通知第73/2023/TT-BTC号令修改和补充关于证券和证券市场违法行为所得非法收入计算方法的第117/2020/TT-BTC号通知的若干条款。

通知

修改、补充若干条款的《关于证券和证券市场违法行为所得不法利益计算方法的通知》

二〇二〇年十二月三十一日财政部部长发布

关于证券和证券市场违法行为所得不法利益计算方法的规定

的通知

和证券市场

根据2019年11月26日《证券法》；

依据2012年6月20日颁布的《行政处罚法》；2020年11月13日颁布的《关于修改和补充〈行政处罚法〉若干条款的法律》；

依据2021年12月23日政府颁布的第118/2021/NĐ-CP号法令《关于详细规定〈行政处罚法〉若干条款和实施措施》；

根据二〇二〇年十二月三十一日第156/2020/NĐ-CP号政府法令关于在证券和证券市场领域行政违法行为处罚的规定；二〇二一年十二月三十日第128/2021/NĐ-CP号政府法令关于修改、补充第156/2020/NĐ-CP号政府法令若干条款的规定，该法令规定了在证券和证券市场领域行政违法行为处罚。

根据政府2023年4月20日发布的第14/2023/NĐ-CP号法令，规定财政部的功能、任务、权限和组织结构；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部部长发布修改、补充若干条款的第117/2020/TT-BTC号通知，该通知规定了证券和证券市场违法行为所得不法利益计算方法。

第一条 修改、补充若干条款的第117/2020/TT-BTC号通知，该通知规定了证券和证券市场违法行为所得不法利益计算方法

1. 修改、补充第三条第3款第d项如下：

“d）对于操纵证券市场期间调整证券价格的情况，非法收入总额等于调整前各阶段的非法收入总和（无权交易日之前）与调整后各阶段的非法收入总和。

调整前各阶段的非法收入和调整后各阶段的非法收入按照本款规定的公式计算。对于调整价格后卖出的证券总量大于买入的证券总量的情况，本款第c点规定的差额证券的价格按以下公式确定：

P’=(P+P_a*a-C)/(1+a+b)

其中：

P’：本款第c点规定的差额证券的价格。

P：无权交易日前买入股票的平均价格。

P_a：发行附加股份的股票价格。

a：发行附加股份的比例。

b：增加股本比例。

C：现金股息。”。

第二条 修改、补充第四条第三款第h项如下：

“h）对于通过隐瞒真实所有权信息以逃避或帮助他人逃避信息披露义务或公开收购要约或遵守外国投资者持股比例规定的行为所获得的非法利益，根据第156/2020/NĐ-CP号法令第四十三条第四款的规定，以及第128/2021/NĐ-CP号法令第一条第二十八条的规定，非法利益计算如下：

- 对于实施隐瞒真实所有权信息以逃避信息披露义务或公开收购要约或遵守外国投资者持股比例规定的行为的组织和个人，其因违反行为而获得的非法利益是所有从隐瞒真实所有权信息的证券中产生的资金、证券和其他利益的全部。

- 对于实施帮助他人隐瞒真实所有权信息以逃避信息披露义务或公开收购要约或遵守外国投资者持股比例规定的行为的组织和个人，其因违反行为而获得的非法利益是所有从这些行为中产生的资金、证券及其相关利益的全部，基于各方之间的合同或协议确定。”。

第二条。施行条款

第一条 本通知自二〇二四年二月五日起生效。

第二条 对于本通知生效前发生的违法行为，如果被发现或正在审查作出行政处罚决定或采取补救措施，则适用本通知的规定，前提是本通知规定的法律责任较轻。

第三条 在执行过程中，如遇问题，请及时向财政部反映，以便研究解决。/