令第78/2010/法令-政府关于政府对外借款资金再贷款的规定

令

关于政府外债再贷款

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中华人民共和国国务院

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2002年12月16日颁布的《国家预算法》；

根据2009年6月17日通过的《国债管理法》；

考虑财政部部长的意见，

令

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

1.本条例规定了政府外债再贷款的条件、程序、手续以及相关机关、组织和个人的责任。

2.本条例适用于与政府外债再贷款活动有关的机关、组织和个人。

贷款金额

在本规定中，下列用语的含义如下：

1. “外债协议“是指以国家或政府名义，或者由财政部根据法律规定与外国贷款方签订的借款协议、合同和谅解备忘录。

2. “再贷款协议“是指财政部或其他再贷款机构与借款人之间关于政府外债再贷款的再贷款合同或次级贷款协议。

3. “委托再贷款合同“是指财政部与其他再贷款机构（当财政部不是再贷款机构时）之间签订的委托合同，授权该再贷款机构代表财政部管理借款人的资金使用、回收再贷款本金及利息（包括本金、利息和费用），并向国家预算偿还。

4. “记账汇率“是由财政部公布的用于记账和报告国家预算外汇收入和支出的汇率。

5. “商业参考利率-Commercial Interest Reference Rate (CIRR)“是由经济合作与发展组织(OECD)每月在其网站(www.oecd.org)上发布的商业参考利率。

6. “费用“是指借款人除支付再贷款利息外，还需向再贷款机构、外国贷款方和提供服务的银行支付的费用。

7. “宽限期“是从签署外债协议或再贷款协议之日起到首次偿还本金之日止的时间段，按照外债协议或再贷款协议的规定。

第二章

再贷款条款和条件

第三条 再贷款金额

1.再贷款协议中记载的再贷款金额应基于每个项目或计划的外债协议金额确定。如果外债协议为多个项目但未规定每个项目的分配金额，则再贷款金额依据政府的资金分配决定确定。

2.实际债务金额是每次提款累计的金额。

第四条 再贷款货币

1.ODA贷款再贷款：借款人可以选择越南盾或原始外币作为再贷款货币，具体取决于资金用途和还款能力。一旦签署了再贷款协议，借款人不得更改再贷款货币。在选择越南盾作为再贷款货币的情况下，汇率转换如下：

a) 如果从外币账户提取外币后兑换成越南盾，汇率转换为提款时服务银行买入相应外币的汇率。

b) 如果通过特殊账户或预付款账户为一个项目或计划提取外币，汇率转换为提款时服务银行买入相应外币的汇率。

c) 如果通过特殊账户或预付款账户为多个项目或计划共同使用的账户提取外币，汇率转换为从账户提取资金时服务银行买入相应外币的汇率。

d) 如果直接用外币支付给承包商或供应商，汇率转换为提款时财政部公布的记账汇率。

2.商业贷款和优惠贷款再贷款：借款人接受原始外币作为债务货币，除非总理另有决定。

3.对省级人民政府（以下简称省级人民政府）的再贷款（适用于所有类型的资金来源）：再贷款货币为原始外币。

条5. 偿还货币

1. 对ODA贷款再融资：偿还货币为再融资货币。借款人以外币接受债务并用越南盾偿还时，再融资机构应按照财政部规定在还款时采用的记账汇率或根据再融资协议中规定的双方同意的汇率来收回债务。

2. 对商业贷款和优惠贷款再融资：偿还货币为再融资货币。借款人以外币接受债务并用越南盾偿还时，再融资机构应按照服务银行或在没有服务银行相应汇率的情况下使用越南外贸股份商业银行的外币卖出汇率，在还款时采用该汇率来收回债务。

条6. 接受债务日期

1. 对于通过信用证（L/C）、直接支付、退款方式提取资金的情况，借款人与再融资机构之间的接受债务日期为借款人根据外国贷款方的通知提取资金的日期。

2. 对于通过特别账户、暂支账户提取资金的情况：

a) 若多个项目、计划属于同一外国贷款协议，并共同使用一个特别账户或暂支账户，借款人与再融资机构之间的接受债务日期为从该账户为每个项目提取资金的日期。从外国贷款转入特别账户或暂支账户到从该账户为每个项目提取资金期间产生的利息将由国家预算根据外国贷款协议的规定向外国贷款方支付。

b) 若外国贷款协议仅针对一个项目、计划，并使用一个特别账户或暂支账户，借款人与再融资机构之间的接受债务日期为外国贷款方将资金转入该账户的日期。

3. 根据贷款方的拨款通知或从特别账户、暂支账户支付的凭证，财政部通报或制作收付通知书给再融资机构，记录每个项目的拨款金额及日期。

4. 根据财政部的通报或收付通知书，再融资机构有责任通知借款人接受债务。若借款人不同意财政部通报或收付通知书中的数据，再融资机构应立即报告财政部处理。

条7. 再融资利率

1. 对商业贷款和优惠贷款再融资：再融资利率等于外国贷款利率。

2. 对ODA贷款再融资

a) 外币再融资

对于以原外国贷款本金进行外币再融资的情况，再融资利率等于在确定再融资条件时相应的商业参考利率的三分之二。如果上述三分之二的商业参考利率低于外国贷款利率，则再融资利率等于外国贷款利率。

对于没有商业参考利率的外币再融资，再融资利率等于外国贷款利率。

b) 越南盾再融资：

再融资利率等于根据本条第2款第a项规定的外币贷款利率加上外币与越南盾之间的汇率风险比例。财政部牵头，会同中国人民银行计算并公布越南盾与美元、欧元和日元三种主要外币之间的汇率风险水平。若外汇市场出现大幅波动，财政部可以在适用期内重新公布汇率风险水平。若协定贷款本金货币不是这三种外币之一，则适用的汇率风险水平为美元的汇率风险水平。

c) 某些行业和领域可享受优惠利率，即等于相应外币或越南盾再融资利率的百分之三十，但不低于外国贷款利率。

受益于优惠利率的行业和领域名单由总理规定。财政部牵头，会同国家发展改革委向总理提交受益于优惠利率的行业和领域名单。

3. 对省级人民政府再融资：再融资利率等于外国贷款利率。

条8. 计息天数

1. 再贷款商业贷款和优惠贷款：再贷款和逾期利息的计息天数按照对外借款协议的规定计算。

2. 再贷款ODA贷款：再贷款和逾期利息的计息天数根据实际使用资金的天数，并以一年按360天为基础计算。

条9. 逾期利息

如未能按时偿还任何一笔债务，包括本金、利息、费用和其他相关费用，借款人必须按照以下两种较高利率之一支付逾期利息：逾期利率为再贷款协议规定的再贷款利率的150%，或对外借款协议规定的逾期利率。

条10. 费用种类

借款人须支付以下费用：

1. 再贷款费用：

a) 是由再贷款机构（包括财政部在直接提供再贷款的情况下）向借款人收取的用于覆盖再贷款管理及回收成本的费用。对于再贷款ODA贷款，再贷款费用为年利率0.2%计算的未偿本金余额。对于再贷款商业贷款和优惠贷款，再贷款费用为年利率0.25%计算的未偿本金余额。具体情况下收费机构和费率规定见本法令附件I。

b) 对于省级人民政府再贷款的情况不收取再贷款费用。

c) 再贷款费用的管理和使用遵循使用该费用的机构的财务机制。财政部对再贷款费用的管理和使用依照总理的规定执行。

2. 外国贷款方收取的费用及相关费用：借款人负责根据对外借款协议向外国贷款方支付除再贷款协议外的费用及相关费用，包括管理费、承诺费、提款费、保险费及其他费用。借款人将这些费用支付给再贷款机构转交财政部，或者在财政部授权的情况下直接支付给外国贷款方。

3. 银行服务收取的服务费：借款人直接按照银行的规定向银行支付服务费。

条11. 再贷款期限

1. 再贷款期限和宽限期与对外借款协议中的期限和宽限期一致，在以下情况下：

a) 商业贷款和优惠贷款再贷款。

b) 省级人民政府再贷款。

c) 金融机构和信贷组织再贷款ODA贷款以实施项目和信贷额度。

2. 企业再贷款ODA贷款以实施投资项目：

a) 本金还款期限等于投资项目（可行性研究报告）中经批准的回收期，但不得超过对外借款协议规定的期限。

b) 宽限期等于建设期至项目投入运营的时间，如在投资项目（可行性研究报告）中批准，但不得超过对外借款协议规定的宽限期。

条12. 贷款担保

1. 借款人必须按照法律规定采取贷款担保措施，以确保弥补可能发生的信贷风险和其他风险，但不包括本条第2款规定的免于提供贷款担保的情况。担保财产包括由政府再贷款形成的资产和/或其他法律规定允许的其他资产。

2. 在以下情况下不要求提供贷款担保：

a) 向省级人民政府提供再贷款。

b) 向金融机构提供再贷款。

c) 经国务院总理批准适用信用贷款或免于提供贷款担保的情况。

3. 贷款担保承诺应在再贷款协议中体现。贷款机构有责任要求借款人根据法律规定完成有关贷款担保的法律文件。

4. 贷款机构有责任按照法律规定管理、处理抵押资产和政府再贷款的担保。

条13. 提前还款

1. 对于ODA贷款再贷款：

借款人可以提前还款。借款人必须在实际提前还款前至少45天向贷款机构和财政部发出书面通知，并获得财政部（如果财政部承担信贷风险）或贷款机构（如果贷款机构承担信贷风险）的批准，且无需支付提前还款费用。

2. 对于商业贷款和优惠贷款再贷款：

如果外国贷款协议中有允许提前还款的规定，则借款人可以提前还款。借款人必须在实际提前还款前至少45天向贷款机构和财政部发出书面通知，并获得财政部（如果财政部承担信贷风险）或贷款机构（如果贷款机构承担信贷风险）的批准，并且必须按照外国贷款协议（如果财政部承担信贷风险）或再贷款协议（如果贷款机构承担信贷风险）的规定支付提前还款费用。

条14. 还款优先顺序

对于再贷款协议中记载的本金、利息和手续费，借款人必须按照与同类贷款相同的优先顺序偿还。如果借款人只能偿还部分到期债务，优先偿还顺序如下：逾期罚息、逾期利息、到期利息、再贷款手续费、逾期本金、到期本金。

条15. 不免除责任

所有与贸易合同相关的索赔和争议应由合同双方解决，这些索赔和争议不会免除借款人根据再贷款协议所承担的任何义务。

条16. 转让

1. 借款人不得转让其因再贷款产生的债务义务，除非得到财政部（如果财政部承担信贷风险）或贷款机构（如果贷款机构承担信贷风险）的书面批准。

2. 对于完全由国有资本组成的借款人，在进行所有权转换（股份制改革、合并、转变为一人有限责任公司、交由职工持有、出售）时，作出所有权转换决定的人必须要求接收再贷款债务的机构与贷款机构签署确认债务的文件，并按照已签订的再贷款协议履行还款义务。

条17. 再贷款条件的适用

1. 财政部根据本条例的规定，对每笔再贷款适用再贷款条件。

2. 如果外国贷款方要求按照不同于本条例规定的条件进行再贷款，或者在其他特殊情况下，财政部应牵头征求相关部门的意见，并向总理报告，提请总理审议决定。

3. 对于每个项目和计划确定的再贷款条件，在整个再贷款期间内不得更改，除非符合本条例第23条第2款的规定。

第三章

再贷款程序和手续

条18. 再贷款机构的选择

1. 财政部直接实施再贷款的情况包括：

a) 为执行无具体约束条件的信贷限额计划，金融机构自行选择最终借款人，决定最终借款人的贷款利率并承担信贷风险。

b) 省级人民政府。

c) 经总理批准，某些特别项目可以免除再贷款条件和贷款担保的审查。

2. 财政部授权金融机构作为再贷款机构的情况包括：

a) 向企业发放再贷款以执行具体的项目投资计划。在这种情况下，金融机构不承担信贷风险。

b) 执行有特定对象、地区、领域、再贷款利率和其他相关条件约束的信贷限额计划。根据信贷限额计划的性质，金融机构可能需要或不需要承担信贷风险。

3. 选择再贷款机构

财政部根据以下标准选择金融机构作为再贷款机构：

a) 具备执行投资项目再贷款的经验。

b) 活动范围与再贷款项目的地区相匹配。

c) 接受关于再贷款管理、回收资金、再贷款费用和报告制度的规定。

d) 获得外国贷款方同意作为再贷款机构（如果贷款协议中有此规定）。

e) 对于ODA贷款再贷款，优先选择政府政策性银行。对于商业贷款和优惠贷款再贷款，选择商业银行或其他金融机构，优先考虑参与联合资助再贷款项目的银行和金融机构。

4. 再贷款机构根据本条例附录I的规定享受再贷款手续费。

条19. 再贷款项目的审查

1. 对于由再贷款机构承担信贷风险的投资项目ODA贷款再贷款。

a) 再贷款机构根据其审查规定，审查再贷款项目的财务方案和再借款人的财务能力。

b) 自收到所有有效审查文件之日起30日内，再贷款机构完成审查并向财政部提交审查结果报告，以确定再贷款条件。自收到再贷款机构的审查报告之日起15日内，财政部向再贷款机构和再借款人通报再贷款条件。

2. 对于由再贷款机构不承担信贷风险的投资项目ODA贷款再贷款。

a) 为了确定再贷款条件，再借款人需向财政部提供以下文件：

- 总理批准使用ODA贷款的文件；

- 已经批准的投资项目（可行性研究报告）；

- 有权审批部门的投资决定（如有）。

b) 自收到所有有效文件之日起30日内，财政部向再贷款机构和再借款人通报再贷款条件。

3. 对于根据信贷限额计划向金融机构提供再贷款的情况。

a) 为了进行审查并确定再贷款条件，金融机构需向财政部（对于ODA贷款）或国家银行（对于商业贷款和优惠贷款）提供以下文件：

- 最近三年的财务报表；

- 根据本条例规定的再贷款条件制定的使用和偿还贷款资金的财务方案。

b) 对于ODA贷款再贷款，自收到金融机构所有有效文件之日起30日内，财政部完成审查并向金融机构通报审查结果和再贷款条件。

对于商业贷款和优惠贷款再贷款，自收到金融机构所有有效文件之日起30日内，国家银行完成审查并向财政部通报审查结果。自收到国家银行越南的通知之日起15日内，财政部向金融机构和国家银行越南通报再贷款条件。

4. 向企业发放商业贷款和优惠贷款再贷款。

a) 为了审查再贷款项目，再借款人需向再贷款机构提供以下文件：

- 已经批准的投资项目（可行性研究报告）；

- 有权审批部门的投资决定；

- 近三年的财务报告（对于正在运营的企业/经济组织）；对于新成立或未满三年的企业，则必须有企业所有者代表、所有者或母公司关于偿还能力的书面承诺；所有者代表、所有者或母公司的承诺内容旨在确保在借款人遇到还款困难时能够代为偿还。

- 根据本法令规定的再贷款条件，制定财务方案。

b) 自收到上述有效文件之日起三十日内，再贷款机构进行审查，并将审查结果报告提交财政部审议，以确定再贷款条件。自收到再贷款机构的审查报告之日起十五日内，财政部向再贷款机构和借款人通报再贷款条件。

5. 对于省级人民政府的再贷款情况

a) 为了进行审查，省级人民政府需向财政部提供以下必要文件：

- 当年签订外债协议的地方财政预算计划；

- 经省级人民政府批准的借款使用和偿还方案。

b) 自收到省级人民政府提供的完整有效文件之日起三十日内，财政部进行审查，并向省级人民政府通报审查结果，确认其偿还能力。

第二十条 再贷款授权合同和再贷款协议的签署

1. 签署再贷款授权合同

在具体再贷款条件确定后（或经总理批准），财政部应在三十日内与再贷款机构签署再贷款授权合同，依据本法令附件二中的通用模板。

2. 签署再贷款协议

再贷款机构在与财政部签署再贷款授权合同后的十五日内，根据合同中规定的条件与借款人签署再贷款协议。签署再贷款协议后，再贷款机构应向财政部提交一份副本以便配合管理监督。

如果财政部是再贷款机构，在向借款人通报再贷款条件后的十五日内，财政部应根据已通报的条件与借款人签署再贷款协议。

第二十一条 借款程序

根据外国贷款方每次提款的通知或特别账户支出的通知，财政部记录国家财政收入并支付给再贷款机构以接收资金，并通知借款人接受债务。如果财政部直接提供再贷款，借款人则直接与财政部接受债务。

在收到终止外债协议提款期限的通知后，财政部立即向再贷款机构或借款人通报借款人最终接受的债务总额。

条 22. 收回再贷款债务

再贷款借款人应当按照再贷款协议中规定的还款义务，按时足额向再贷款机构偿还债务。

再贷款机构应当按照授权委托贷款协议中的还款义务，在财政部的指导下，将款项全额、按期转入国外债务累积基金。如果财政部授权再贷款机构直接向国外偿还债务，再贷款机构只需在向国外偿还后，将剩余部分转交财政部。

条 23. 风险处理

1. 对于再贷款方式但再贷款机构不承担信贷风险的情况，如果再贷款借款人遇到困难无法偿还部分或全部债务，并且在再贷款机构已经采取所有必要措施和制裁手段后仍无法收回债务，再贷款机构有责任查明原因并向财政部和项目审查机构报告，并提出建议供财政部考虑处理或提交有权机关决定。

2. 处理风险的权限：

a) 如果再贷款借款人暂时遇到困难，财政部可以调整还款计划（冻结债务、延长还款期限），以适应借款人的还款能力，前提是总还款义务不变或还款期限不超过国外贷款期限。

b) 如果再贷款借款人严重困难需要改变再贷款条件（利率、还款期限超过国外贷款期限）或减免部分债务（本金、利息），财政部应牵头与项目审查机构和其他相关机构合作制定解决方案，提交总理决定具体案件。

c) 如果再贷款借款人完全丧失还款能力，财政部应向总理报告并决定如何处置担保资产以收回债务。如果处置担保资产后仍无法收回全部债务，则依照法律规定处理。

d) 在上述任何情况下未能偿还债务，如果确定是由于主观原因，财政部应建议总理指派相关部门根据法律规定处理导致无法偿还债务的相关责任人。

第二十四條 報告制度

1. 每季度，再贷款机构应向财政部提交关于再贷款项目的执行情况及下季度回收再贷款资金计划的报告。

2. 每季度，再贷款借款人应向再贷款机构和财政部提交关于使用再贷款资金的项目执行情况及下季度还款计划的报告。

第四章 实施细则

实 施 条 款

第二十五条 生效日期

1. 本法令自2010年8月30日起生效。对于在本法令生效后签订的国外贷款协议下的再贷款项目，应按照本法令的规定执行。在本法令生效前签订的再贷款协议和授权委托贷款合同继续按照原协议执行。

2. 废除2007年11月26日国务院发布的第181/2007/QĐ-TTg号决定《关于政府国外贷款、援助资金再贷款管理办法》以及之前与本法令内容相冲突的政府、各部、各直属机构、各部委管理机构的规定。

条26. 执行责任

各部部长、各直属机构主任、各部委管理机构主任、各省、自治区直辖市人民政府主席、各企业、组织和个人等相关方负责执行本法令。/。