通知第80号TC-KBNN关于根据政府总理第556/TTg号决定管理发放和贷款国家财政资金的指导

通知

编号：80/TC-KBNN

日期：1995年11月9日

 

根据国务院总理1995年9月12日第556号决定关于调整1992年9月15日政府副总理（现为总理）第327号决定。经与有关国家机关协商一致，财政部就根据国务院总理第556号决定管理发放和贷款国家预算资金的项目提供如下指导：

第一部分：总则

1\. 国家预算（中央预算）对第327号计划项目的投资包括在每年由国会批准的国家预算中，包括投资拨款、事业经费和无息贷款。

2\. 根据国家计划分配给第327号计划的指标，财政部通过国库系统向已经获得有审批权机关批准的项目发放和贷款。国库直接负责管理和监督项目使用资金的情况，并确保按期全额收回贷款。

3\. 第327号计划前一年未发放和贷款的资金可转入下一年度继续发放和贷款，按照已获有审批权机关批准的计划进行。

4\. 项目上级主管机关（对于中央管理的项目为各部、相当于部级的机构和直属政府的机关；对于地方管理的项目为省或直辖市人民委员会）负责在国家计划范围内分配计划指标给每个项目；指导和督促项目负责人按照批准的计划实施。资金分配必须符合政府规定的投资比例和结构以及国家计划委员会的指导意见。

5\. 项目负责人应在国库开设账户以接收拨款和贷款，并负责按规定目的有效使用资金，按时全额偿还贷款，并遵守现行财务制度，接受国库的检查和监督。国库有权拒绝向不符合条件的项目发放和贷款，并收回项目负责人错误使用的资金。

第二部分： 具体规定

一、拨款和贷款范围及对象

1\. 拨款范围及对象

1.1\. 林农工业项目执行以下工作：

- 新造特种防护林和防护林，形成连续的防护林带和区域。

- 保护和圈养特种防护林和防护林，仅限于那些仍有游耕居民正在砍伐森林开垦荒地的地方。

- 建设一些基础设施工程，如交通、饮用水井、学校、医疗站等，直接服务于项目区域。

1.2\. 农林工业项目执行以下工作：

- 新造防护林

- 圈养和保护防护林

- 建设一些基础设施工程，如交通、饮用水井、学校、医疗站等，直接服务于项目区域。

1.3\. 新造商品林、分散林、经济作物、果树、纯牧草和独立定居项目不属于第327号计划的投资对象。

2\. 贷款范围及对象

2.1\. 中央预算提供优惠贷款（利率为零）用于经批准的项目中的种植、护理作物（经济作物、水果、特产）和初次养殖费用，直至收获产品为止，按照每种作物和牲畜的技术经济周期计算。

2.2\. 根据项目的性质和特点，从国库直接获得贷款的对象可以是项目范围内的家庭户（具体名单由项目负责人提供），或者项目负责人获得贷款后转贷给家庭户（不得收取任何形式的手续费），并在国库的监督下进行。

3\. 经济事业费拨款范围及对象

3.1\. 项目内人口转移、安置和疏散工作所需经费按照劳动和社会事务部规定的定额和标准拨付。

3.2\. 项目管理工作

a\. 获得项目管理资金的机构包括：

- 全国327号计划领导小组

- 项目负责人的上级主管机关

- 国库系统

- 与执行327号计划项目直接相关的中央和地方机关团体

- 项目管理办公室

上述机构的项目管理资金按照国家计划指标分配，确保符合国务院总理1995年9月12日第556号决定第四条的规定比例。

b\. 项目管理资金可用于以下工作：

- 项目审查和评估

- 培训、检查、调查、宣传、奖励、总结会议

- 推广农业、林业技术，建立示范推广模式

- 补充必要的设备和办公用品，支持一般管理活动

- 支付项目管理办公室的管理费用，包括各种补贴、津贴和行政事业性费用

- 支付国库的管理、拨款、贷款和回收债务的费用

二、编制拨款和贷款计划的内容和程序

1\. 年度计划编制：

1.1\. 项目负责人的上级主管机关根据年度计划量编制计划（包括项目目录、拨款和贷款量总额），并提交国家计委和财政部综合平衡后报国务院批准。编制拨款和贷款计划时应依据现行单价和定额。

1.2\. 根据国家计划分配指标、拨款和贷款总额以及国家计委通报的项目目录，项目负责人的上级主管机关将拨款和贷款指标分配给所辖项目，并按格式01报送财政部（中央国库）。

1.3/ 根据国家发展和改革委员会通报的计划指标，财政部（中央国库）将资金分配给各部委、各省市政府的具体项目，并通知各省市国库作为拨款和贷款的依据。

2/ 拨款和贷款：

- 根据年度计划中记录的327项目的总资金规模，财政部每月通过支付令将资金（包括项目投资拨款、327事业费和贷款）转给中央国库。

- 根据批准的年度计划、各地的拨款和贷款情况，中央国库分配并转移资金给直接管理、监督、审查各地项目拨款和贷款的省市级国库，并按照规定制度执行贷款回收工作。

3/ 国库基层单位的拨款和贷款结算

3.1/ 拨款

a/ 拨款原则

- 对于林业投资：

+ 封山育林保护资金按月拨付

+ 植树资金根据合理的技术阶段进行分期结算，包括：

* 准备种子、肥料和其他植树条件。

* 实施植树。

* 第一年的养护和保护。

为及时拨付，国库提前拨付上述每个技术阶段预算的70%。当项目负责人进入下一阶段时，必须验收上一阶段完成的工作量并结算已预支的资金。国库检查剩余30%的结算量并继续预支下一阶段的资金：

- 对于基础设施和社会公共福利投资分为两类，具体如下：

+ 投资额低于150万元的项目，项目负责人可以使用标准设计或定型设计。国库根据验收A-B记录表（如果动员居民参与，则由项目负责人与居民验收）和在预算范围内经有权机关批准的有效凭证进行拨付。

+ 投资额达到或超过150万元的项目，按照现行建设管理规定进行拨付管理。

- 对于事业费：

+ 项目管理费用和农林推广费用按月暂支。月末，申请拨款的单位需根据有权机关批准的预算和现行国家制度向国库结算已支款项。国库审核后，继续拨付下个月的费用。

+ 项目搬迁安置费用根据实际搬迁户数在批准的年度计划内拨付。国库预先拨付每批搬迁费用的50%，项目负责人在完成搬迁后需建立结算文件并获得省级搬迁机构确认，以按规定拨付剩余款项。

+ 系统国库的327事业管理资金由中央国库统一管理和分配给省市级国库使用，遵循规定的财务管理制度。

b/ 拨款条件

项目负责人应向开户国库提交以下文件：

- 有权机关批准的项目决定书。

- 有权机关批准的项目负责人的决定书。

- 项目年度资金计划，包括上级机关通报的造林、养护和保护指标。

- 经有权机关批准的预算和总预算（包括补充部分）。

- 项目负责人与农户（关于林业投资）、承包单位（如有）签订的经济合同，符合规定。

- 项目负责人与承包农户、承包单位之间的验收记录和其他相关凭证。

- 项目搬迁户名单，经省级搬迁机构确认。

3.2/ 贷款

a/ 贷款原则

- 327项目贷款按照批准的项目实施，不采用抵押和信用贷款形式。

- 根据有权机关批准的项目，从国家财政转移的资金，国库直接与项目负责人签订贷款合同。年度贷款总额不超过批准的项目贷款计划，贷款期限根据各项目的生产周期和资金使用情况由国库决定。

- 项目负责人有责任按照约定目的有效使用贷款并在承诺时间内偿还国库。

b/ 贷款条件

为了获得贷款，项目负责人需要办理以下手续：

- 有权机关批准的项目决定书。

- 有权机关批准的项目负责人的决定书。

- 上级机关通报的项目年度资金计划。

- 与国库签订贷款合同。

- 每次提款时建立贷款契约。

c/ 贷款发放和债务回收

- 贷款发放根据项目进度分阶段进行。国库直接将贷款发放到家庭（根据项目负责人的名单）或通过项目负责人发放给家庭。项目负责人不得收取任何费用，国库负责贷前、贷中和贷后的监督检查。如发现资金用途不当或无效益，国库有权停止拨款和贷款，提前收回贷款并向有权机关报告处理。

- 国库组织在贷款到期时回收项目贷款。

- 贷款的管理和使用回收由财政部另行指导。

编 III：核算、会计、检查、报告和决算

1/ 核算会计

- 各项目负责人、使用国家预算资金的机构和单位应按照现行国家规定进行核算、会计和统计。

- 国家金库应根据国家金库总库的指导进行核算、会计和统计。

2/ 检查

- 项目负责人的上级管理机关、中央和地方职能管理部门、国家金库应定期检查计划执行情况和财务管理制度，以及项目的实际进展情况，并及时向财政部、国家发展和改革委员会、中央327项目指导委员会反映存在的问题，以便采取措施解决。

- 对于发现的未按目的或制度使用的拨款和贷款，通过审计和检查后应收回并上缴中央财政。

3/ 报告

- 项目负责人每月应编制并向拨款国家金库提交报告（附表02），同时抄送项目主管机关。

- 拨款国家金库应汇总并向其上级国家金库提交报告（区县国家金库向省市级国家金库报告；省市级国家金库汇总并向国家金库总库报告）关于本地区327项目拨款和贷款的情况。

- 每季度，国家金库总库应基于各国家金库的报告，汇总全国范围内拨款和贷款计划执行情况，并向财政部、国家发展和改革委员会、中央327项目指导委员会报告。

4/ 年度决算和项目结束时的决算

4.1/ 年度决算

- 项目负责人应对拨款和贷款的使用情况进行决算，并向拨款国家金库报告，同时向上级管理机关报告。

- 各国家金库应对327项目拨款和贷款的决算进行汇总，并向其上级国家金库报告；区县国家金库向省市级国家金库报告；省市级国家金库向国家金库总库报告，并抄送项目主管机关。对于由地方政府管理的项目，省级国家金库还应向市政府报告。

- 国家金库总库应对整个系统内327项目拨款和贷款及327事业经费的决算进行汇总，并向财政部报告审批。

4.2/ 完成工程和项目结束时的决算如下规定：

- 对于由中央管理的项目：项目负责人应编制决算报告（经拨款国家金库确认）并向其上级机关提交。上级机关应审查批准项目负责人的决算报告，并汇总向财政部（国家金库总库）、国家发展和改革委员会（中央327项目指导委员会）报告。

- 对于由地方政府管理的项目：项目负责人应编制决算报告（经拨款国家金库确认）并向市政府、省级国家金库提交。国家金库应与省级327项目指导委员会及相关行业合作审查项目负责人的决算，并报请市长批准，并向财政部（国家金库总库）、国家发展和改革委员会（中央327项目指导委员会）报告。

编 四： 实施条款

本通知自1996年1月1日起生效，此前与本通知相抵触的文件不再有效。

各部、相当于部级的机构、各省和直辖市人民政府、各项目负责人、财政部各司局、国家金库系统的各单位负责执行本通知。/。

部、行业……表01

综合计划表327/CT

年月日199..

负责人

（签字并盖章）

上级机关……编号：02

项目……

项目实施报告327

月份……199..

 

项目业主

（签字并盖章）

 

 

 

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