通知77/2004/TT-BTC关于中部地区减贫项目财政管理机制的指导意见

通知

财务管理机制指南，

减少扶贫项目预算减少中部地区贫困人口项目

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根据2002年4月2日越南社会主义共和国与亚洲开发银行（ADB）签署的第1883-VIE(SF)号贷款协议，关于中部地区减贫项目；

根据2004年5月4日越南政府与亚洲开发银行（ADB）签署的英国国际发展署（DFID）无偿援助协议；

根据2001年5月4日政府发布的第17/2001/NĐ-CP号法令，关于管理和使用官方发展援助资金的规定；

根据1999年7月8日政府发布的第52/1999/NĐ-CP号法令，关于投资和建设管理制度的规定；根据2000年5月5日政府发布的第12/2000/NĐ-CP号法令和2003年1月30日政府发布的第07/2003/NĐ-CP号法令，对第52/1999/NĐ-CP号法令中某些条款进行修改和补充；

根据2001年11月6日政府发布的第1001/CP-QHQT号公文，批准《中部地区减贫项目可行性研究报告》；  中部地区减贫项目初步设计报告；

关于根据135计划管理基础设施建设项目的通知，编号为2001年8月23日联合发文的666/2001/TTLT/BKH-UBDTMN-TC-XD号；

根据2002年8月5日广治省人民委员会发布的第1619/QĐ-UB号决定，批准广治省减贫项目；根据2002年7月30日昆屯省人民委员会发布的第515/QĐ-UB号决定，批准昆屯省减贫项目；根据2002年6月19日广平省人民委员会发布的第1285/QĐ-UB号决定，批准广平省减贫项目；根据2002年8月28日顺化省人民委员会发布的第2189/QĐ-UB号决定，批准顺化省减贫项目，属于由ADB资助的中部地区减贫项目。

为了确保该项目财务管理的一致性，经与国家计委和财政部协商一致后，财政部发布本通知，指导该项目的财务管理机制如下：

第一章 总则

术语解释

本通知中使用的概念和术语与贷款协议中的定义相同，并解释如下：

为项目提供财政支持的国际金融机构是亚洲开发银行（简称ADB）和英国国际发展署（简称DFID）。

贷款协议是指越南与ADB之间签订的信贷协议，其中ADB同意向越南（借款人）提供多种货币等值34,058,000特别提款权的贷款，用于投资该项目。

 资助协议是指2004年5月4日越南政府与亚洲开发银行（ADB）签署的协议，关于英国国际发展署（DFID）委托资助中部地区减贫项目的无偿援助。  协议。

项目是指2001年11月6日政府公文1001/CP-QHQT批准的中部地区减贫项目。

国家计委  是项目总体协调机构，负责按照批准的目标有效实施项目。

参与项目的省份包括：广平、广治、顺化、昆屯。各省政府是省级减贫项目的负责人，负责组织在本省范围内实施减贫项目。

中央项目办公室（简称VPDATW），隶属于国家计委地方经济和领土司，根据国家计委的决定成立，负责组织和协调项目。  省级减贫项目管理办公室（简称BQLDA省），隶属于省计委，根据参与项目的省政府的决定成立，负责在省内组织实施项目。

县技术支持小组由县政府根据需要设立，以协助省级项目管理办公室在县内实施项目，并为乡级项目管理办公室提供技术帮助。

乡级项目管理办公室（简称BQLDA乡）是由县政府根据县政府的授权并经省级项目管理办公室同意而设立的单位，负责在乡内组织实施村级子项目和其他项目活动。

乡级监督委员会（简称BGS乡）由县政府根据乡人民代表大会的提议设立，负责监督乡内的项目实施情况。

越南农业和农村发展银行（VNAB）具有以下职能：

作为服务于中央项目办公室和省级项目管理办公室的银行；

执行小额信贷（微型金融）子部分，通过位于岘港的中部地区代表处（VPĐDKVMT-VNAB）实施。

越南工商银行（岘港分行）是越南农业和农村发展银行（VNAB）在中部地区代表处执行的小额信贷子部分的业务银行。

中部地区减贫项目由国家财政资金（NSNN）投资，包括：ADB贷款资金、DFID援助资金以及配套资金。

2.1. “西原卫生项目”的总费用和资金构成由2004年3月18日卫生部部长批准的“西原卫生项目”决定书、2004年4月8日VIE-2076（SF）贷款协议以及无偿援助承诺文件具体规定如下：

2.1.  包括中央财政拨给中央项目办公室的资金，省级财政拨给各省项目活动的资金，以及项目区域内居民的出资。  2.2. ADB贷款资金、DFID援助资金及配套资金（建设资金）的管理与使用应遵循现行国家投资和建设管理制度的规定，符合贷款协议及相关规定。  中央项目办公室负责管理支出，办理ADB、DFID及配套资金的提款手续，为中央项目办公室实施的项目活动支付款项；汇总整个项目的支出和提款情况，由省级项目管理办公室和中部地区代表处（VNAB）报告，供ADB和越南政府参考。

各省级项目管理办公室、中部地区代表处（VNAB）负责办理ADB、DFID及配套资金的提款手续，管理支出，支付项目活动费用，并向国家计委（中央项目办公室）、财政部报告。

2.3.  中央项目办公室、省级项目管理办公室，  ||| 提交报告供亚洲开发银行（ADB）使用，并提交给越南政府。

2.4.  ||| 各省项目管理办公室（BQLDA）、国家项目管理办公室（VPĐDKVMT-NHNoN）负责办理从ADB和DFID提款及配套资金的手续，管理支出、支付项目活动费用，并汇总报告提交至国家发展改革委（VPDATW）、财政部。

||| 2.5. 国家发展改革委（VPDATW）、各省项目管理办公室（BQLDA），  省项目管理办公室和乡项目管理委员会负责按照批准的项目内容、对象和目的，正确使用资金，并符合越南现行规定和贷款协定。

2.6. 四省项目活动配套资金从参与项目的省级预算中安排，或从其他合法来源筹集。

2.7. 中央国库（中央国库）和各省、县国库  参与项目的单位执行资金支付监督  按照现行国家财政资金支付监督规定进行项目资金支付。各级国库  在暂付款申请单、工程量支付清单/或支付明细表上确认，以下简称为“支付清单”，必须明确各级预算配套资金和ADB或DFID资金的比例，按贷款协定或资助协议规定的比例。带有国库确认的支付清单是ADB、DFID提款和支付配套资金的必要凭证。

2.8. 农业农村发展银行（农发行）和中国工商银行（河内分行）根据本通知的规定办理ADB/DFID资金的提取和支付手续，将享受中国人民银行规定的银行服务费优惠。这些服务费将从暂存款账户产生的利息中支付，并计入项目总投资。如果暂存款账户产生的利息不足以支付或没有暂存款账户（对于中央项目管理办公室），不足部分将由项目配套资金支付。暂存款账户产生的利息每月单独记录。项目结束后，暂存款账户剩余的利息将转入政府财政账户，按照财政部的指示。

第二节 具体规定

1. 编制和公布投资计划

中央项目管理办公室指导各省级项目管理委员会编制包括ADB资金、DFID资金、地方财政配套资金和居民按规定出资在内的年度财务计划；汇总整个项目的年度财务计划，提交国家发改委、财政部和ADB。

1.1. 每年六月中旬，乡项目管理委员会编制下一年度项目在乡范围内的财务计划，并将其提交给省级项目管理委员会。随后，省级项目管理委员会汇总并编制下一年度项目在省范围内的财务计划，包括省级项目管理委员会、乡级项目管理委员会、乡级监理站和县级技术小组的运营费用。该财务计划最迟于每年七月二十日前提交给省发改委、省财政厅、国家发改委和财政部。  1.2. 中央项目管理办公室编制微型金融组成部分的实施计划（包括从国外提款计划和农业发展银行根据项目规定自行安排的配套资金），并提交给国家发改委（中央项目管理办公室）、财政部和各省级项目管理委员会，以跟踪微型金融组成部分的实施情况。  1.3. 中央项目管理办公室为中央项目管理办公室实施的项目活动编制财务计划，并汇总整个项目的财务计划，提交ADB、国家发改委和财政部。

1.4. 财务计划应详细列出项目的所有资金来源，包括ADB贷款、DFID无偿援助、受益者贡献、配套资金，并按工作类别细化，同时附有详细的财务计划说明，符合项目详细工作计划。  省级项目的财务计划将纳入省级综合预算计划，提交政府和国会审批。中央项目管理办公室的项目实施财务计划将纳入国家发改委的预算计划，提交政府和国会审批。

1.5. 在获得总理分配省级年度综合预算后，省财政厅负责与省发改委合作，预计分配每个项目的资金。省人民委员会向省人民代表大会提出决议，分配项目资金，包括配套资金、居民出资、ADB贷款和DFID无偿援助。依据省人民代表大会的决议，省人民委员会作出资金分配决定，并指示省财政厅检查并通知项目资金支付计划（具体到每个单位）给省级国库，作为当年资金支付监督和支付的依据。

1.6. 根据已公布的项目财务计划，省级项目管理委员会和乡级项目管理委员会组织实施投资计划，并每季度编制支出计划提交至交易国库；中央项目管理办公室编制全年支出计划提交国库，以实施当年项目。

2. 暂存款账户和配套资金账户   

中央项目管理办公室在中国国库开设一个人民币配套资金账户，接收和支付中央政府提供的项目配套资金。  省级项目管理委员会开设以下账户  在省农业发展银行分支机构开设一个美元暂存款账户，接收ADB提供的暂存款。

在省农业发展银行分支机构开设一个美元暂存款账户，接收DFID提供的无偿援助暂存款，用于省级项目活动。

在省级国库开设一个人民币配套资金账户，接收和支付省级政府提供的项目配套资金。

乡级项目管理委员会开设以下账户

||| 2. 临时账户和配套资金账户

2.1.  ||| 国家发展改革委（VPDATW）在中央国库开设一个配套资金人民币账户，用于接收并处理由中央预算拨付给项目的配套资金。

2.2.   ||| 各省项目管理办公室（BQLDA）需开设以下账户：

||| 在省级农业银行分行开设一个美元临时账户，用于接收ADB提供的临时资金。

||| 在省级农业银行分行开设一个美元临时账户，用于接收DFID提供的非偿还援助资金，以支持省级项目活动。

||| 在省级国库开设一个配套资金人民币账户，用于接收并处理省级预算拨付给项目的配套资金。

2.3.  ||| 各乡项目管理办公室需开设以下账户：

设立一个以越南盾计价的临时预付款账户，位于县农业发展银行分行（乡级预付款账户），用于接收从省级预付款账户中提取的ADB资金。

设立一个以越南盾计价的项目配套资金账户，位于县级国家金库，用于接收和支付省级财政拨给项目的配套资金。

2.4. 农发行设立以下账户

在越南工商银行达 Nẵ支行为微贷部分设立一个以美元计价的临时预付款账户，用于接收ADB拨付的资金。

3. 结算与记账汇率对于省级临时预付款账户的支出结算和记账，采用结算时服务银行的买入汇率。对于乡级账户，省项目管理委员会使用将资金转入乡级临时预付款账户时的服务银行买入汇率，并且  此汇率将在向ADB提交补充乡级临时预付款账户所需款项的提款申请单时使用。   

项目配套资金的支出控制和支付程序

4.1. 一次性提供的项目文件和资料

为了执行配套资金支出控制和支付以及国外提款手续，中央项目管理办公室向财政部（对外金融司、中央国库）提供一次，省级项目管理委员会向省级国库提供，乡级项目管理委员会向县级国库提供以下文件：

中央贫困减少项目可行性研究报告及政府总理批准文件（不包括乡级项目管理委员会）。

省政府批准的省级减贫项目决定书（不包括乡级项目管理委员会）。

借款协议和资助协议副本（如有ADB或DFID资金支付）。

国家发改委下达的年度资金计划（适用于中央项目管理办公室）和省政府下达的年度资金计划（适用于省级和乡级项目管理委员会）；

投资报告及其主管部门的投资决定（如需编制投资报告）。

主管部门批准的招标结果决定或直接指定承包商的决定。

与承包商签订的经济合同（如有）。

主管部门批准的经济合同内容决定（如为外国承包商）和ADB对合同内容的同意文件（如合同需要ADB事先同意）。

各分项预算及其主管部门的批准决定。

承包商履约保函（如有）。

4.2. 通过国家金库系统进行控制和支付

各级国家金库按照现行关于控制预算资金支出的规定，执行项目国外资金和配套资金的支出控制和支付。

4.2.1  中央项目管理办公室的支付

4.2.1.1. 提交中央国库的支付文件：每次提出支付请求时，中央项目管理办公室向中央国库提交以下文件：

预付款申请表（如为预付款支付）

验收证明附带建议支付的完成工程量价值表（如为完成工程量支付）

支付价格表

其他凭证（其他费用）

提款单  投资资金/委托支付单（如有配套资金支付）。

4.2.1.2.  自收到有效支付文件之日起五个工作日内，中央国库将审核文件，在支付价格表上确认符合ADB贷款比例和配套资金规定的暂付款或支付金额。

经中央国库确认的支付价格表将制作成五份，分别送交中央国库（两份）、财政部对外金融司（在提交ADB提款申请时）、中央项目管理办公室和承包商（如有）。

经国家金库确认的支付价格表是提款ADB资金和支付配套资金的一部分凭证，其中明确各资金来源，符合借款协议中规定的资助比例。

同时，中央国库将进行支付  编 对应项目的资本金根据估价单确认。

4.2.2  省项目管理办公室的支付

4.2.2.1. 省项目管理办公室支付文件：每次申请支付时，省项目管理办公室向交易所在地省级国库局提交一套支付凭证文件。文件包括以下材料：

预付款申请表（如为预付款支付）

验收证明附带建议支付的完成工程量价值表（如为完成工程量支付）

估价单

其他凭证（其他费用）

投资提款/委托付款单（如有对应资金支付）。

自收到有效支付文件之日起5个工作日内，省级国库局将审核文件，并在估价单上确认符合暂付或按ADB贷款比例或DFID援助资金和规定对应资金条件的金额。  或者按照借款协议中规定的对应资金。

经省级国库局确认的估价单将制作成七联，分别发送给：地方国库（2份）、省项目管理办公室、财政部对外财务司（当提交ADB或DFID提款申请时）、地方国家计划委员会（当从暂付账户支付时）以及承包商（如有）。  同时，省级国库局将根据估价单上的确认支付对应资金部分。

社区项目管理办公室的支付

4.2.3.   社区项目管理办公室支付文件：每次申请支付时，社区项目管理办公室向交易所在地县级国库局提交一套支付凭证文件。文件包括以下材料：

4.2.3.1.  投资提款/委托付款单（如有对应资金支付）。

预付款申请表（如为预付款支付）

验收证明附带建议支付的完成工程量价值表（如为完成工程量支付）

估价单

其他凭证（其他费用）

自收到有效支付文件之日起5个工作日内，县级国库局将审核文件，并在估价单上确认符合暂付或按ADB贷款比例或DFID援助资金和规定对应资金条件的金额。

4.2.3.2.  或者按照借款协议中规定的对应资金。  经县级国库局确认的估价单将制作成七联，分别发送给：县级国库（2份）、省项目管理办公室（2份，供省项目管理办公室存档并转交财政部对外财务司，当提交ADB或DFID提款申请时）、社区项目管理办公室、地方国家计划委员会（当从暂付账户支付时）以及承包商（如有）。

同时，县级国库局将根据估价单上的确认支付对应资金部分。  第五章 外国资金的提取和支付程序

所有ADB或DFID的资金提取和支付均基于经各级国库银行执行支出控制并确认在估价单上的支付申请（微型信贷部分除外）。

外国资金的提取通过以下四种方式实现：直接支付、暂付账户、承诺函和退款。

直接支付

直接支付是指借款人提出请求后，ADB直接将款项支付给承包商/服务提供者。这种形式通常适用于大型建筑安装和咨询合同的进度支付，或者数量较小不需要开立信用证的进口货物合同。

为了进行直接支付，各省级项目管理办公室/中央项目管理办公室需向财政部对外财务司提交以下支付文件以办理ADB贷款/DFID资金的提款手续：

提出提款支付请求的公文  按ADB规定格式填写的提款单及对账单

已由国库确认的估价单原件

承包商/服务提供者的发票/支付请求  其他相关凭证（如有）

自收到完整有效的支付文件之日起5个工作日内，财政部对外财务司将出具公文，通知省级项目管理办公室/中央项目管理办公室和中国人民银行总行，以便省级项目管理办公室/中央项目管理办公室和中国人民银行总行共同签署提款单并提交给ADB。

ADB审查并批准后，将直接将款项支付给承包商/服务提供者。

根据暂付账户的提款程序

根据暂付账户的提款程序，ADB预先将一笔款项转入各省的暂付账户（分别为ADB和DFID的资金设立两个独立账户），以便借款人主动处理小额支付和国内支付，减少小金额直接向国外提交提款申请的数量，加快项目资金支付速度。

整个项目暂付账户的最高限额在借款协议中规定。然而，根据项目的实施进度和支付需求，省级项目管理办公室可以以低于最高限额的额度提取资金到暂付账户。

5.2.1. 首次向省级暂付账户(TKA)和社区级暂付账户提款

5.2.1.1 省级暂付账户

根据项目未来六个月的支出计划，省级项目管理办公室向财政部对外财务司提交提款申请文件。文件包括：

提取首次省级暂付账户的请求公文

按ADB格式编制的提款单和对账单

项目未来六个月的省级支出计划

自收到完整有效的文件之日起5个工作日内，财政部将出具公文，通知省级项目管理办公室和中国人民银行，以便中国人民银行与省级项目管理办公室共同签署提款单并提交给ADB。  ADB将审查并批准将款项转入省级暂付账户。

            5.2.1.2 社区级暂付账户

根据社区项目管理办公室的实施情况，省级项目管理办公室将考虑并首次向社区级暂付账户拨款。

5.2.2. 从省级暂付账户和社区级暂付账户支付

当需要使用外国资金（按每个项目的资助比例）支付时，省级或社区项目管理办公室将提交委托付款单和已由国库确认的估价单至省级或县级中国人民银行分行，要求从省级暂付账户或社区级暂付账户支付给受益对象（承包商、商品和服务供应商等）。  5.2.3. 增加省级项目管理办公室和社区级暂付账户的资金  5.2.3.1 社区级暂付账户

每月或当社区级暂付账户支出超过暂付上限的50%时，社区项目管理办公室将收集支出凭证，编制补充提款文件提交给省级项目管理办公室以增加社区级暂付账户的资金。

补充社区级暂付账户的提款文件包括：

请求补充社区级暂付账户的公文；

社区级暂付账户支出明细表；

经县级国库确认的估价单（按每张明细表中的顺序排列）。 

||| 5.2.3. 补充省项目管理办公室的临时账户和乡级账户

||| 5.2.3.1 乡级账户

||| 每月或当乡级账户支出超过暂定额度的50%时，乡项目管理办公室需收集支出凭证，编制补充资金申请文件，提交给省项目管理办公室，以补充乡级账户。

||| 补充乡级账户的资金申请文件包括：

||| 请求补充乡级账户资金的公文；

||| 乡级账户支出明细表；

||| 经县级国库确认的价格单据（按每张明细表中的顺序排列）；

提供由县农行提供的与支出相关的暂存款账户对账单，详细列出按时间顺序发生的借方、贷方交易及账户余额，并经确认签字。这些交易必须与项目管理办公室的支付款项相匹配。

根据省项目管理办公室的要求提供的其他凭证和文件。

自收到完整且有效的文件之日起五个工作日内，省项目管理办公室应将资金补充到乡级账户中。

5.2.3.2 省项目管理办公室的暂存款账户

每月或当暂存款账户支出超过最高限额的50%时，省项目管理办公室需收集支出凭证，编制补充暂存款账户的资金申请文件并提交财政部（对外金融司）。省项目管理办公室的资金申请文件包括：

请求补充暂存款账户的公文及ADB格式的提款单。

从暂存款账户支出的明细表（SOE，采用ADB格式）。

经省级国库确认的价格单（按照每张支出明细表中的顺序排列）。

对于超过50,000美元的支出，省项目管理办公室还需附上合同、凭证、发票以及承包商出具的收款收据或付款通知书。

提供由省或县级农行提供的与支出相关的暂存款账户对账单，详细列出按时间顺序发生的借方、贷方交易及账户余额，并经确认签字。这些交易必须与项目管理办公室的支付款项相匹配。  省级项目管理办公室。

自收到完整且有效的支付文件之日起五个工作日内，财政部（对外金融司）将批准补充国外资金的请求，并向省项目管理办公室和农行发出公文，以便双方共同签署提款单并提交ADB。

ADB审查，  批准后，将补充资金转入省项目管理办公室的暂存款账户。

5.3.  按照还款程序进行支付

还款程序是指ADB资助已发生且已通过预算或其他出资方资金支付的项目费用的形式。这种形式通常适用于小额采购、管理费用或某些基本建设项目的支付。

要根据还款程序提取资金，总项目管理办公室或省项目管理办公室需向财政部（对外金融司）提交以下文件：

请求以还款方式提取资金的公文。

提款单和ADB格式的对账单。提款单上需注明提出还款请求单位的名称和账号。

经国库确认的价格单和承包商出具的收款收据或付款通知书（英文为Receipt）。  （最低  补充材料（如有需要）

自收到完整且有效的支付文件之日起五个工作日内，财政部（对外金融司）将批准以还款方式提取国外资金的请求，并向农行发出公文，以便农行与总项目管理办公室/省项目管理办公室共同签署提款单并提交ADB。

ADB审查并批准后，将资金退还给国家财政（对于来自国家财政的预付款）或出资方（对于出资方自行筹集的预付款）。

5.4 按照承诺书/L/C程序支付

按照承诺书程序支付是指ADB根据越南方面的请求发行一份承诺书，确保银行在信用证（L/C）下支付相应金额。

此种支付方式通常用于进口货物的信用证支付。流程如下：

总项目管理办公室/省项目管理办公室需向财政部（对外金融司）提交以下文件：请求以承诺书方式提取资金的公文和ADB格式的提款单及对账单。

自收到完整且有效的支付文件之日起五个工作日内，财政部（对外金融司）将批准开立信用证并同意以承诺书方式提取国外资金，并向总项目管理办公室/省项目管理办公室和农行发出公文，以便农行与总项目管理办公室/省项目管理办公室共同签署提款单并提交ADB。

ADB审查并批准后，将发行承诺书并向相关银行支付信用证下的金额。  5.5 微型金融部分的资金提取   为了实施信贷部分，国家农业发展银行微型金融部可从ADB获得相当于三个月信贷计划的资金，通过其暂存款账户进行拨付。

各省项目参与银行根据具体贷款规定编制微型信贷计划，并将其提交国家农业发展银行微型金融部。依据该计划，国家农业发展银行微型金融部将资金拨付给各省项目参与银行，以开展微型信贷活动。  各省项目参与银行须按照贷款协议、项目协议和微型金融手册的规定发放贷款。之后，各省项目参与银行需编制详细的贷款明细表，提交国家农业发展银行微型金融部，以便处理已发放贷款的结算手续，并为后续贷款提供资金。

各省项目参与银行的贷款结算文件是国家农业发展银行微型金融部办理微型金融子项目暂存款账户补充资金申请的基础。

信贷部分的ADB资金提取程序和文件如下：

对于从ADB提取暂存款账户资金的申请文件：国家农业发展银行微型金融部需向财政部（对外金融司）提交以下文件：请求公文、ADB格式的提款单、暂存款账户对账单、信贷计划明细表、微型信贷部分资金使用报告（首次提款除外）。自收到完整且有效的支付文件之日起五个工作日内，财政部（对外金融司）将批准以补充暂存款账户的方式提取国外资金，并向国家农业发展银行微型金融部和中国工商银行（丹东分行）发出公文，以便双方共同签署提款单并提交ADB。随后，ADB审查并

批准后，将补充资金转入微型金融子项目的暂存款账户。

||| 各省农业银行分行贷款结算文件是国家项目管理办公室（VPĐDKVMT-NHNoN）办理微贷部分临时账户补充资金手续的依据。

||| 项目信贷部分ADB资金提取程序如下：

||| 对于从ADB提取资金到临时账户的申请文件：国家项目管理办公室（VPĐDKVMT-NHNoN）需向财政部（对外金融司）提交包括请求公文、ADB格式提款单、临时账户对账单、信贷计划表、微贷部分资金使用报告（首次提款除外）在内的申请文件。自收到完整有效的付款申请文件之日起五个工作日内，财政部（对外金融司）将出具同意境外提款的公文，以便补充临时账户，并发送给国家项目管理办公室（VPĐDKVMT-NHNoN）和中国工商银行（达拉斯分行），签署提款单寄送ADB。随后，ADB将审核并批准将补充资金转入微贷部分临时账户。  ||| 并且中国工商银行（达拉斯分行）将签署提款单寄送ADB。之后，ADB将审核并  ||| 批准将补充资金转入微贷部分临时账户。

撤回暂存款账户资金以进行贷款的文件包括：申请函、到账通知书和越南工商银行（岘港分行）在ADB转账当天发布的买卖汇率通知，以及财政部规定的资金交接记录，明确注明金额和日期。

6. 报告、检查、审计和决算制度

6.1. 报告

各省农行每月有责任将暂存款账户的对账单发送给省级项目管理办公室、省级国库（项目交易地点），以便跟踪通过暂存款账户使用贷款资金的情况，并作为国家预算收支记账的基础。

各省级项目管理办公室每季度有责任编制本省项目的执行报告和财务计划执行情况报告。  并将其提交给省发改委、省财政局、省级国库、国家发改委（中央项目管理办公室）、财政部。

中央项目管理办公室每季度有责任编制其任务范围内的项目执行报告和财务计划执行情况报告，并汇总整个项目的财务计划执行情况报告，提交给国家发改委、财政部（对外金融司和投资司）。

每季度，  南方农行项目开发管理办公室有责任编制微型信贷部分执行情况报告，并将其提交给国家发改委、财政部、各省级项目管理办公室。

6.2. 审计

每年，中央项目管理办公室和各省级项目管理办公室的暂存款账户、账簿和会计档案必须由一家在中国合法运营的独立会计师事务所根据国家和ADB的规定进行审计。

中央项目管理办公室审计公司的选择由国家发改委决定。省级项目管理办公室审计公司的选择由省级政府决定。选择审计公司的方式必须符合现行的中国和ADB规定。选择结果须经财政部和ADB批准。

审计报告必须提交给财政部（对外金融司和投资司）、国家发改委、省级政府和ADB。

6.3. 检查

财政部、国家发改委和省级政府定期或不定期地检查项目执行情况和资金使用情况。如发现违反规定使用资金的情况，财政部将暂停资金转移并按照现行规定处理违规行为。  6.4. 决算报告

所有子项目和项目活动必须按照现行关于分工和审批权限的规定编制年度决算报告和完成时的决算报告。

社级项目管理办公室负责汇总其负责实施的活动和子项目的决算工作，提交有权机关审核批准。

省级项目管理办公室负责汇总全省范围内所有活动和子项目的决算工作，提交有权机关审核批准。

中央项目管理办公室负责其活动的决算工作，并汇总四个省份的整个项目决算报告，提交国家发改委、财政部，呈报国务院。

编制、审核、批准决算及与此相关的其他事项，应按照财政部于2003年5月15日发布的第45号通知《关于决算资金管理办法》（适用于中央项目管理办公室和省级项目管理办公室）和财政部于2003年11月7日发布的第106号通知《关于乡村基础设施建设项目资金管理的规定》以及其他补充、修改或替代上述通知的文件的规定执行。

7. 项目适用的一些定额标准。

中央项目管理办公室、县级技术组和省级项目管理办公室的活动费用，按照现行的基本建设投资项目管理和财政部于2001年11月9日发布的第112号决定《关于正式发展援助贷款项目适用的一些支出定额的规定》执行，资金来源为国家预算配套资金。

社级项目管理办公室和社级监理站的活动费用

根据建设部于2000年10月24日发布的第12号通知《关于乡村基础设施建设项目资金管理的规定》，如下：社级项目管理办公室和社级监理站的管理和活动费用从经有权机关批准的工程概算建安费和设备费的3.5%中提取（对于基础设施工程）和村庄建设模型概算。这些费用的开支制度由省级政府决定。  社级项目管理办公室和社级监理站人员补贴最高不超过兼职人员工资的50%，专职人员工资的100%（与村级职位相当）。具体补贴标准由省级政府决定。               

本通知自发布之日起十五日后生效。与项目管理和实施有关的部门有责任严格执行本通知的规定。在执行过程中如有问题，应及时反映给财政部研究、修订和补充。/  ||| （兼任情况下为相应职位的工资的50%，专职情况下为100%）。具体补贴金额由省人民政府决定。 

三、组织实施

||| 本通知自发布之日起十五日后生效。与项目管理和实施有关的部门有责任严格执行本通知的规定。在执行过程中如遇问题，相关部门应及时反映，以便财政部研究、修改和完善。/