通知第95TC/DT号关于日本海外经济合作基金（OECF）对越南建设项目提供贷款资金管理制度的指导意见

通知

财政部关于日本海外经济协力基金（OECF）对基本建设项目提供贷款资金管理办法的通知 第95号财电 1994年11月14日

根据1994年10月20日国务院发布的《投资和建设管理条例》第117号令，1993年8月30日国务院发布的《外债管理和偿还规定》第58号令以及1994年3月15日国务院发布的《官方发展援助资金管理规定》第20号令；

根据越南社会主义共和国政府与日本海外经济协力基金（OECF）签订的信贷协议；

经与国家计划委员会和越南国家银行协商一致后；

财政部就OECF贷款资金的基本建设项目管理办法如下：

本通知就国有农场和林业公司在科学技术政策方面的一些条款提出指导意见，这些条款适用于经过重组和改革后的国有农场和林业公司，根据政府令第170/2004/NĐ-CP号令关于国有农场的重组、改革和发展（以下简称政府令第170/2004/NĐ-CP）和政府令第200/2004/NĐ-CP号令关于国有林场的重组、改革和发展（以下简称政府令第200/2004/NĐ-CP）。

一、ODA资金是政府对外借款的一部分，因此所有借款必须纳入国家预算。财政部负责将借款资金纳入国家预算，并在到期时用于偿还国外债务（包括本金和利息）。

二、使用该资金进行的基本建设项目分为两类：

- 属于现行国家预算拨款制度下的项目，包括基础设施、社会福利和其他无法按政府第177号令规定收回资金的项目。

- 不属于上述项目的，项目发起人必须重新借贷这些资金。

三、财政部直接管理并拨付给属于国家预算拨款对象的项目资金，并向属于优惠贷款对象的项目提供贷款。

四、项目主管机构和项目发起人负责编制和审批从该资金和国内配套资金中每年所需的基本建设项目投资计划。

五、项目发起人有责任按照信贷协议规定的条件正确使用资金。对于需要重新借贷的项目，项目发起人有责任按时偿还债务（包括本金和利息）。

二、具体规定

一、越南外贸银行被财政部授权执行与OECF相关的外汇结算业务和贷款管理，并按OECF债务余额的年利率0.07%收取服务费。

二、财政部（国家开发总局）负责向属于国家预算拨款对象的项目拨付资金，并向需要重新借贷的项目提供贷款。

对于需要重新借贷的项目，国家开发总局按年利率0.20%收取服务费。

三、越南外贸银行在提取贷款资金后，应立即将提款清单及日本银行付款通知书提交财政部（对外金融司和国家开发总局）。财政部办理国家预算收入和拨付或贷款投资支出手续。

日元与越南盾之间的汇率以越南外贸银行公布的卖出汇率为准，用于预算核算。

基本建设项目年度投资计划应详细列出资金来源和提款进度，包括：

a) OECF贷款资金，其中：

- 用日元支付的部分。

- 用越南盾支付的部分。

b) 必要的国内配套资金。

五、每年必要的国内配套资金处理如下：

- 属于国家预算拨款对象的项目，在年度国家预算基本建设项目投资计划中平衡。

- 属于需要重新借贷的项目，项目发起人制定计划，安排国家信贷资金、其他贷款资金和合法自筹资金。

六、越南外贸银行必须与财政部（对外金融司）签订合同，执行财政部授权的外汇结算业务和OECF贷款资金管理业务。

项目发起人（对于需要重新借贷的项目）必须与财政部（国家开发总局）签订贷款合同，提前一个月按信贷协议规定的时间向国家开发总局偿还贷款利息和本金。

鼓励项目发起人提前偿还国家预算债务。

如果项目发起人因任何原因未能按时偿还财政部的债务，财政部将报告国务院处理。项目发起人须承担法律责任。

七、对于需要重新借贷的项目，项目发起人需支付贷款利息，包括：

- 按照信贷协议规定由OECF收取的贷款利息和服务费用。

- 东京银行收取的费用。

- 越南外贸银行的服务费0.07%/年。

- 国家开发总局的服务费0.20%/年。

根据实际情况，越南外贸银行和国家开发总局的服务费率可以调整。

八、提款结算方式：

a) 承诺方式：

此方式适用于购买外国货物和服务的合同，结算方式为商业信用证（L/C），OECF为L/C下的付款提供承诺担保。

（此方式的流程图见附录1）。

- 项目发起人向财政部提交已签署的供货合同副本。财政部收到合同副本后7个工作日内通知项目发起人合同审查结果，包括通过L/C支付的资金部分。

- 在收到财政部的通知后，项目发起人要求越南外贸银行开立L/C。越南外贸银行在收到项目发起人的请求后7个工作日内要求东京银行开立L/C，以支付合同规定的款项。

- 收到OECF关于承诺函已发放的通知后，L/C生效。

信用证付款过程如下进行：

- 在收到供应商提交的付款请求及已完成工作的报告和所需单据后，项目业主应审核并确认，然后将确认结果送交财政部（国家投资总局）。在七个工作日内，如未收到财政部与项目业主确认意见不同的反馈，供应商可向其服务银行提交付款请求。信用证下的付款将予以执行。

- 收到OEFC关于提款的通知后，越南外贸银行应立即通知财政部（对外财经司和国家投资总局），财政部将进行国家预算收入记录，并拨付或贷款给相关项目。

b) 返还方式：

此方式适用于项目业主先用自有资金支付供应商货款和服务费，之后再要求OEFC以贷款形式返还已支付款项的情况。

（此方式的流程图见附录2和附录3）。

- 收到财政部关于项目业主与供应商合同审查情况的通知（按承诺方式规定）后，供应商应按照合同履行义务。

- 收到供应商提交的付款请求（包括预付款和根据合同规定的进度付款部分）后：

+ 对于属于财政拨款项目的，项目业主应向财政部（国家投资总局）申请拨付预付款以支付给供应商。

+ 对于需要重新贷款的项目，项目业主应动用自己的资金或从银行借款来支付给供应商。

- 收到供应商提供的所有发票、单据和支付文件后，项目业主应审核并将其连同供应商确认收到款项的证明一并提交给财政部（对外财经司和国家投资总局），申请以OEFC贷款形式返还资金。

- 在七个工作日内，财政部（对外财经司）应将返还资金的申请连同工作摘要、项目业主的要求、项目业主的支付凭证以及供应商确认收到款项的证明一并提交给OEFC。

提出的返还金额将以日元计价，按照提出前一日越南盾与日元的汇率进行换算。

- 收到OEFC贷款已提取的通知后，越南外贸银行应通知财政部，财政部将进行国家预算收入记录，并：

+ 对于属于财政拨款项目的，记录拨付投资资金的同时收回已预支的资金。

+ 对于需要重新贷款的项目，记录项目业主的贷款，以便项目业主偿还已预支或从银行借入的资金。

c) 直接支付方式：

当信用证支付方式不合适或难以用于支付时，将采用此方式。

在收到供应商的支付请求后，借款人应将支付请求及相关文件提交给OEFC。

经确认文件有效并收取服务费后，OEFC将款项转入借款人开设在日本银行的日元账户中，日本银行将根据借款人与日本银行之间的合同条款将款项支付给供应商。

d) 特别账户方式：

OEFC预先为借款人提供一笔资金，并可能通过贷款补充该特别账户中的资金，供借款人支付小额供应商费用或与项目相关的培训、机票等其他费用。

随后，将应用返还方式。

9- 项目业主在使用自有资金先行支付供应商后，再由OEFC贷款返还（对于返还方式）的国内资金处理如下：

- 属于财政拨款项目的，这笔资金由预算保障。项目业主应向财政部申请拨付这笔资金。财政部应在获得OEFC贷款后立即收回已预支的资金。

+ 项目业主提前支付供应商资金的条件应符合合同中的付款条款。

+ 向OEFC申请支付资金的条件和文件应符合信贷协议的规定。

- 属于需要重新贷款项目的，项目业主应确保合法资金来源，如有不足可向银行借款。该笔借款的利息计入工程成本。

10- 按照中国人民银行和财政部联合发布的第09号通知（1994年6月20日）的规定进行审计。

III- 组织实施

1- 越南外贸银行和国家投资总局（财政部）应具体指导项目业主关于国际支付程序、拨款和贷款事宜。

2- 越南外贸银行每季度向财政部和中国人民银行报告贷款提取、向OEFC偿还本金和利息的情况。

3- 项目业主每季度和每年向财政部、主管投资机构和国家计划委员会报告接收、使用和偿还贷款的情况。

4- 财政部和中国人民银行定期和不定期检查项目业主和越南外贸银行对贷款的管理和使用情况。如发现不符合规定的情况，可以收回已转移的资金或暂停转移资金进行处理。

5- 自本通知发布之日起至1995年1月1日（国家投资总局开始运作之日止），管理拨款和贷款的方式如下：

- 对于属于财政拨款项目的，财政部应将资金转给中国投资开发银行，由中国投资开发银行拨付给项目业主。

- 对于需要重新贷款的项目，财政部应将资金转给中国投资开发银行，由中国投资开发银行向项目业主提供贷款。中国投资开发银行享有0.2%/年的服务费，基于贷款余额。

本通知规定的退休金调整自二零零四年一月一日起生效。

本通知自发布之日起生效。

在执行过程中，根据实际情况（越南与OECF将在未来财政年度签署的项目），如有特殊问题，财政部将另行指导。如遇困难，各单位应及时反映，以便财政部与其他相关部门共同研究解决。