决定第96/2007/QĐ-BTC号关于实施联结保险产品制度

决定

关于发布联结保险产品实施规则

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财政部部长

根据二〇〇〇年十二月九日《保险法》；

根据二〇〇七年三月二十七日国务院第45/2007/NĐ-CP号法令关于实施《保险法》若干条款的指导意见；

根据二〇〇七年三月二十七日国务院第46/2007/NĐ-CP号法令关于保险公司和保险经纪公司财务制度的规定；

根据二〇〇三年七月一日国务院第77/2003/NĐ-CP号法令关于财政部职能、任务、权限和组织机构的规定；

根据保险司司长的建议，

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带发布的联结投资业务联结保险产品实施规则。

条 2. 本决定自发布之日起十五日后生效。

条 3. 部办公厅主任、保险司司长、国家证券委员会主席、人寿保险公司、有关组织和个人以及相关方负责执行本决定。

规则

发布联结保险产品实施规则

（根据二〇〇七年十一月二十三日财政部部长第96/2007/QĐ-BTC号决定发布）

第一章
总则

第一条 调整范围

本规则规定在越南社会主义共和国领土上，各人寿保险公司及相关组织和个人开展联结保险产品的实施事项。

条款2. 联结保险产品的特点

联结保险（universal life）是属于联结投资业务的人寿保险产品，并具有以下特点：

1. 保险费结构和保险利益与风险部分和投资部分分开。投保人可以在保险合同中灵活确定保险费和保险金额。

2. 投保人可以享受由保险公司联结基金产生的全部投资结果，但不低于保险合同中保险公司承诺的最低投资回报率。

3. 保险公司有权收取投保人按照保险合同约定支付的费用。

第三条 联结基金

联结基金是由联结保险合同的保险费形成的基金，是主合同保险基金的一部分。联结基金的资产不分割，而是为所有联结的保险合同共同确定。

第四条 实施联结保险产品的保险公司条件

在推出联结保险产品时，人寿保险公司必须满足以下条件：

1. 该人寿保险公司的偿付能力边际大于100亿元人民币的最低偿付能力边际。

二、有适合的信息技术系统，谨慎有效地管理并监控联结基金。

3. 销售联结保险产品的保险代理人必须符合本规则第19条规定的要求。

4. 联结保险产品须经财政部批准。

第二章
产品设计

条款5. 联结保险产品

人寿保险公司设计联结保险产品时，必须遵守本章规定及法律规定。

条 6. 联合保险利益

一、联结保险合同的利益包括风险保障利益和投资利益。

二、风险保障利益：

a) 保险公司与投保人就风险保险利益达成协议，但须确保保险金额最低不少于首年定期保费的五倍或一次性保费的125%。

b) 第八条规定追加保费情况下的死亡最小利益规定不适用。

c) 保险公司可以为联合保险产品提供补充保险产品。补充保险产品的保费缴纳方式由双方在签订合同时协商确定。

3. 投资利益：投保人有权享受联合基金投资结果的利益，其最低投资回报率按保险合同规定执行。

4. 保险公司和投保人可以根据本条第二款和第三款的规定，就保险事故发生时支付保险利益的内容和方式达成协议。

条 7. 保险费

1. 保险公司仅得按照以下规定计算费用：

a) 初始费是指保险公司在保费分配到共同基金之前可以扣除的全部金额。

b) 风险保险费是指支付风险保险利益的费用，根据保险合同承诺。

c) 保险合同管理费是指补偿与维持保险合同和向投保人提供相关信息有关的成本的费用。

d) 基金管理费用于支付联合基金的管理活动费用。无论任何情况下，支付给投保人的投资回报率不低于合同中承诺的最低投资回报率。

đ) 解约保险费是指客户提前解除合同前应支付的合理费用，以弥补相关费用损失。

e) 其他费用（如有）须经财政部书面批准。

2. 保险公司必须准确、公平、合理地计算上述各项费用，并确保符合经财政部批准的产品技术基础，并在签订合同时告知投保人。

3. 联合保险合同必须明确规定上述各项费用，包括对投保人适用的最大限额。保险公司必须在其产品介绍材料和销售演示材料中公开、完整地列出所有费用类型及其最大限额。

4. 在合同履行过程中，在合同规定的最大限额内，保险公司可以在正式变更前三个月书面通知并经投保人同意后调整各种费用的比例。

条 8. 追加保险费

1. 除合同中约定的保险费外，投保人还可以额外缴纳保险费参与联合基金。

2. 所有追加保险费将在扣除初始费用后投入联合基金。

3. 每个合同年度内，追加保险费总额不得超过定期合同首年保费的五倍或一次性合同首期保费的50%。

条 9. 退保价值

联合保险合同的退保价值是在解除保险合同时该合同在联合基金中的价值减去解约保险费。

条 10. 联合基金的设立和管理

1. 保险公司为所有联合保险合同设立一个联合基金。联合基金必须独立于公司的自有基金和其他合同基金。

2. 自第一个联合保险合同签订之日起六十日内，保险公司必须确保联合基金的总价值不低于五十亿元人民币。

3. 如果分配到联合基金的保险费不符合本条第二款的规定，保险公司必须使用一部分自有基金来形成联合基金的初始资产，并享有相应投资收益。如果退还部分或全部已出资额符合本条第二款的规定，保险公司可以退还部分或全部已出资额。

4. 共同基金应按照适用于保险公司的财务制度进行管理和投资。

5. 保险费和追加保险费在扣除初始费用后，必须在保险公司收到保险费后的六十日内按照联合基金的目标进行适当投资。

第三章
保险公司的信息披露义务

条 11. 关于联结保险的信息

1. 保险公司有责任准确、完整和及时地向投保人提供已签订的联结保险合同的相关信息。提供的信息必须符合经财政部批准的联结保险产品。

2. 投保人有权要求保险公司提供完整的信息，并解释保险条款，以便了解签订联结保险合同时可能涉及的风险。

3. 保险公司有责任在其网站上公布以下文件：

a) 经财政部批准的产品规则和条款；

b) 产品介绍材料；

c) 典型情况下的销售说明材料；

d) 联结基金的运营状况。

条 12. 产品介绍文件

由保险公司编制和使用的产品介绍材料必须符合法律规定以及以下规定：

1. 产品介绍材料中的信息必须准确、客观、完整、真实，并且必须符合经财政部批准的联结保险产品。

2. 除人寿保险的一般规定外，联结保险产品的介绍材料还必须包含以下最低限度的信息：

a) 投资政策、投资目标和联结基金资产结构；

b) 初始费用、风险保费、合同管理费、联结基金管理费、解约费和其他费用的比例和最高限额。

c) 对于分配到联结基金进行投资的部分保费，保险公司承诺给投保人的最低投资回报率；

d) 确定从联结基金获得的投资利益的基础和周期；

d) 向投保人明确说明签订联结保险合同是一项长期承诺，投保人不应因在合同初期需支付高额费用而解除保险合同。

条 13. 销售演示文件

销售说明材料必须符合法律规定以及以下规定：

1. 联结保险产品的销售演示文件应在签订保险合同前提供给客户，并应包含本规定附件一中的最低信息。

2. 保险公司必须清楚地向投保人说明客户在签订保险合同时可获得的利益，包括风险保障利益和从联结基金中获得的利益。

3. 投保人必须支付的各项费用及其最高限额必须在销售说明材料中清晰地区分出风险保障保费和其他费用。

4. 如果联结保险合同包含附加保障利益，保险公司必须在销售演示文件中详细说明这些附加利益及其对投保人的影响。

5. 销售说明材料必须清晰易懂。

条 14. 保险合同

联合基金保险合同必须符合法律规定，并包含以下所有信息：

1. 投资政策、目标和联合基金资产的投资结构；

2. 与联合基金保险合同相关的费用比率、具体金额及最高限额；

3. 用于投资联合基金的保险费比例；

4. 从联合基金中确定投资收益的方式；

5. 购买保险方改变风险利益、分配到联合基金中的保险费比例以及延期支付保险费时间的选择。

条 15. 向投保人通报合同状况

自财政年度或合同年度结束之日起90日内，保险公司必须以书面形式向投保人通报以下内容：

1. 保险合同的状态，包括以下信息：

a) 风险保障利益；

b) 报告年初的返还价值；

c) 报告年末的返还价值；

d) 当年按风险保费和其他费用详细列出的所有费用；

đ) 报告年内已缴纳的总保费和分配给联合基金的保费；

e) 投资结果和来自投资于联合基金部分保费的投资回报率。

2. 联合基金运作情况，包括以下内容：

a) 根据本规定附件二的格式提供的联结基金财务状况摘要；

b) 过去五年或基金实际存在时间（如果基金运营时间不足五年）内联结基金的运营情况；

d) 在报告年度内将分配给投保人的投资收益详情及预计收益；

d) 对上述信息的独立审计公司确认。

章 4
支付能力和业务准备金

条 16. 清偿能力

1. 保险公司必须始终维持符合法律规定的支付能力。

2. 对于联结型保险合同，最低支付能力边际为业务准备金的4%加上风险保额的0.3%。

3. 保险公司的支付能力边际必须高于最低支付能力边际100亿元。

条 17. 提取业务准备金

1. 保险公司必须按照以下方式提取业务准备金：

a) 保险风险准备金：是根据未赚取费用方法或现金流方法计算出的较高金额，以满足合同整个期限内的所有未来费用。

b) 理赔准备金：按每个案件提取，基于统计在报告期内提出索赔但截至年末尚未解决的每份案件所需赔付金额。

c) 联结部分业务准备金：是联结基金中合同的返还价值。联结保险合同的返还价值必须保证合同中的承诺。

d) 补充清偿能力准备金（resilience reserve）。此准备金用于确保公司在市场波动时按照保险合同约定履行对客户的承诺。

2. 保险公司的精算师负责确定业务准备金的方法、基础和数据，以确保始终按照国际公认的原则和方法满足对投保人的承诺。

章 5
客户需求分析、代理保险条件和保险佣金

条18. 分析客户需求

在签订保险合同之前，保险公司必须进行客户需求分析，并且必须有客户的确认，表明他们对拟购买的保险产品有充分了解，清楚保险权益、投资权益以及在参与共同联结保险产品时可能遇到的投资风险，并且了解保险公司向客户收取的各项费用。

条19. 对保险代理人的要求

1. 为了推广共同联结保险产品，保险公司必须确保选择符合以下条件的保险代理人：

a) 至少有6个月的保险代理工作经验，或者至少有2年在金融、银行或保险领域的从业经历，或者毕业于金融、银行或保险专业的专科学校及以上；

b) 在从事保险代理业务期间没有违反保险公司的职业道德规范。

2. 保险代理人必须接受不少于24小时的共同联结保险产品的专业培训，并由保险公司颁发完成课程的证书后才能销售共同联结保险。

3. 保险公司必须对其代理人的错误行为造成的损害承担全部责任，这些错误行为损害了投保人的合法权益。保险代理人有责任赔偿保险公司因代理人过错而支付给投保人的款项。

条20. 保险佣金

共同联结保险产品的保险佣金按照法律规定执行，保险公司支付给保险代理人的最高佣金比例根据本规则附录III的规定确定。

第六章
其他规定

条21. 保险产品审批

1. 保险公司必须在推广共同联结保险产品前获得财政部的批准。

2. 提交的保险产品审批申请文件应符合法律规定，并附带共同联结产品实施计划，包括以下内容：

a) 拟推广的共同联结保险产品主要内容摘要；

b) 保险公司拟对共同联结基金资产应用的投资政策；

c) 费用分配基础；

d) 保险代理人关于共同联结保险产品预期推广内容和培训计划；

đ) 关于计算专家、投资专家和其他外包咨询服务的信息；

e) 负责投资人员的专业资格、能力和经验信息；

g) 书面承诺并详细说明保险公司满足本规则第4条规定的条件。

条22. 保险公司的义务

1. 经营共同联结保险产品的保险公司必须遵守本规则和其他相关法律法规的规定。

2. 根据本规则和其他相关法律法规，保险公司应制定适合自身条件、特点和运营章程的共同联结保险产品推广业务流程。

3. 保险公司应汇总本公司经营共同联结保险产品的业务情况，按现行报告制度向财政部报告。保险公司有责任配合并按财政部的要求报告共同联结保险产品的实际推广情况。

4. 每年，公司精算师负责评估公司在经营共同联结保险产品过程中遵守本规则的情况。

条 23. 过渡条款

1. 自本规则生效之日起60日内，正在推广共同联结保险产品的保险公司必须完成确保遵守本规则规定的手续。

2. 对于在本规则生效前签订的共同联结保险合同，保险公司和投保人应按照签订合同时的法律规定和合同约定执行。保险公司必须按照本规则第15条的规定向投保人通报合同状态。

条 24. 违规处理

违反本规则规定的保险公司、保险代理人及相关组织和个人将依法处理。

条 25. 财政部的监督

1. 保险公司、保险代理人及相关组织和个人在经营共同联结保险产品过程中，须接受财政部的监督，依照法律规定。

2. 保险司负责每季度评估共同联结保险产品的实施情况；与相关单位合作向财政部长报告，修改和完善本规定，使其符合实际情况。

部长签署

副部长

（签字）

陈春海

附件一

销售说明材料
（随本规定实施共同联结保险产品发布）

1. 基本信息

1. 保险公司信息：

- 公司名称 - 许可证编号

- 经营范围 - 注册资本

- 总部地址 - 联系地址

（地址、电话号码、传真号等）

2. 投保人和被保险人信息：

- 姓名 - 年龄

- 性别 - 职业

- 身份证号/护照号 - 联系地址

3. 保险代理人信息：

- 姓名 - 代理人代码

- 联系地址 - 办公室地址

4. 保险产品及附加产品（如有）信息：

- 产品名称 - 保险期限

- 风险保障利益 - 保险费

- 保险费缴纳方式 - 定期缴纳保险费

1. 详细信息

2. 保险利益

基本利益至少应明确区分保障利益和非保障利益，具体如下：

1.1. 风险保障利益： 保障利益

- 死亡保障利益：是指保险公司因被保险人死亡而支付给受益人的金额

- 其他风险保障利益（如有）

- 附加保险产品的利益（如有）

1.2. 投资利益 :

a) 保障利益

- 按照与投保人约定的最低投资回报率的利益

b) 非保障利益

1.3. 其他利益（如有）

2. 保险费分配机制：

- 保险公司必须清楚地展示用于风险保障利益和共同联结基金利益的保险费比例

- 保险公司必须清楚地展示根据《共同联结保险产品实施规定》第7条规定的费用及其最大限额，例如：

+ 初始费用

+ 风险保障费用

+ 合同管理费用

+ 基金管理费用

+ 解约费用

3. 预期投资收益率

3.1. 保险公司可以使用最高不超过8%的投资收益率来表示共同联结基金收入的波动范围。

3.2. 保险公司必须明确：

- 投资收益率可能增加或减少

- 在任何情况下，保险公司保证合同中承诺的最低投资收益率。

III. 实际示例关于保险费分配和保险利益

合同年总保险费缴纳相关费用风险保障费分配到共同联结基金的保险费保障利益非保障利益死亡保障费附加产品费死亡保障利益附加利益共同联结基金利益（承诺投资回报率）123456789...

附件二

共同联结基金运营状况

（随本规定实施共同联结保险产品发布）

保险公司 报告年度：

I. 当年保险费和共同联结基金价值

当年缴纳的总保险费：……

分配给风险保障利益的保险费：……

相关费用：……

投入共同联结基金的保险费总额：……

当年初共同联结基金价值：……

当年末共同联结基金价值：……

当年共同联结基金投资收益率：……

II. 各共同联结基金资产状况报告

资产年初价值年内变化年末价值- 现金- 投资组合（详细列出）- 其他资产总资产

III. 各共同联结基金收入和支出报告

内容上年本年备注收入：按符合规定的投资组合详细列出总收入支出：按符合规定的支出项目详细列出总支出收入减去支出实际支付给投保人的收入实际投资收益率支付给投保人的投资收益率

附件三

共同联结保险产品适用的最大佣金比率表
（随本规定实施共同联结保险产品发布）

单位：%