通知第67号/TC-ĐTPT关于小学教育项目投资资金的管理和使用

 通知

财政部令第67号（TC-ĐTPT）一九九五年九月十二日关于小学教育项目投资资金的管理与使用办法

根据一九九三年十一月一日越南政府与国际发展协会签署的贷款协议。
根据一九九三年八月三十日政府颁布的关于管理和偿还外债的规定（第58号法令）及其附件通知。
根据一九九四年十月二十日政府发布的关于投资项目和建设管理条例（第177号法令）。
经与国家计划委员会、教育部、国家银行、农业银行协商一致后。
财政部就小学教育项目的投资资金管理与使用规定如下：

第一部分：总则

一、世界银行贷款用于实施教育部的小学教育项目是政府对外借款的一部分，因此提款、用款和还贷等手续应按照一九九三年八月三十日政府发布的第58号法令及其附件通知执行；以及一九九三年十一月一日越南政府与国际发展协会签署的贷款协议附录条款和该协议的修改文本。上述贷款将纳入国家预算，财政部每年将安排预算以在到期时偿还债务。

二、财政部和国家银行授权农业银行为该项目提供服务，办理提款手续（包括直接支付方式、退款手续和承诺手续），并在收到财政部意见后向项目负责人付款。

在根据上述方式从世界银行提取资金并进行支付的过程中，农业银行可按每次提款收取服务费（包括开立信用证费用、寄送单据费用、电报传真费用等），但收费不得超过一九九三年八月十九日国家银行行长发布的第162号决定规定的收费标准。上述服务费计入项目总投资额。

三、在到期偿还本金和利息前五天，国家银行应将本金和利息数额通知财政部，以便安排预算按时偿还世界银行的债务。

四、根据一九九四年十月二十日政府发布的关于投资项目和建设管理条例（第177号法令）及其附件通知，以及世界银行贷款执行规定和本通知中的相关规定，对小学教育项目的国内外投资资金进行拨付。

五、教育部和项目负责人负责编制并提交年度投资资金计划（包括国内配套资金和世界银行贷款），按照规定程序进行审批。

六、项目负责人（根据一九九三年十二月十五日教育部发布的第2847号决定）负责按照已签订协议的条件正确使用资金。

七、教育出版社的印刷和运输教科书部分必须遵循成本回收原则，并将在其他文件中另行规定。

本通知仅适用于以下工程类别：小学提升和新建工程；学校家具设备采购和其他货物采购；教科书的印刷和运输。

咨询服务（培训和专家）部分的资金属于事业经费，将另行规定。

第二部分：具体规定

一、项目年度投资资金计划（按季度划分）应全面反映资金来源和提款进度，包括：

a. 世界银行贷款资金：

- 直接支付、退款和承诺方式下的支付金额

- 特殊账户中的资金，其中需详细说明：

+ 外币支付部分

+ 人民币支付部分

b. 年度国内配套资金，列入投资建设计划。

资金计划（a、b）按月、季度细分，并按具体工作项目细化：

+ 建设

+ 学校设备

+ 货物

+ 教科书出版和运输

二、项目账户开设及资金拨付

- 各省、市项目协调机构可在投资局开设账户接收国内配套资金，并在农业银行开设账户接收世界银行贷款。

- 国内配套资金：财政部（投资总局）按照现行制度进行管理和拨付。

- 世界银行贷款：农业银行根据财政部批准的项目负责人提款申请进行支付。

三、为了获得用于建设小学的资金；

所在地省级政府必须在当地银行存入相当于工程价值10%的保证金。当实际完成的工程量达到或超过当地小学建设预估价值的10%，方可使用世界银行贷款资金支付，工程竣工结算后，地方政府将退还保证金。

四、提款

a. 通过特殊账户提款：

* 从世界银行提款补充特殊账户：需要从世界银行信贷账户提款补充农业银行开设的特殊账户时，项目负责人须向财政部（财政司）和国家银行（交易处）提交以下文件：

+ 提款申请书

+ 提款申请书

+ 设备采购、教科书印刷等合同副本

+ 支出清单

+ 与农业银行的核对清单

财政部应在五个工作日内通知国家银行从世界银行提款转入农业银行以项目负责人名义开设的特殊账户。

* 从特殊账户提款支付：

- 为了从特殊账户提取资金，项目负责人需向财政部（投资总局）提交以下文件：

+ 提款申请书

+ 设备采购、教科书印刷等合同副本

+ 投资局出具的实际完成工程量价值确认书（如支付施工量）

||| + 省、市保证金证明的复印件（首次支付建设资金的情况）。

||| + 运单的复印件（后续支付设备和货物价值的情况）。

||| + 与越南农业银行核对从专用账户提取资金过程的清单。

||| 自收到上述所有必要文件之日起7个工作日内，财政部（投资总局）将通知农业银行越南需要支付的资金数额，以便农业银行越南向各单位支付。

||| 建筑安装工程量及国内采购设备过程中文件流转和各单位之间的关系如图1所示。

||| 向各单位付款或向供应商支付设备和货物款项后，农业银行越南将编制一份清单（详细说明支出内容、支付日期、受益单位、结算汇率和折算成人民币金额），并将其发送给财政部（投资总局），以办理将世界银行贷款记入国家财政收入、按外汇银行公布的买入汇率将建设资金拨付给项目的记账手续。

||| b. 根据直接支付和承诺程序从世界银行提款进行支付。

||| 根据供应商的付款要求，项目业主需准备从贷款账户提款申请及相关必要文件，并提交给财政部（债务外事司）、中国人民银行（交易部）。提款支付文件包括：

+ 提款申请书

+ 设备采购、教科书印刷等合同副本

||| + 设备和货物直接支付价值的运单复印件（直接支付情况）

||| + 供应商发票的复印件

||| + 已支付证明（退款程序）

||| + 农业银行越南预计发行的信用证复印件（承诺程序）

||| 自收到上述全部提款文件之日起5个工作日内，财政部（债务外事司）将出具意见通知。如果获得批准，小学教育项目业主和农业银行越南将签署提款申请，提交给世界银行进行支付。

||| 收到世界银行已向卖方付款的通知后，项目业主有责任向财政部（债务外事司）提交一份副本以供跟踪，并向投资总局提交一份副本以办理将世界银行贷款记入国家财政收入、按外汇银行公布的买入汇率将建设资金拨付给项目的记账手续。

||| 在上述两种情况下（4a、4b），根据支付指令，投资总局将记录国家财政资金的来源，并为各投资分局开具资金收付凭证，以便其进行记录和跟踪。

||| 5. 专用账户应定期检查，从专用账户支出的款项必须严格审查。每年，专用账户、会计账簿和会计档案须由独立审计机构进行审计，符合国家规定和借款协议的要求。审计资料是补充专用账户资金或从专用账户支出资金的重要依据。

||| 6. 在专用账户上的贷款未使用期间，产生的存款利息，每月初五日，农业银行越南必须将专用账户产生的全部利息缴入国家财政（国家集中外汇基金账户，账号：331.213.020.1）。

||| 7. 每月、每季度、每年，项目业主有责任向财政部（投资总局）、教育部、国家计委和中国人民银行报告项目实施情况，其中需明确资金提取和使用情况。

||| 8. 农业银行越南有责任向财政部（投资总局）、中国人民银行（交易部）通报资金提取、使用情况以及专用账户余额。每月，农业银行越南需向财政部（投资总局一份、债务外事司一份）提供专用账户支出明细。在专用账户明细中需注明每月产生的利息及该利息转账给财政部的日期。

||| III. 结算工作：

||| - 小学教育项目业主必须在工程、分项工程完成后进行决算。

||| - 财政部、教育部、国家计委将定期和不定期地检查项目实施情况和资金使用情况（国内外资金）；如果项目业主使用资金不当且无效益，财政部将暂停拨款以处理违规行为。

||| IV. 实施细则：

||| 本通知自签发之日起执行。在执行过程中如有问题，项目业主、教育部、农业银行越南应及时反映，以便财政部研究补充修改。

 

||| 图1

||| 从专用账户提款流程图

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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