본 통고는 시신통고 제 19/2013/TT-NHNN 에 명시된 금융기관의 부실채권 처리 규정을 수정하고 보완하며, 주요 내용으로 외국은행 지점의 적용 범위를 확대하고, 채권 매매, 자산 재구성, 위험예상금 설정 및 개인 정보 관리와 관련된 새로운 규정을 추가하며 용어를 변경한다. 본 통고는 2024년 7월 1일부터 효력이 발생한다.
Scope of application
금융기관, 외국은행 지점; 부실채권 관리 회사 및 관련 기관과 개인
Key points
- 외국은행 지점의 적용 범위를 확대함
- '재구성'을 '구조조정'으로 변경
- 채권 매매, 위험예상금 설정에 대한 새로운 규정을 추가함
- 현재 법률에 따라 개인 정보 관리를 요구함
- 본 통고는 2024년 7월 1일부터 효력이 발생함
🌐 Social impact of this document
- 은행 시스템 내부의 부실채권 관리 및 감독 강화
- 전문적인 채권 매매 시장 개발
- 개인 정보 보안이 강화됨에 따라 고객 권익 보호 강화
❓ Frequently asked questions
본 통고는 언제부터 효력이 발생하나요?
본 통고는 2024년 7월 1일부터 효력이 발생합니다.
본 통고에서 어떤 용어가 변경되었나요?
'재구성'이 '구조조정'으로 변경되었으며, '독립평가 기능을 가진 조직', '독립평가 조직'이 '평가업체'로 변경되었습니다.
본 통고는 어떤 규정을 폐지하였나요?
본 통고는 2017년 8월 14일 은행국가은행 총재가 발행한 시신통고 제 09/2017/TT-NHNN 의 조 1 항 제 3, 4 호를 폐지한다.
Full text
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국무총리 대한민국 번호: 03/2024/TT-NHNN |
사회주의 공화국 베트남 독립 - 자유 - 행복 하노이, 2024년 5월 16일 |
시행규칙
통지 제19/2013/TT-NHNN 일부 개정·보충
2013년 9월 6일 은행중앙은행 총재가 발부한
신용기관 관리회사의 부실채권 매매 및 처리에 관한 사항
베트남 신용기관 관리회사
2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;
금융기관법(2024.1.18)
기업법(2020년 11월 26일 제정)에 근거하여,
정부는 2022년 12월 12일 발행된 102/2022/NĐ-CP 시행령에 따라 은행중앙은행의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정함
정부가 2013년 5월 18일 제53/2013/NĐ-CP 호를 통해 베트남 신용기관 관리회사 설립, 조직 및 운영에 관한 법률을 제정하였으며, 2015년 3월 31일 제34/2015/NĐ-CP 호를 통해 제53/2013/NĐ-CP 호를 개정하였고, 2016년 3월 18일 제18/2016/NĐ-CP 호를 통해 제53/2013/NĐ-CP 호를 다시 개정함에 따라,
금융감독검사처장의 제안에 따라
은행중앙은행 총재는 베트남 신용기관 관리회사의 부실채권 매매 및 처리에 관한 통지 제19/2013/TT-NHNN 2013년 9월 6일 은행중앙은행 총재가 발부한 것을 일부 개정·보충하기 위해 이 통지를 발부한다.
조 1. 베트남 신용기관 관리회사의 부실채권 매매 및 처리에 관한 통지 제19/2013/TT-NHNN 2013년 9월 6일 은행중앙은행 총재가 발부한 것을 일부 개정·보충한다 (이하 "통지 제19/2013/TT-NHNN"이라 한다).
1. 제2조 제2항을 다음과 같이 수정 및 보완한다.
“2. 신용기관, 외국은행 지점.”
2. 조 3항 제1호a와 제6호, 제7호a를 다음과 같이 보충하고 개정·보충한다:
a) 제1항 다음으로 다음과 같이 제1a항을 추가한다.
“1a. 베트남 신용기관 베트남 법률에 따른 신용기관 설립 및 운영 규정에 따라 설립되고 운영되는 신용기관으로, 외국 자본 100% 신용기관과 합자 신용기관을 제외한다.”
“6. 베트남 내 보험 회사, 재보험 회사, 외국 지점의 회계 책임자, 내부 감사 부서장은 같은 조직 내에서 다른 직책을 겸임할 수 없으며, 회계 책임자는 재무 회계 부서장만 겸임할 수 있다.”
“6. 원래 채무액 기록 가치 신용기관, 외국은행 지점의 부실채권에 대한 원래 채무액 기록 가치는 신용기관, 외국은행 지점의 재무제표에 기록된 부실채권의 원래 채무액이며, 신용기관 관리회사의 부실채권에 대한 원래 채무액 기록 가치는 신용기관 관리회사의 재무제표에 기록된 부실채권의 구매 가격 또는 원래 채무액이다.”
c) 통지 제09/2017/TT-NHNN에 따라 통지 제19/2013/TT-NHNN 일부 개정·보충된 조 7a항을 다음과 같이 개정·보충한다:
“7a. 부실채권은 다음 각 호와 같이 결정된다:
a) 신용기관, 외국은행 지점의 부실채권은 중앙은행 총재가 재산 분류에 관한 규정을 통해 재무제표에 기록된 부실채권, 예방적 위험 대비를 사용하여 처리했으나 아직 회수되지 않은 부실채권, 그리고 재무제표 외에 계속 추적하고 있는 부실채권을 포함한다;
b) 신용기관 관리회사가 신용기관, 외국은행 지점에서 구입한 부실채권이 아직 회수되지 않은 경우.”
3. 조 8항에 제5호를 다음과 같이 보충한다:
“5. 신용기관 관리회사가 합자 신용기관, 외국 자본 100% 신용기관, 외국은행 지점의 부실채권을 구매하는 것은 시장 가치에 따라만 이루어진다.”
4. 제9조를 다음과 같이 개정 및 보충한다:
“부실채권을 신용기관 관리회사에 판매한 차입자가 생산 및 경영 계획, 투자 프로젝트가 효과적인 경우, 신용기관, 외국은행 지점은 법령 및 협약에 따라 계속적으로 신용을 검토하고 제공할 수 있다.”
5. 조 23을 다음과 같이 개정·보충한다:
“조 23. 금융자산관리회사가 시장가치에 따라 매입할 수 있는 부실채권의 조건
1. 이 통고 제16조 제1항에서 규정한 조건.
2. 금융자산관리회사가 매입한 채무를 전액 회수할 수 있는 것으로 평가되어야 함.
3. 부실채권의 담보물이 매각 가능하거나 차입인이 채무상환능력 회복의 전망을 가질 경우.
4. 특별채권으로 매입된 부실채권을 시장가치에 따른 부실채권 매입으로 전환하는 경우에는 해당 부실채권에 대한 특별채권은 만기 도래 전이고 중앙은행에 동결되지 않은 상태여야 함.”
6. 조 26을 다음과 같이 개정함.
“조 26. 시장가치에 따른 부실채권 매입의 실시
1. 금융자산관리회사는 중앙은행의 승인을 받은 시장가치에 따른 부실채권 매입 방안, 재무능력, 경제적 효율성 및 시장 상황을 고려하여 시장가치에 따른 부실채권 매입을 결정하고 책임을 지며,
2. 자산관리회사는 제3조 제7항 a호에서 정한 바에 따라 시장 가치에 따른 부실채권을 매입하기 전에 다음 사항을 수행해야 한다:
a) 제23조 제1항, 제2항, 제3항에서 정한 조건을 충족하는 부실채권을 평가한다;
b) 부실채권의 시장가치를 포함한 담보물의 시장가치를 결정함. 금융자산관리회사는 부실채권과 담보물의 가치를 자체적으로 평가하거나 감정평가 기관을 통해 평가하도록 하여야 함;
c) 부실채권 매입의 경제적 효율성, 위험성 및 자금 회수 가능성 평가;
d) 부실채권, 차입인, 보증인, 채무불이행자, 금융기관과의 부실채권 매입 협정 조건 등 부실채권 현황 및 전망을 분석하고 평가함;
đ) 부실채권 및 보증물 처리를 위한 실행 가능한 방법 예측.
3. 특별채권으로 매입된 부실채권을 시장가치에 따른 부실채권 매입으로 전환할 때, 금융자산관리회사는 이 통고 제23조 제2항, 제3항에서 정한 업무를 수행하고, 국내 금융기관과 시장가치에 따른 부실채권 매입 가격을 협정하며, 시장가치에 따른 부실채권 매입 계약을 체결하고 다음 사항을 처리함:
a) 금융자산관리회사는 국내 금융기관으로부터 특별채권을 반환받아 이를 결제하고, 부실채권으로 인해 회계표에 기재된 원금 잔액을 결제하며, 국내 금융기관이 수취할 수 있는 채무회수금액, 차입인의 출자금 및 주식에 대한 잔액(차입인의 출자금 및 주식 일부가 부실채권으로 전환된 경우 해당 잔액이 회계표에 기재된 경우)을 국내 금융기관에게 반환하며, 금융자산관리회사는 차입인의 출자금 및 주식에 대한 권리와 의무를 국내 금융기관에게 이양함;
b) 자산관리회사는 금융기관에게 시장 가치에 따른 부실채권 매입 가격을 결제한다;
c) 국내 금융기관은 특별채권을 금융자산관리회사로 반환하고, 시장가치에 따른 부실채권 매입 가격, 차입인의 출자금 및 주식, 채무회수금액을 수령하며, 본 항 제a항, 제b항에서 정한 내용을 처리함:
(i) 시장가치에 따른 부실채권 매입 가격, 채무회수금액, 차입인의 출자금 및 주식의 가치가 특별채권의 표면가보다 높은 경우, 국내 금융기관은 해당 차액을 해당 회계연도의 수익으로 처리함.
(ii) 시장가치에 따른 부실채권 매입 가격, 채무회수금액, 차입인의 출자금 및 주식의 가치가 특별채권의 표면가보다 낮은 경우, 국내 금융기관은 특별채권을 위해 설정한 위험예비금을 사용하여 차액을 보충하며, 여전히 부족한 경우, 국내 금융기관은 해당 회계기간의 영업비용으로 처리함.
d) 금융기관은 본 항 c(i), c(ii) 호에서 정한 바에 따라 특별채권을 위해 설정한 위험예비금을 환입한다.
4. 시장가치에 따른 부실채권 매입은 이 통고 및 관련 규정에 따라 서면 계약을 작성해야 함. 이 통고 제3조 제3항에서 정한 바와 같이 특별채권으로 매입된 부실채권을 시장가치에 따른 부실채권 매입으로 전환하는 경우, 특별채권 매입 계약은 시장가치에 따른 부실채권 매입 계약이 효력을 발생하는 시점부터 종료되며, 금융자산관리회사는 국내 금융기관과 채무회수금액에서 매입가와 처리비용을 차감한 잔액을 분배하기로 합의할 수 있음.
5. 국내 금융기관은 부실채권과 관련된 모든 원본 문서 및 자료를 금융자산관리회사에 전달해야 함. 이 통고 제3조 제3항에서 정한 바와 같이 특별채권으로 매입된 부실채권을 시장가치에 따른 부실채권 매입으로 전환하는 경우, 금융자산관리회사는 채무회수금액, 차입인의 출자금 및 주식과 관련된 모든 원본 문서 및 자료를 국내 금융기관에 전달해야 함.”
7. 조 34에 제6항을 다음과 같이 추가함.
“6. 금융자산관리회사는 부실채권을 법인 또는 개인에게 판매할 수 있으며, 판매가는 부실채권의 원금보다 높거나 낮을 수 있음.”
8. 조 36 제2항 제c호를 다음과 같이 개정함.
“c) 금융기관이 판매하는 부실채권은 다음의 요건을 충족하는 상업은행이어야 함:
(i) 설립 및 운영 허가증에 따라 출자 또는 주식 구매가 가능함;
(ii) 금융기관법 제138조 제1항 제b호에서 정한 최소 자본 안전률, 제137조에서 정한 출자 및 주식 구매 한도를 준수하고, 자본금의 실제 가치가 법정 자본금 이상임(위의 최소 자본 안전률 및 출자 및 주식 구매 한도 계산 시, 부실채권으로 전환된 출자 및 주식의 가치를 포함해야 함)을 해당 조항에서 정한 시점에 충족해야 함;
(iii) 해당 조항에서 정한 시점의 직전 연도에 독립 감사원의 감사를 받은 재무제표에 따르면 이익을 창출함;
(iv) 행정처분을 받지 아니한 것으로 분류된 채무, 충당금 설정 및 사용, 출자, 주식 취득에 관한 사항으로부터 최근 12개월 연속되는 달 중 해당 규정 제점 b 항 이 정하는 문서가 작성된 달을 제외함;
(v) 신용기관법과 은행공사의 규정에 따라 조직구조, 이사회, 이사회의 구성, 감사위원회, 대표이사(총경리)를 갖춤.”
9. 조 제38항에 제5호를 다음과 같이 추가함:
“5. 재산관리회사는 부실채무 보증물품을 부실채무 원금보다 높거나 낮은 가격으로 매각할 수 있음.”
10. 조 제41항 제1호에 제g호를 다음과 같이 추가함:
“g. 재산관리회사는 매입한 부실채무와 그 보증물품에 대한 정보를 채권 거래소와 회사 웹사이트에 게시하고 공시해야 함. 정보의 게시 및 공시는 개인정보 보호법의 규정에 따라야 함.”
11. 조 제46항 제7호를 다음과 같이 개정 및 보완함:
“7. 제6항 본 조 규정에 따라 위험 처리 완료된 채무를 외부 계정에서 내부 계정으로 이동시키는 것은 은행공사의 자산 분류 규정과 정부의 금융기관 활동에서 위험 충당금 설정 및 사용에 관한 규정에 따라야 함.”
12. 조 제47a항 제1호, 제2호를 다음과 같이 개정 및 보완함(제47a항은 통지 제14/2015/TT-NHNN 제1항 제33호에 따라 추가됨):
“1. 재산관리회사는 시장가격(R)에 따른 매입 부실채무에 대해 예상충당금을 설정하며, 다음 공식을 따름:
R = (A-C) x r
여기서:
a) A는 재산관리회사의 부실채무 원금 잔액을 기록한 가치이며, 매년 12월 31일 기준임; C는 부실채무 보증물품의 가치를 차감한 값임; r은 이사회가 결정한 예상충당금 비율이며, 최소 5% 이상임.
b) C > A인 경우 R은 0으로 계산됨.
c) 여러 부실채무에 보증물품이 하나로 설정된 경우, 재산관리회사는 각 부실채무에 대한 보증물품 가치 비율을 결정하고, C는 보증물품 가치를 각 부실채무의 보증물품 가치 비율에 곱한 값으로 계산됨.”
2. 매년 12월 31일 이전에 재산관리회사는 각 부실채무에 대한 보증물품을 재평가하고, 해당 연도에 대한 예상충당금 설정 금액을 조 제1항 규정에 따라 결정하며, 다음 작업을 수행함:
a) 연도별 예상충당금 설정 금액이 이미 설정된 예상충당금 잔액보다 적은 경우, 재산관리회사는 차액을 환입받을 수 있음.
b) 연도별 예상충당금 설정 금액이 이미 설정된 예상충당금 잔액보다 큰 경우, 재산관리회사는 차액을 추가로 설정해야 함.”
13. 조 제50항 제4호에 제g호를 다음과 같이 추가함(제50항은 통지 제14/2015/TT-NHNN 제1항 제37호와 통지 제32/2019/TT-NHNN 제1항 제19호에 따라 수정 및 보완됨):
“g. 통지 제41항 제1호 제g호에 따라 재산관리회사와 협력하여 작업을 수행함.”
14. 조 제54를 다음과 같이 개정 및 보완함:
“조 54. 조직의 실행
사무실, 감사감독국장, 중앙은행 소속 단위의 장관, 중앙은행 지방지점 총경리, 신용기관, 외국은행 지점, 자산관리회사 및 관련 기관과 개인은 본 시행규칙을 집행하는 책임이 있다./.”
조 2. 일부 구문, 항, 절, 조를 대체하고 폐지한다 (2013년 제19/2013/TT-NHNN 호 시행규칙(2015년 제14/2015/TT-NHNN 호, 2016년 제8/2016/TT-NHNN 호, 2017년 제9/2017/TT-NHNN 호, 2019년 제32/2019/TT-NHNN 호에 따라 수정 보완된 것)의 일부 조항) 다음과 같이 한다:
1. 제2장의 이름, 조 1, 조 2 제5항, 조 3 제1항 및 제7항 및 제8a항, 조 4a 제1항 및 제4항, 조 5, 조 6 제1항 및 제2항, 조 7, 조 8 제4항, 조 10 제2항 및 제3항 및 제4항, 조 11 제1항 제b호 및 제2항, 제5항 제a호 및 제8항, 조 15 제1항 제e호 및 제2항, 조 19, 조 21, 조 31, 조 32 제1항, 조 34 제5항, 조 39, 조 40, 조 41, 조 43a, 조 44a, 조 47a 제5항 및 제6항, 조 48 제2항 및 제6a항 및 제7항, 조 49 제1항 및 제7항, 조 50 제3항 및 제4a항 및 제4b항 및 제7항 및 조 50의 이름에서 "신용기관"이라는 구문을 "신용기관, 외국은행 지점"이라는 구문으로 대체한다.
2. 조 3 제5항 및 제8항 및 제11항, 조 12 제2항, 조 13 제5항 및 제6항, 조 15 제1항 제g호, 조 15a, 조 16, 조 17, 조 17a, 조 17b, 조 18, 조 20, 조 22, 조 28 제4항, 조 29, 조 30, 조 35, 조 36 제2항 및 제3항, 조 38 제3항, 조 43, 조 44, 조 45, 조 46 제1항 및 제2항 및 제2a항 및 제2b항 및 제2c항 및 제3항 및 제4항 및 제5항 및 제6항 및 제8항, 조 49 제3항 및 제5항, 조 50 제4항에서 "신용기관"이라는 구문을 "베트남 신용기관"이라는 구문으로 대체한다.
3. 조 11 제5항 제b호, 조 46 제2b항에서 "재구조화"라는 구문을 "구조조정"이라는 구문으로 대체한다.
4. 조 20 제1항 제d호, 조 34 제2항, 조 35 제4항 제a호, 조 38 제4항에서 "독립평가기능을 가진 기관", "독립평가기관"이라는 구문을 "평가업체"라는 구문으로 대체한다.
5. 조 47a에서 "평가기능을 가진 기관"이라는 구문을 "평가업체"라는 구문으로 대체한다.
6. 조 6 제2항 및 제3항에서 "특별채권 사용"이라는 구문을 삭제한다.
7. 조 47b 제3항 제d호를 폐지한다.
8. 조 50 제4a항 제c호를 폐지한다.
조 3. 시행 책임
사무총장, 감사감독국장, 중앙은행 소속 단위의 장관, 중앙은행 지방지점 총경리, 신용기관, 외국은행 지점, 자산관리회사 및 관련 기관과 개인은 본 시행규칙을 집행하는 책임이 있다.
조 4. 시행규칙
1. 본 시행규칙은 2024년 7월 1일부터 효력을 발생한다.
2. 본 시행규칙은 2017년 8월 14일 통화은행 총재가 발행한 2017년 제9/2017/TT-NHNN 호 시행규칙(2013년 제19/2013/TT-NHNN 호 시행규칙의 일부 조항을 수정 보완함)의 조 1 제3항 및 제4항을 폐지한다./.
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수신처: - 조 3항과 같이; - 은행 관리청 지도부; - 중앙정부 사무실 - 법무부(검토용); - 공보 - 국가은행 전자정보 게시판; - 사무처 보관, 인쇄, 통합문서1 (3부). |
통감 통독 부통감 (인) Đoàn Thái Sơn |
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