本通知对第110/2015/TT-BTC号通知有关税务领域电子交易的若干条款进行修改和补充。该文件规定了与电子系统中登记、申报、缴税、退税和查询信息相关的流程和手续。
Scope of application
纳税人（个人和组织）、税务机关、提供T-VAN服务的机构。
Key points
- 纳税人可以通过主账户和最多10个子账户进行电子税务交易，这些子账户在向税务机关注册后获得（第三条）。
- 提供T-VAN服务的机构是代表纳税人在税务电子领域执行中介服务的人（第三条）。
- 电子凭证具有纸质文件和凭证的同等效力，并可根据《电子交易法》的规定转换为纸质凭证（第七条）。
- 纳税人可以在一天中的24小时和一周的七天内进行税务领域的电子交易（第八条）。
- 提交税务文件、缴税凭证、退税确认的时间具体规定如下（第八条）。
🌐 Social impact of this document
- 通过实施电子手续减少纳税人的交易成本和工作时间。
- 通过使用数字技术提高税务机关的税收管理效率。
- 需要投资于技术系统并培训纳税人以确保向电子交易过渡顺利进行。
❓ Frequently asked questions
纳税人需要做什么来注册电子税务交易账户？
纳税人需访问国家税务总局门户网站，通过电子方式注册并签署电子协议。在获得税务机关批准账户后，他们才能进行电子交易（第十五条）。
电子税务文件提交确认时间是什么时候？
电子税务文件提交确认时间确定如下：电子税务登记文件——接收通知上的日期；电子税务申报文件——接受通知上的日期（第八条）。
纳税人可以使用一次性密码（OTP）登录系统吗？
可以，纳税人可以通过主账户注册使用一次性密码（OTP），以分配每个服务的权限（第三条）。
当纳税人遇到由国家税务总局门户网站系统产生的错误时应如何处理？
纳税人必须联系税务机关以获得指导和支持，并按照规定完成相关手续（第五条）。
税务机关如何处理不完整的电子税务文件？
如果电子税务文件不完整，税务机关将通过国家税务总局门户网站或提供T-VAN服务的机构向纳税人发送不予接受的通知（第十五条）。
Full text
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财政部 |
中华人民共和国 |
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编号：66/2019/TT-BTC |
河内，二〇一九年九月二十日 |
通知
修改、补充若干条文的通知（编号为110/2015/TT-BTC，发布日期为二〇一五年七月二十八日）关于税务领域电子交易的指导
根据《税收征管法》第78/2006/QH11号法，于二〇〇六年十一月二十九日颁布；根据《税收征管法》第21/2012/QH12号法修正案，于二〇一二年十一月二十日颁布；根据《税收征管法》第71/2014/QH13号法修正案，于二〇一四年十一月二十六日颁布；根据《税收征管法》第106/2016/QH13号法修正案，于二〇一六年四月六日颁布以及相关实施文件；
根据国务院第165/2018/NĐ-CP号法令，于二〇一八年十二月二十四日颁布，关于金融活动中电子交易的规定；
根据国务院第130/2018/NĐ-CP号法令，于二〇一八年九月二十七日颁布，关于电子交易法中数字签名和数字签名认证服务的具体实施规定；
根据国务院第87/2017/NĐ-CP号法令，于二〇一七年七月二十六日颁布，关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；
根据税务总局局长的建议；
财政部部长发布修改、补充若干条文的通知（编号为110/2015/TT-BTC，发布日期为二〇一五年七月二十八日）关于税务领域电子交易的指导如下：
第一条 修改、补充若干条文
110/2015/TT-BTC号通知（二〇一五年七月二十八日发布），关于税务领域电子交易的指导（以下简称“110/2015/TT-BTC号通知”）如下：一、修改 第三条第四款、第六款、第七款如下：
“4. 税务电子交易账户 是指纳税人通过税务总局门户网站登录时使用的名称和密码，由税务机关提供给纳税人用于在税务领域进行电子交易和查询电子凭证。
税务电子交易账户包括一个主账户和最多十个子账户。主账户由税务机关在纳税人按照本通知第十五条的规定向税务机关申请电子交易后发放。子账户由纳税人通过主账户注册，并按服务分配权限”。
“6. 提供税务领域电子交易增值服务的组织（以下简称“T-VAN服务提供商”） 是指根据电子交易法规定的中间人，并经税务总局批准与税务总局门户网站连接，以代表纳税人（全部或部分）发送、接收、存储、恢复电子数据信息；支持创建和处理电子凭证；确认纳税人与税务机关之间的电子交易执行情况”的组织。
2. 第三条第八款、第九款修改为第七款、第八款。
3. 修改 第七条第三款如下：
“三、根据本通知规定，电子凭证具有纸质文件、凭证、通知和其他纸质文件的同等效力。如果电子凭证是根据国务院第165/2018/NĐ-CP号法令（以下简称“第165/2018/NĐ-CP号法令”）第二十条的规定实施，则该电子凭证被视为原件。
电子凭证可以按照第165/2018/NĐ-CP号法令第八条规定进行修改。
电子凭证可以根据电子交易法和第165/2018/NĐ-CP号法令的规定转换为纸质凭证，反之亦然”。
4. 修改 条8规定如下：
“条8. 纳税申报电子文件提交时间和电子缴税时间
1. 纳税人可以在每天24小时和每周7天（包括节假日、休息日和春节）内进行税务领域的电子交易。
2. 提交纳税申报电子文件的确认时间是税务机关计算纳税人提交申报文件的时间，处理纳税人迟交或未提交申报文件的行为；或者根据《税收管理法》、相关实施文件以及本通知的规定计算处理纳税申报电子文件的时间。提交纳税申报电子文件的确认时间确定如下：
a) 对于电子税务登记申请：为税务机关通过税务总局门户网站或通过T-VAN服务提供商发送给纳税人的《电子税务登记申请接收通知书》上的日期（按照本通知附表01-1/TB-TĐT）。
b) 对于电子税务申报申请：为税务机关通过税务总局门户网站或通过T-VAN服务提供商发送给纳税人的《电子税务申报申请接受通知书》上的日期（按照本通知附表01-2/TB-TĐT）。
c) 对于电子缴税凭证：为税务机关通过税务总局门户网站或通过T-VAN服务提供商发送给纳税人的《电子缴税凭证接收通知书》上的日期（按照本通知附表01-1/TB-TĐT）。
d) 对于电子退税申请：为税务机关通过税务总局门户网站或通过T-VAN服务提供商发送给纳税人的《电子退税申请接受通知书》上的日期（按照本通知附表01-2/TB-TĐT）。
3. 电子缴税日期按照通则第84/2016/TT-BTC号第3条第1款的规定确定（以下简称“通则第84/2016/TT-BTC号”），该通则是财政部于2016年6月17日发布的关于国家预算收入征收缴纳手续的指导性通知。
税务机关或T-VAN服务提供商负责在收到银行确认电子缴税成功的通知或电子缴税不成功的理由后最迟15分钟内向纳税人发送《电子缴税确认通知书》（按照本通知附表05/TB-TĐT），除非按照本条第24条第2款的规定通过银行电子支付方式缴税。”
5. 修改 款3条9规定如下：
“3. 如果税务总局门户网站在纳税申报或缴税期限的最后一日发生故障，则：
a) 总局有责任在税务总局门户网站和税务总局网站上发布系统故障时间及系统恢复运行时间的通知（按照本通知附表02/TB-TĐT）。
b) 纳税人在税务总局门户网站恢复运行后的第一个工作日内提交纳税申报或电子缴税凭证，除非按照本款c项的规定执行。在此期间提交的电子申报或缴税凭证视为按时提交。
c) 纳税人可以要求直接到税务机关或通过邮政提交纸质申报文件，直接到国库或银行缴税；税务机关、国库或银行应按照规定受理并处理纳税人的请求。”
6. 修改 款1和款3条15规定如下：
“1. 纳税人登录税务总局门户网站，使用电子方式与税务机关进行交易（按照本通知附表01/ĐK-TĐT），签署电子文件并发送至税务总局门户网站。只有在税务机关根据本条规定或本通知第32条的规定发出接受电子交易账户的通知后，纳税人才能按照规定与税务机关进行电子交易（首次纳税登记除外，按照本通知第19条的规定）。
纳税人获得一个主账户以按照本通知第1条第1款的规定与税务机关进行所有电子交易，但本款第2项规定的除外。纳税人可以通过税务总局门户网站的功能添加一个或多个子账户用于与税务机关进行特定的电子税务交易。
税务总局门户网站在收到纳税人的电子交易申请后最迟15分钟内将通知发送至纳税人已注册的电子邮件地址或电话号码（按照本通知附表03/TB-TĐT）。
如果被接受，税务总局门户网站将电子交易账户信息发送给纳税人。
如果未被接受，纳税人根据税务机关在《电子交易申请拒绝通知书》（按照本通知附表03/TB-TĐT）中提供的拒绝理由完善申请信息，签署电子文件并重新发送至税务总局门户网站，或联系主管税务机关寻求指导和支持。”
“3. 对于拥有税号并使用电子交易认证码的个人，其与税务机关进行电子交易的登记程序如下：
a) 如果产生定期纳税申报或缴税义务，纳税人登录税务总局门户网站，并按照本款第1项和第2项的规定进行交易登记。
纳税人需前往任何税务机关出示身份证、护照或公民身份卡领取并激活电子交易账户。
b) 如果产生一次性纳税申报或缴税义务，纳税人在提交纳税申报时同时进行一次性的电子交易登记。”
7. 修改 款1条18规定如下：
“1. 电子税务登记是指纳税人（除与企业登记、合作社登记或经营登记同时进行税务登记的纳税人外）通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务组织提交申请并接收除税务登记证或税号通知以外的税务登记结果。
对于首次税务登记，纳税人应按照本通知第十九条规定提交申请并接收税务登记结果。”
a) 董事长兼任总经理或总干事职务，而这种兼任未经年度股东大会批准或法律规定不得兼任； 第十九条如下：
“第十九条 首次税务登记
1. 新成立的纳税人或开始对国家财政产生义务的纳税人应根据财政部2016年6月28日发布的第95/2016/TT-BTC号通知关于税务登记的规定，访问国家税务总局门户网站填写并提交首次税务登记申请表。
2. 国家税务总局门户网站接收信息并发送电子税务登记申请表接收通知（根据本通知附件1-1/TB-TĐT格式），最迟在收到纳税人提交的税务登记申请表后15分钟内，通过纳税人已向税务机关注册的电子邮件地址或电话号码发送给纳税人。通知中明确指出领取结果的时间和地点，并要求纳税人将纸质申请表带到税务机关所在地。
3. 如果税务登记申请表符合发放税号的规定，则税务机关应根据第95/2016/TT-BTC号通知的规定处理。
纳税人应在税务机关通知的电子税务登记申请表接收通知上注明的办公地点提交纸质税务登记申请表。
税务机关应立即核对纸质税务登记申请表与通过国家税务总局门户网站接收的电子税务登记申请表。如果纸质税务登记申请表与电子税务登记申请表一致，税务机关应向纳税人提供税务登记结果。如果纸质税务登记申请表与电子税务登记申请表不一致且纸质表格上的信息完整准确，税务机关应根据纸质申请表处理并提供税务登记结果。如果纸质表格上的信息不完整或不准确，税务机关应指导纳税人修改补充信息并重新提交纸质税务登记申请表。
自电子税务登记申请表接收通知上注明的日期起30天内，纳税人未到税务机关或虽到但未提供说明原因的书面材料，则已提交的电子税务登记申请表失效。
4. 如果税务登记申请表不符合发放税号的规定，在接收到电子税务登记申请表后的两个工作日内，税务机关应通过国家税务总局门户网站向纳税人发送不予接受税务登记申请的通知（根据本通知附件1-2/TB-TĐT格式）。
纳税人有责任通过国家税务总局门户网站提交其他电子税务登记申请表或直接向主管税务机关办公地点提交纸质申请表以替换已提交的错误申请表。”
9. 修改、补充 条20如下：
条20. 登记变更税务登记信息、暂停营业、终止税号效力及其他税务登记手续
1. 纳税人发生变更税务登记信息、暂停营业、终止税号效力及其他税务登记手续的情况，按照通函第95/2016/TT-BTC号的规定（如申请扣缴税号、代缴税号、恢复税号、提前恢复营业等），纳税人应使用电子税务交易账户登录国家税务总局门户网站或通过T-VAN服务提供商，填写相应表格，进行电子签名并提交给税务机关。
2. 国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商接收、检查并发送电子税务登记表接收通知书（根据本通函附表01-1/TB-TĐT）给纳税人，最迟不超过自收到纳税人电子表格后15分钟。
3. 若电子表格符合规定，税务机关应在通函第95/2016/TT-BTC号规定的期限内处理并以电子邮件地址或通过T-VAN服务提供商向纳税人提供结果。
若纳税人选择通过邮政方式接收税务登记证书或税号通知，则税务机关有责任将结果寄送到纳税人已注册的地址。
4. 若电子表格不符合规定，在收到电子税务登记表接收通知书之日起两个工作日内，税务机关应通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商发送不接受电子税务登记表的通知书（根据本通函附表01-2/TB-TĐT）给纳税人。
纳税人应通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商提交其他电子表格，或在直接管理税务机关的办公地点提交纸质表格，以替换之前提交的错误表格。
10. 修改 条21如下：
条21. 变更纳税申报义务信息
若国家税务总局门户网站上的纳税申报义务信息（包括：税种、纳税申报表格式、计税期、申报期、开始日期和结束日期）不准确或发生变化，纳税人应使用电子税务交易账户登录国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商网站，并调整信息。税务机关应及时更新纳税人的纳税申报义务信息，并通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商向纳税人确认信息，最迟不超过纳税人调整信息后的两个工作日。
11. 修改 条22如下：
条22. 电子申报
1. 纳税人可通过以下一种方式完成电子申报：
a) 在国家税务总局门户网站上在线电子申报：纳税人登录国家税务总局门户网站；在该网站上完成在线电子申报，进行电子签名并提交电子申报表给税务机关。
b) 使用支持软件或工具进行电子申报：纳税人使用符合税务机关数据标准的支持软件或工具制作电子申报表；然后登录国家税务总局门户网站，进行电子签名并提交电子申报表给税务机关。
c) 通过T-VAN服务提供商进行电子申报。
2. 国家税务总局门户网站应在收到纳税人电子申报表后最迟15分钟内发送电子申报表接收通知书（根据本通函附表01-1/TB-TĐT）给纳税人。
自电子申报表接收通知书上注明的日期起，最迟一个工作日内，税务机关应通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商发送电子申报表接受/不接受通知书（根据本通函附表01-2/TB-TĐT）给纳税人。
若税务机关接受电子申报表，电子申报表完成纳税申报义务的日期为电子申报表接收通知书（根据本通函附表01-1/TB-TĐT）上注明的日期，对于首次通过国家税务总局门户网站或T-VAN服务提供商提交的电子申报表。
若税务机关不接受电子申报表，税务机关应通过国家税务总局门户网站发送电子申报表不接受通知书（根据本通函附表01-2/TB-TĐT）给纳税人，并说明原因。
若纳税人未在法律规定及实施指南规定的期限内重新提交纳税申报表，或者重新提交但未被税务机关接受，则视为未完成纳税申报义务。
3. 纳税人应通过国家税务总局门户网站以电子方式解释、补充纳税申报表，回复税务机关的通知，或在税务机关办公地点提交纸质纳税申报表。
12. 修改、补充 条26如下：
“条26. 电子缴税
1. 电子缴税手续按照第84/2016/TT-BTC号通知第六条、第七条和第八条的规定执行。
2. 若通过银行电子支付方式缴税，银行应根据纳税人开户行的规定处理电子缴税凭证，并通过国家税务总局门户网站将纳税人的电子缴税凭证信息传递给税务机关。”
13. 修改 条27如下：
“条27. 提交电子退税申请文件
1. 纳税人应按以下方式提交电子退税申请文件：
a) 若退税申请文件为《退还国家财政收入款项申请书》及相关资料，纳税人可选择以下两种方式之一：
- 纳税人使用电子交易账户登录国家税务总局门户网站，按照规定填写退税申请文件，进行电子签名并提交至国家税务总局门户网站。
- 纳税人按照规定填写退税申请文件，进行电子签名后提交给提供T-VAN服务的组织：该组织在收到退税申请文件后，应立即将其转交给国家税务总局门户网站。
b) 若纳税人在申报表中提出退税申请且无需提交《退还国家财政收入款项申请书》，则电子退税申请文件的提交与电子申报表的提交同时进行，具体按照本通知第二十二条的规定办理。
2. 接收/接受退税申请文件的通知
a) 若退税申请文件为《退还国家财政收入款项申请书》及相关资料。
自接收电子退税申请文件起最迟15分钟内，国家税务总局门户网站向纳税人发送《电子退税申请文件接收通知书》（附随本通知的格式编号01-1/TB-TĐT）。
自发送《电子退税申请文件接收通知书》之日起三个工作日内，税务机关通过国家税务总局门户网站向纳税人发送《电子退税申请文件接受/不接受通知书》（附随本通知的格式编号01-2/TB-TĐT）。
b) 若纳税人在申报表中提出退税申请：
国家税务总局门户网站在接收电子退税申请文件的同时发送《电子退税申请文件接收通知书》，并按照本通知第二十二条的规定发送《电子申报表接受或不接受通知书》。《电子退税申请文件接受或不接受通知书》按照本款a项的规定办理。
c) 处理退税申请文件的时间从《电子退税申请文件接受通知书》（附随本通知的格式编号01-2/TB-TĐT）上记载的日期开始计算。”
14. 修改 第一款、第二款和第三款条28如下：
“1. 税务机关负责按照税收管理法及其配套法规的规定处理已通过电子方式接收的纳税人退税申请文件，并通过国家税务总局门户网站或提供T-VAN服务的组织向纳税人发送有关退税处理结果的通知（包括与退税过程相关的决定、税务机关的退税处理结果）。
2. 纳税人可通过国家税务总局门户网站或提供T-VAN服务的组织解释、补充与退税申请文件相关的信息和材料。
3. 税务机关通过国家税务总局门户网站或提供T-VAN服务的组织向纳税人发送退税决定或退税兼抵扣国家财政收入决定。
同时，税务机关通过电子方式向国库发送退税决定和退还国家财政收入命令或退税兼抵扣国家财政收入决定及相应的退还兼抵扣命令（对于增值税退税情况），并向国库发送退还国家财政收入命令或退还兼抵扣国家财政收入命令（对于其他退税情况）。”
15.|| 修改 条29如下：
“条29. 查询、确认、调整纳税人信息
1. 查询纳税人信息：
a) 纳税人使用电子交易账户登录国家税务总局门户网站查询、查看和打印所有关于文件、凭证、通知等信息，这些信息具有与纸质税务机关文件相同的确认效力。
b) 对于没有电子交易账户的纳税人，可以使用每次交易获得的电子交易码查询与税务机关交易的信息。
2. 确认已缴纳的税款
a) 若需要确认已缴纳的国家财政收入税款，纳税人可使用电子交易账户登录国家税务总局门户网站或通过提供T-VAN服务的组织，填写《确认已缴纳国家财政收入税款申请书》（附随本通知的格式编号C1-10a/NS-TĐT），进行电子签名并提交给税务机关。
b) 国家税务总局门户网站自收到纳税人申请书起最迟15分钟内发送《电子税款申请文件接收通知书》（附随本通知的格式编号01-1/TB-TĐT）。
税务机关审核、核对相关信息并在规定时间内通过国家税务总局门户网站向纳税人发送《确认已缴纳国家财政收入税款或不确认已缴纳国家财政收入税款通知书》（附随本通知的格式编号C1-10b/NS-TĐT），具体时间按照第84/2016/TT-BTC号通知第十八条第三款的规定。”
3. 查询税款信息
纳税人使用电子税务交易账户登录国家税务总局门户网站查询税号信息。
每月15日（如遇该日为法定休息日，则顺延至下一个工作日），国家税务总局门户网站发布上个月的税号信息。每月发布的税号信息包括：
a) 上期结转税额（期初余额）的信息；
b) 当月发生的税额（本期发生额）的信息；
c) 转入下期的税额（期末余额）的信息。
如纳税人发现其税号信息与自行记录的税收数据不符，应联系直接管理其纳税事务的税务机关解决。
4. 处理错误、核查和调整纳税信息
错误处理、核查和调整纳税信息按照《关于发布<84/2016/TT-BTC号通知>的通知》第17条的规定执行。
纳税人使用电子税务交易账户登录国家税务总局门户网站，填写核查信函（根据《84/2016/TT-BTC号通知》附表C1-11/NS），进行电子签名并提交给税务机关。
国家税务总局门户网站在收到纳税人的核查信函后最迟15分钟内向纳税人发送电子税务档案接收通知书（根据本通知附表01-1/TB-TĐT）。
在收到纳税人通过国家税务总局门户网站或通过提供T-VAN服务的组织提交的核查信函后，税务机关将检查、核对并发布调整纳税信息的通知（根据本通知附表06/TB-TĐT），并通过国家税务总局门户网站在《84/2016/TT-BTC号通知》第17条规定的时间内发送给纳税人。
16. 增加第三款 第三十五条如下：
“三、纳税人将电子税务档案提交给提供T-VAN服务的组织。在本通知第三十六条第二项规定的时间内，提供T-VAN服务的组织负责将纳税人的电子税务档案提交到国家税务总局门户网站。”
17. 增加第三款 第三十六条
如下：
“三、税务机关将本通知中提及的各种通知、决定和文件发送到提供T-VAN服务的组织的信息交换系统，由该组织转发给纳税人。”
18. 对表格进行修改、补充和替换如下：
a. 修改《110/2015/TT-BTC号通知》附表：
- 国家税务总局门户网站技术故障通报（02/TB-TĐT表）；
- 电子税务交易账户通报（03/TB-TĐT表）；
- 电子缴税确认通报（05/TB-TĐT表）；
- 电子方式与税务机关交易登记表（01/ĐK-TĐT表）；
- 电子税务交易信息变更和补充登记表（02/ĐK-TĐT表）；
b. 废止《110/2015/TT-BTC号通知》附表中的“电子税务档案确认接收通报（01/TB-TĐT表）”和“电子方式税务登记手续完成通报（06/TB-TĐT表）”，改为“电子税务档案接收通报（01-1/TB-TĐT表）”和“电子税务档案接受/不接受通报（01-2/TB-TĐT表）”。
c. 补充表格：
- 调整纳税信息通报（06/TB-TĐT表）；
- 请求确认已缴国库款项证明（C1-10a/NS-TĐT表）；
- 确认/不确认已缴国库款项证明（C1-10b/NS-TĐT表）。
第二条 效力实施
1. 本通知自2019年11月5日起生效。
2. 在执行过程中，如果本通知提及的文件被修改、补充或替代，则按新的修改、补充或替代文件执行。如有问题，请及时向财政部反映以便研究解决。
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部长签署 |
表格目录
（随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布）
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姓名 |
表格编号 |
表格名称 |
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1. 使用电子税务交易申请 |
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1 |
01/ĐK-TĐT |
电子方式与税务机关交易登记表 |
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2 |
02/ĐK-TĐT |
电子税务交易信息变更和补充登记表 |
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2. 电子税务通报 |
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3 |
01-1/TB-TĐT |
电子税务档案接收通报 |
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4 |
01-2/TB-TĐT |
电子税务档案接受/不接受通报 |
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5 |
02/TB-TĐT |
国家税务总局门户网站技术故障通报 |
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6 |
03/TB-TĐT |
电子税务交易账户通报 |
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7 |
05/TB-TĐT |
电子缴税确认通报 |
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8 |
06/TB-TĐT |
调整纳税信息通报 |
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3. 已缴国库款项确认 |
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9 |
C1-10a/NS-TĐT |
请求确认已缴国库款项证明 |
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10 |
C1-10b/NS-TĐT |
确认/不确认已缴国库款项证明 |
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模板编号： 01/ĐK-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
中华人民共和国
独立-自由-幸福
-----------------
||| 1.1. 名称（名称、主要地址、营业执照或成立决定中规定的业务范围；姓名、个人识别号码、发证机关、发证日期、居住地址）
电子方式与税务机关交易申请
□ 组织 □ 其他对象（如家庭户、个体工商户等）
敬启者： <国家税务总局> ………………………………
纳税人名称：……
税务登记号：...
地址：……
经审查，认为符合实施电子税务交易的条件，我们申请与税务机关以电子方式开展税务交易，并提供以下信息：
A. 纳税人信息
<纳税人使用数字证书的情况>
1. 申请时间从：……年……月……日开始
2. 数字证书注册信息用于电子税务交易：
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序号 |
认证机构名称 |
数字证书序列号 |
数字证书有效期 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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自 |
至……年……月……日 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
3. 注册电子税务交易账户信息：
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序号 |
小计金额：... |
科目名称 |
贷款利率 |
数字证书序列号 |
认证机构名称 |
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4. 电子邮件地址：
4.1 正式接收所有电子交易过程中的通知的电子邮件地址：……
4.2 根据每个税务行政程序的补充电子邮件地址：
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序号 |
电子邮件地址 |
使用人姓名 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
5. 电话号码：……
<纳税人使用一次性密码的情况>
1. 电子邮件地址：
1.1. 正式接收电子交易过程中所有通知的电子邮件地址：……
1.2. 按照每个税务行政程序补充的电子邮件地址：
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序号 |
电子邮件地址 |
使用人姓名 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
2. 移动电话号码：……
B. 纳税人确认
我们/我承诺接收和回复与税务机关电子交易相关的所有信息；按照税务机关的指导、通知执行，并遵守已发送到我们注册的电子邮件地址及国家税务总局门户网站上的决定、通知和要求，依照法律规定。
我们/我负责上述登记信息的合法性、完整性和准确性。
我们/我承诺完全负责管理并使用账户，遵循税务机关和税收法律法规的规定。
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……，……年……月……日 |
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模板编号： 02/ĐK-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
中华人民共和国
独立 自由 幸福
-----------------
||| 1.1. 名称（名称、主要地址、营业执照或成立决定中规定的业务范围；姓名、个人识别号码、发证机关、发证日期、居住地址）
更改或补充电子税务交易信息登记
□ 更改 □ 补充
敬启者： <国家税务总局> ………………………………
I. 纳税人信息
1. 纳税人名称：……
2. 税务登记号：……
II. 更改/补充登记信息
<纳税人使用数字证书的情况>
1. 使用电子税务交易的数字证书登记信息：
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序号 |
认证机构名称 |
数字证书序列号 |
数字证书有效期 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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自 |
至……年……月……日 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
2. 办理电子缴税手续的账户登记信息：
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序号 |
小计金额：... |
科目名称 |
贷款利率 |
数字证书序列号 |
认证机构名称 |
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3. 电子邮件地址：
3.1. 正式接收电子交易过程中所有通知的电子邮件地址：……
3.2. 按照每个税务行政程序补充的电子邮件地址：
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序号 |
电子邮件地址 |
使用人姓名 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
4. 电话号码……
<纳税人使用一次性密码的情况>
1. 电子邮件地址：
1.1. 正式接收电子交易过程中所有通知的电子邮件地址：……
1.2. 按照每个税务行政程序补充的电子邮件地址：
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序号 |
电子邮件地址 |
使用人姓名 |
电子税务交易申请使用的手续 |
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税务登记 |
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税务申报 |
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缴纳税款 |
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退税 |
2. 移动电话号码：……
（纳税人填写更改或补充的内容）
III. 纳税人确认
我们/我承诺接收和回复与税务机关电子交易相关的所有信息；按照税务机关的指导、通知执行，并遵守已发送到我们注册的电子邮件地址及国家税务总局门户网站上的决定、通知和要求，依照法律规定。
我们/我负责上述登记信息的合法性、完整性和准确性。
我们/我承诺完全负责管理并使用账户，遵循税务机关和税收法律法规的规定。
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……，……年……月……日 |
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模板编号： 01-1/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
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财政部 |
中华人民共和国 |
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编号：……/TB-TĐT |
……年……月……日 |
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通告
关于接收<电子税务登记申请表/电子申报表/电子支付凭证/电子退税申请表/电子税务表格>
>|
敬启者： |
<纳税人名称：……> <纳税人税务登记号：……> |
<情况1：接收纳税人提交的电子税务登记申请表（税务登记表/变更税务登记信息表/暂停营业申请表/恢复税务登记号申请表/终止税务登记号效力申请表/提前恢复营业申请表）/电子申报表/电子支付凭证/电子退税申请表/电子税务表格时，记录如下：>
根据纳税人（NNT）提交的<电子税务登记申请表/电子申报表/电子支付凭证/电子退税申请表/电子税务表格>，税务机关在……时……分……年……月……日接收了NNT的<电子税务登记申请表/电子申报表/电子支付凭证/电子退税申请表/电子税务表格>，具体如下：
<如果接收电子税务登记申请表，则记录如下：>
+ 表格名称<……>，模板<……>以及附带文件。
+ 电子交易代码：……
纳税人的电子税务登记申请表已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。该电子税务登记申请表将由税务机关继续审核。
如果审核发现申请表不完整，税务机关将在收到申请表之日起两个工作日内发出详细说明拒绝原因并指导完善申请表的通知。
如果审核发现申请表完整，将根据每种申请表的具体情况记录结果和答复时间，并注明领取地点（对于首次税务登记申请表，还需注明“纳税人领取税务登记结果时需向税务机关提交纸质申请表”）。
<如果接收申报表/财务报表/会计报表，则显示如下：>
+ 报告表/附表名称：……
+ 报告类型：……
+ 税收期间：……
+ 提交次数或补充次数：……
+ 电子交易代码：……
纳税人的电子申报表已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。该电子申报表将由税务机关继续审核，并在接收后一个工作日内发出接受或拒绝的通知。
<如果接收支付凭证，则显示如下：>
+ 电子支付凭证名称：……
+ 参考编号：……
+ 扣款账户：……
+ 国库名称：……
+ 税务机关名称：……
+ 总金额：……
+ 货币种类：……
+ 应缴国库总额：……
该电子支付凭证已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。
<如果接收查询函，则显示如下：>
+ 电子税务表格名称：……
+ 电子交易代码：……
该电子查询函已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。
税务机关将在收到纳税人提交的查询函之日起<规定的工作日数>个工作日内发出关于调整纳税信息的通知，包括调整理由或未调整的理由。
<如果接收退税申请表，则显示如下：>
+ 电子退税申请表名称：……
+ 电子交易代码：……
纳税人的电子退税申请表已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。该电子退税申请表将由税务机关继续审核，并在接收后三个工作日内发出接受或拒绝的通知。
<如果接收确认已缴税额申请表：>
纳税人的电子确认已缴税额申请表已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。
税务机关将在收到纳税人提交的申请表之日起<3个工作日>内发出确认或拒绝确认的通知，包括拒绝确认的理由。
<如果接收其他类型的电子税务表格：>
+ 电子税务表格名称：……
+ 电子交易代码：……
纳税人的电子税务表格已于……时……分……年……月……日被税务机关接收。该电子税务表格将由税务机关继续审核，并在收到申请表之日起<规定的工作日数>个工作日内发出结果。
<情形2：不接收纳税人提交的电子申报表/电子缴税凭证/电子退税申请表/电子税务表格时，记录如下>
根据纳税人于...时...分...日...月...年提交的<电子申报表/电子缴税凭证/电子退税申请表/电子税务表格>，税务机关通知不接收纳税人提交的<电子申报表/电子缴税凭证/电子退税申请表/电子税务表格>，具体如下：
<不接收电子申报表/财务报表/会计报表时显示>
+ 报告表/附表名称：……
+ 报告类型：……
+ 税收期间：……
+ 提交次数或补充次数：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接收原因：……
|
序号 |
错误描述 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) <申报期信息错误（结账日期不能大于截止日期）> |
<建议纳税人修改申报期起止日期并重新提交电子申报表以符合规定。> |
|
<不接收纳税申报表/财务报表/会计报表时显示>
+ 电子支付凭证名称：……
+ 扣款账户：……
+ 国库名称：……
+ 税务机关名称：……
+ 总金额：……
+ 货币种类：……
+ 应缴国家财政总额：……
+ 不接收原因：
|
序号 |
错误描述 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
<不接收查询信函时显示>
+ 电子税务表格名称：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接收原因：
|
序号 |
错误描述 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
<不接收退税申请表时显示>
+ 电子退税申请表名称：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接收原因：
|
序号 |
错误描述 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
<不接收确认已缴税额的其他表格时显示>
+ 电子税务表格名称：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接收原因：
|
序号 |
错误描述 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
建议纳税人根据上述指引调整并重新提交<电子申报表/电子缴税凭证/电子退税申请表/电子税务表格>，以便按规定记录纳税义务。
如纳税人需要更多详细信息，请访问http://www.xxx.gdt.gov.vn或联系<处理该申请的税务机关>以获得帮助。
税务机关通知纳税人知悉并执行。/。
|
|
<国家税务总局数字签名> |
备注： 斜体字在<>内仅为解释或示例。
选择情形1或2，根据处理结果。
|
|
模板编号： 01-2/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
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|
财政部 |
中华人民共和国 |
|
|
编号：……/TB-TĐT |
……年……月……日 |
|
|
|
|
|
通告
关于接受/不接受<电子税务登记表/电子申报表/电子退税申请表/电子税务表格>
>|
敬启者： |
<纳税人姓名：……> <纳税人税务登记号：……> |
< 情形1：接受纳税人提交的电子申报表/电子退税申请表时，记录如下：>
根据纳税人提交的电子申报表/电子退税申请表，已被国家税务总局门户网站通报 接收 在...时...分...日...月...年，税务机关通知接受纳税人提交的电子申报表/电子退税申请表，具体如下：
<接受电子申报表/财务报表/会计报表时显示>
+ 报告表/附表名称：……
+ 报告类型：……
+ 税收期间：……
+ 提交次数或补充次数：……
+ 电子交易代码：……
纳税人提交的电子申报表被税务机关 接受 在...时...分...日...月...年
纳税人完成提交电子申报表的时间是 <第一次接收到的第一步申报表提交时间>。
<接受退税申请表时显示>
纳税人提交的电子退税申请表被税务机关 完整接收 在...时...分...日...月...年
纳税人提交的电子退税申请表被税务机关 完整接收 在...时...分...日...月...年
解决结果的预计返回时间为自完整接收之日起六个工作日内。
对于需先审核后退税或需进一步说明、补充资料的情况，税务机关将向纳税人发出通知。
税务机关将通过国家税务总局门户网站向纳税人提供解决退税申请的结果。
<情形2：不接受纳税人提交的电子税务登记表/电子申报表/电子退税申请表/电子税务表格时，记录如下>
根据纳税人提交的电子税务表格，已被国家税务总局门户网站通报 接收在...时...分...日...月...年，税务机关通知 不接受 纳税人提交的电子税务表格，具体如下：
<不接受电子税务登记表（税务登记表/变更税务登记信息表/暂停营业申请表/恢复税务代码申请表/终止税务代码效力申请表/提前恢复营业申请表）时显示>
- 表格名称 <……>，模板<...>及附件.
- 电子交易代码：……
纳税人提交的电子税务登记表未按要求完整提交，具体如下：
|
序号 |
表格名称 |
表格编号 |
错误信息 |
处理指南 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建议纳税人根据上述指引调整并重新提交完整的税务登记表。
税务机关将在纳税人提交完整表格后进行处理。
<不接受电子申报表/财务报表/会计报表时显示>
+ 报告表/附表名称：……
+ 报告类型：……
+ 税收期间：……
+ 提交次数或补充次数：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接受原因：
|
序号 |
错误信息 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) <补充申报表信息错误（纳税人尚未提交正式申报表...）> |
纳税人尚未提交正式申报表...。建议纳税人先提交正式申报表再提交补充申报表。 |
|
建议纳税人根据上述指引调整并重新提交电子税务表格，以便按规定记录纳税义务。
<不接受电子退税申请表时显示>
+ 退税申请表名称：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接受原因：
|
序号 |
错误信息 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
<不接受其他电子税务表格时显示>
+ 电子税务表格名称：……
+ 电子交易代码：……
+ 不接受原因：
|
序号 |
错误信息 |
处理指南 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
|
1 |
<错误组>(<错误名称>) |
|
|
建议纳税人根据上述指引调整并重新提交电子税务表格，以便按规定记录纳税义务（除电子税务登记表外）。
如需更多信息，请访问http://www.xxx.gdt.gov.vn或联系 <处理该申请的税务机关> 以获得帮助。
税务机关通知纳税人知悉并执行。/。
|
|
<国家税务总局数字签名> |
备注： 斜体字在<>内仅为解释或示例。
选择情形1或2，根据处理结果。
|
|
模板编号： 02/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
|
|
财政部 |
中华人民共和国 |
|
|
编号：……/TB-TĐT |
……年……月……日 |
|
|
|
|
|
通告
关于国家税务总局门户网站技术故障
根据财政部第……号令……年……月……日发布的关于税收领域电子交易的通则第九条规定。
<技术故障通知>
因国家税务总局门户网站技术故障，国家税务总局通知从……年……月……日起暂停接收纳税人提交的电子税务表格/电子缴税凭证。税务机关正在尽快修复故障。故障修复后，税务机关将通知纳税人。
关于技术故障已修复的通知
年 月 日 税务机关以通 知编号……/TB-TĐT 向纳税人通报关于电子税务门户的技术故障。目前，该故障已经解决。纳税人可以按照规定继续通过国家税务总局电子门户网站进行电子交易。
如需了解更多信息，请访问网址：http://www.xxx.gdt.gov.vn 或联系 <处理申请的税务机关名称> 以获得直接支持。
国家税务总局特此通知纳税人知悉。
|
|
<国家税务总局数字签名> |
备注： 斜体字在<>内仅为解释或示例。
|
|
模板编号： 03/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
|
|
财政部 |
中华人民共和国 |
|
|
编号：……/TB-TĐT |
……年……月……日 |
|
|
|
|
|
通告
关于电子税务交易账户
|
敬启者： |
<纳税人名称：……> <税号：……> <地址：……> |
<1. 通过国家税务总局电子门户网站或T-VAN服务提供商以电子方式向税务机关注册电子交易的情况>
根据纳税人的电子交易登记/变更、补充信息登记/停止电子交易登记
电子交易代码：……；
经审查纳税人的实施条件和承诺。
<1.1. 情况 接受 如果是纳税人的请求，则记录如下：>
税务机关接受纳税人关于<电子交易登记/变更、补充信息登记/停止电子交易登记>的请求，自……时……分……秒起生效，具体如下：
<1.1.1. 首次与税务机关进行电子交易的情况>
<如果纳税人首次通过国家税务总局电子门户网站以电子方式与税务机关进行交易，则显示：“账户信息；纳税人登录系统的链接”>。
<如果纳税人首次通过T-VAN服务提供商以电子方式与税务机关进行交易，则显示：“账户信息、密码；在国家税务总局电子门户网站上查询的链接；纳税人登录系统的链接”>。
注意事项：
+ 纳税人有责任立即向税务机关报告发现或怀疑存在非法使用电子税务服务的行为，或怀疑登录信息不再安全或丢失认证设备。
+ 纳税人应谨慎使用公共电脑和公共无线网络访问电子税务系统。
+ 在不使用时退出电子税务系统。
+ 不要在Web浏览器中选择保存用户名和密码的选项。
<1.1.2. 如果纳税人申请变更、补充信息或停止电子交易，则显示已接受的信息>。
<1.2. 情况 不接受 如果是纳税人的请求，则记录如下：>
税务机关不接受纳税人关于 <电子交易登记/变更、补充信息登记/停止电子交易登记> 的请求。
原因： <拒绝理由>
<2. 如果税务机关通过国家税务总局电子门户网站或T-VAN服务提供商向纳税人发送停止电子交易的通知：>
税务机关通知国家税务总局电子门户网站将从……时……分……秒起停止为纳税人办理电子税务手续。
原因： <纳税人未在其注册地址活动/企业被解散/终止经营/……>
如需了解更多信息，请访问网址：http://www.xxx.gdt.gov.vn 或联系 <税务机关名称> 以获得直接支持。
税务机关通知纳税人知悉并执行。/。
<国家税务总局数字签名>
备注： 斜体字在尖括号<>内仅作解释或示例。根据处理结果选择情况1或2。
|
|
模板编号： 05/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
|
|
银行…… |
中华人民共和国 |
|
|
编号：……/TB-NH |
……年……月……日 |
|
|
|
|
|
通告
关于确认电子缴税
|
敬启者： |
<纳税人名称：……> <税号：……> |
在 <……时……分……秒，年……月……日……>，银行……通报了纳税人电子缴税手续的执行状态，具体如下：
|
序号 |
内容 |
账面价值 |
|
1 |
参考号 |
|
|
2 |
凭证号码 |
|
|
3 |
凭证号码 |
|
|
4 |
借方账户 |
|
|
5 |
支付给国库 |
|
|
6 |
发送GNT日期 |
|
|
7 |
电子缴税日期 |
|
|
8 |
总金额 |
|
|
9 |
货币类型 |
|
|
10 |
总缴纳国家财政收入金额 |
|
|
11 |
状态 |
|
|
12 |
理由 <未成功情况> |
|
为了查询上述电子缴税信息，请访问以下链接： <链接>.
|
|
<银行数字签名> |
|
|
模板编号： 06/TB-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
|
|
财政部 |
中华人民共和国 |
|
|
编号：……/TB-TĐT |
……年……月……日 |
|
|
|
|
|
通告
关于调整缴税信息
|
敬启者： |
<纳税人名称：……> <纳税人税号：……> |
根据国家财政收入缴款凭证 <纳税人名称，税号>;
根据纳税人发送的带有电子交易代码……的查询信件，发送时间为……时……分……秒，……月……日……年……；
（1）税务局/分局 <税务机关名称> 确认已对 <纳税人名称，税号> 如下：
|
报单编号 |
参考号 |
货币类型 |
收入账户 |
记账国库名称 |
税收管理机关名称 |
缴纳国家财政收入信息 |
金额 |
||
|
报关单号/决定书号/通知书号 |
税期/决定日期/通知日期 |
缴纳内容 |
|||||||
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或： （2）税务机关未按纳税人的要求调整国家财政收入缴款凭证信息，因为<原因>。
如果纳税人需要更多详细信息，请访问网址http://www.xxx.gdt.gov.vn 或联系<税务机关名称>以获得支持。
税务机关通知纳税人知悉并执行。/。
|
|
<国家税务总局数字签名> |
备注： 斜体字在<>内仅为解释或示例。
选择情形1或2，根据处理结果。
|
格式编号C1-10a/NS-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
提议单位/个人……
编号：……
年……月……日……
请求确认已缴纳国家财政收入税额的证明
敬启者：……（税务机关名称）
纳税人名称：……税号……
请求税务机关：……
确认已缴纳国家财政收入的税额：
<纳税人名称> …税号：……
以及附属单位：
+ <纳税人名称> …税号：……
+ <纳税人名称> …税号：……
……
请求确认的信息：
1. 国家财政收入缴款时间（公历年份）：从……/……/……到……/……/……：
2. 税种（纳税人选择确认其中一种）：
+ 所有税种
+ 一个或多个税种：<税种1 <子目>; 税种2 <子目>; …>
3. 缴税凭证
|
序号 |
税务登记号 |
纳税人名称 |
凭证号码 |
凭证日期 |
缴纳国家财政收入内容 |
金额 |
货币类型 |
税收管理部门 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
|
|
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|
总计： （按货币种类详细列出） |
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||||||
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建立者 |
主管机关负责人/申请人 |
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格式编号C1-10b/NS-TĐT （随同《66/2019/TT-BTC号通知》于2019年9月20日由财政部发布） |
税务机关确认……
编号：……
年……月……日……
确认/不确认已缴纳国家财政收入税额的证明
敬启者： <纳税人名称>……<税号>……
依据纳税人提交给税务机关的确认已缴国家预算税款的申请书编号......日期……/……/……；
根据税务机关应用程序中记录的纳税人已缴国家预算税款的数据； <如果接受纳税人的确认申请> 税务机关确认纳税人自……/……/……至……/……/……期间已缴入国家预算的税款金额； <纳税人名称>……，税号 <税号> …以及附属单位（如有）……，具体如下：
<按税种确认>
|
序号 |
税务登记号 |
纳税人名称 |
税种 |
缴纳国家财政收入内容 |
金额 |
货币类型 |
税收管理部门 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
|
章 |
小目 |
||||||||
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
总计： （按每个税号、税种、币种详细列出） |
|
|
|
||||||
<按缴税凭证详细确认>
|
序号 |
税号 |
纳税人名称 |
凭证号码 |
凭证日期 |
报单编号 |
缴纳国家财政收入内容 |
金额 |
货币类型 |
税收管理部门 |
附随保险代理证书考试登记表附录六a。 |
|
|
章 |
小目 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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总计： （按货币种类详细列出） |
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<如果不接受纳税人的确认申请，则>： 税务机关不确认纳税人的申请。
不予确认的理由：……
建议纳税人联系负责征收的税务机关进行核查和核对。
如有疑问，纳税人可联系负责征收的税务机关获得直接帮助。/
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税 务 机 关 …… |
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对 照 人 …… |
主管 |
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