微型金融机构自行发现违法行为，每项违法行为扣分将减半。

10. 如微型金融机构未能完全执行中国人民银行对本通知第8条第2款规定的建议和警告计划（除不可抗力事件影响外），在根据本条第6款和第9款确定的定性指标分数后，将继续按照以下原则扣分：

a) 如定性指标分数大于1，定性指标分数扣1分；

b) 如定性指标分数等于或小于1，定性指标分数为0分。

11. 每个标准的定性指标分数由每个定性指标分数乘以其权重之和确定。每个定性指标的权重在本通知第15条中规定。

条15. 各定性指标的权重

各定性指标在各标准中的具体权重如下确定：

条16. 各标准得分计算方法及总分排名计算

1. 各标准得分由定量指标组得分与定性指标组得分乘以定量指标组权重和定性指标组权重之和确定。各定量指标组和定性指标组的权重按照本通知第17条规定。

2. 微金融机构总分排名由各标准得分乘以其各自权重之和确定。各标准的权重按照本通知第17条规定。

条17. 各标准权重、各标准定量指标组和定性指标组的权重

总分排名中各标准的权重、各标准定量指标组和定性指标组的权重具体如下确定：

条18. 排名

1. 如果总分排名大于或等于3.5，微金融机构被评为A级（优秀）。

2. 如果总分排名小于3.5但大于或等于3.0，微金融机构被评为B级（良好）。

3. 如果总分排名小于3.0但大于或等于2.0，微金融机构被评为C级（一般）。

4. 如果总分排名小于2.0，微金融机构被评为D级（较差）。

此外，如果符合《商业银行法》第156条第1款a、c、d项或第162条第1款đ项的规定，则微金融机构将被评定为D级（较差），除非本条第4款另有规定。

3. 微金融机构排名得分的舍入原则如下：

a) 总分排名舍入到小数点后两位，并遵循以下原则：

（i）如果小数点后第三位数字为5至9，则小数点后第二位加1；

（ii）如果小数点后第三位数字为0至4，则保持小数点后第二位不变；

b) 各标准得分、各定量指标组得分和各定性指标组得分舍入到小数点后三位，并遵循以下原则：

（i）如果小数点后第四位数字为5至9，则小数点后第三位加1；

（ii）如果小数点后第四位数字为0至4，则保持小数点后第三位不变。

节 3

排 名 结 果

条 19. 实施时间、批准评级结果

1. 每年6月10日前，管理监督机构向国家银行行长提交前一年微型金融机构的评级结果，以供审批。

2. 每年6月30日前，国家银行行长审批前一年微型金融机构的评级结果。

3. 在满足国家管理需求的情况下，国家银行行长可决定采用不同于本条第1款和第2款规定的时间。

条 20. 通报评级结果

1. 自国家银行行长批准评级结果之日起15日内，管理监督机构应将评级结果告知每一家微型金融机构及其所在地的国家银行区域分行。

2. 通报内容包括评级等级、总评分及各标准和各指标组的评分，具体按照本通知第六条、第七条、第八条、第九条、第十条的规定。

3. 管理监督机构作为牵头单位，根据国家银行行长的批准，向国家银行其他部门提供微型金融机构的评级结果，以满足其管理需求。

4. 国家银行依照法律规定，向其他组织和政府管理部门提供微型金融机构的评级结果。

条 21. 评级结果管理

1. 微型金融机构不得以任何形式向第三方提供评级结果。

2. 管理监督机构、国家银行区域分行及其他属于第二十条第三款和第四款规定范围内的国家银行部门和其他政府管理部门，必须按照有关保护国家秘密的法律规定，保存并使用微型金融机构的评级结果。

第三章

相关单位的责任

条 22. 微型金融机构的责任

1. 对所提供资料、信息和数据的真实性负全责，并有义务根据国家银行的要求补充报告与评级相关的内容。

2. 按照第二十一条第一款规定、银行业保护国家秘密的相关法律规定以及其他法律规定，管理评级结果。

条 23. 管理监督机构的责任

1. 执行微型金融机构的评级工作。

2. 提出建议并提交国家银行行长审批微型金融机构的评级结果。

3. 根据已批准的评级结果，依据法律规定对微型金融机构采取相应措施。

4. 按照本通知和银行业保护国家秘密的相关法律规定，保存、通报和提供微型金融机构的评级结果。

条24. 其他属于国家银行单位的责任

1. 在评级年度的次年3月31日之前，国家银行区域分行、国家银行检查局向信贷机构管理监督局提供以下资料、信息和数据：(i) 微型金融机构违反货币金融法律规定的情况（如有），(ii) 微型金融机构落实检查、审计、监管结论、建议和处理决定的结果，包括每项建议和处理决定的具体落实情况以及与财务状况和运营相关的信息和数据（如有），(iii) 对违规行为已整改完毕的确认信息（如有），(iv) 根据本通知第4条规定的其他资料、信息和数据，以供信贷机构管理监督局进行评级并对其提供的资料、信息和数据的真实性、完整性负责。

2. 在评级年度的次年3月31日之前，除国家银行区域分行和国家银行检查局外的其他属于国家银行的单位根据信贷机构管理监督局的要求，按照本通知的规定向信贷机构管理监督局提供资料、信息和数据（包括微型金融机构违规行为已整改完毕的确认信息（如有）），以供评级使用，并对其提供的资料、信息和数据的真实性、完整性负责。

3. 执行本通知规定的其他任务和权限。

第四章 实施细则

实施条款

第二十五条 生效日期

1. 本通知自2026年2月15日起生效。

2. 根据本通知规定对微型金融机构进行评级自2026年评级年度开始实施。

条26。组织实施

国家银行各单位负责人、微型金融机构负责组织执行本通知。