시행령 제 06/2021/TT-NHNN 은 2013년 12월 31일 통감 은행국가은행 베트남의 총재가 발행한 39/2013/TT-NHNN에 대한 몇 가지 조항을 수정하고 보완하며, 베트남 국가은행의 위험예상금의 결정, 설정, 관리 및 사용에 관한 규정을 정하는 것

시행규칙

일부 조항을 개정하고 보충함2013/39/TT-NHNN 

2013년 12월 31일 은행총재가 발령한 은행국가 베트남의 위험예상금의 결정, 적립, 관리 및 사용에 관한 규정

2013년 12월 31일 은행총재가 발령한 은행국가 베트남의 위험예상금의 결정, 적립, 관리 및 사용에 관한 규정

2013년 12월 31일 은행총재가 발령한 은행국가 베트남의 위험예상금의 결정, 적립, 관리 및 사용에 관한 규정(이하 통지 39/2013/TT-NHNN이라 함)

2010년 6월 16일 제정된 금융기관법과 2017년 11월 20일 제정된 금융기관법 일부 개정법을 근거로 함;

베트남 중앙은행 총재는 베트남 중앙은행 총재가 2013년 12월 26일에 제정한 시행규칙 제32/2013/TT-NHNN을 수정하고 베트남 영토 내 외환 사용 제한 규정의 시행을 위한 지침을 보완하는 통지 제03/2019/TT-NHNN을 발부함.”

2013년 1월 24일에 총리가 발령한 2013/7/TTg호 결정에 근거한다. 이 결정은 중앙은행의 재정 제도를 규정한다;

재무-회계 부처 장관의 요청에 따라

중앙은행 통감은 2013년 12월 31일에 통감이 발령한 2013/39/TT-NHNN호 통지에서 중앙은행의 위험예상금 설정, 관리 및 사용에 관한 규정을 수정하고 보완하기 위해2013/39/TT-NHNN 2013년 12월 31일 은행총재가 발령한 은행국가 베트남의 위험예상금의 결정, 적립, 관리 및 사용에 관한 규정

조 1. 제11/2015/TT-BKHCN 호 2015년 6월 26일에 제정된 지식경제부령 "지식재산권 침해 행위에 관한 법률 시행령 일부 개정 및 보충"의 몇몇 조항을 수정하고 보충한다.2013/39/TT-NHNN2013년 12월 31일 은행총재가 발령한 은행국가 베트남의 위험예상금의 결정, 적립, 관리 및 사용에 관한 규정(이하 통지 39/2013/TT-NHNN이라 함)

1. 조 6를 다음과 같이 수정하고 보충한다.

“조 6. 위험 있는 자산 분류

1. 해외 은행에 예치된 현금 및 금괴, 해외 은행과의 대출 및 결제:

a) 그룹 1: 은행총재가 각 시기별로 승인한 투자 선택 기준을 충족하는 파트너와 해외은행에 예치된 금융자산, 대출 및 결제(본 조항에서 제c 점에 명시된 경우를 제외함);

b) 그룹 2: 은행총재가 위험예상금 결정 시점에서 투자 선택 기준을 충족하지 않는 파트너와 해외은행에 예치된 금융자산, 대출 및 결제(본 조항에서 제c 점에 명시된 경우를 제외함);

다) 그룹 3: 전쟁, 테러, 파산, 자연재해 등으로 파트너가 더 이상 결제 능력이 없는 국가의 파트너와 해외 은행에 예치된 현금 및 금괴, 대출 및 결제

2. 국제 금융시장에서의 투자 증권:

은행국가 베트남은 국제 시장의 투자 증권을 위험예상금 적립 목적으로 분류하지 않습니다. 이 경우 특정 항목에 대한 예상금 결정은 국제 금융 시장에서 현재 투자 중인 증권 중 회계 장부 가격보다 감소한 증권만 적용됩니다.

3. 대출은 위험 정도가 점진적으로 증가하는 순서로 다음과 같이 분류된다:

가) 그룹 1:

(i) 만기가 도래하지 않은 대출(중앙은행 규정에 따른 자동 연장 대출 포함)

(ii) 만기가 정해지지 않은 대출 중 6개월 미만 발생한 것

나) 그룹 2:

(i) 6개월 미만 만기가 지나지 않은 대출

(ii) 만기가 정해지지 않은 대출 중 6개월에서 1년 미만 발생한 것

(iii) 첫 번째 연장 대출 중 만기가 도래하지 않은 대출

다) 그룹 3:

(i) 6개월에서 1년 미만 만기가 지나지 않은 대출

(ii) 만기가 정해지지 않은 대출 중 1년에서 3년 미만 발생한 것

(iii) 첫 번째 연장 대출 중 6개월 미만 만기가 지나지 않은 대출

(iv) 두 번째 연장 대출 중 만기가 도래하지 않은 대출

라) 그룹 4:

(i) 1년에서 2년 미만 만기가 지나지 않은 대출

(ii) 만기가 정해지지 않은 대출 중 3년에서 5년 미만 발생한 것

(iii) 첫 번째 연장 대출 중 6개월에서 1년 미만 만기가 지나지 않은 대출

(iv) 두 번째 연장 대출 중 6개월 미만 만기가 지나지 않은 대출

(v) 세 번째 연장 대출 중 만기가 도래하지 않은 대출

마) 그룹 5:

(i) 2년 이상 만기가 지나지 않은 대출

(ii) 만기가 정해지지 않은 대출 중 5년 이상 발생한 것

(iii) 첫 번째 연장 대출 중 1년 이상 만기가 지나지 않은 대출

(iv) 두 번째 연장 대출 중 6개월 이상 만기가 지나지 않은 대출

(v) 세 번째 연장 대출 중 만기가 지나지 않은 대출

(vi) 네 번째 연장 대출 이상

(vii) 손실 처리 대출

4. 정부 및 국가 예산과의 거래:

가) 그룹 1:

(i) 중앙은행법에 따라 국가 예산에 대한 임시 지급액이 만기가 도래하지 않은 것

(ii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있으나 만기가 도래하지 않은 것

(iii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있지 않고 반환되지 않은 것이 1년 미만 발생한 것

나) 그룹 2:

(i) 법률 은행국가 베트남에 따라 국가 예산에 대한 임시 지급액으로 이미 5년 미만 지연된 금액;

(ii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있고 5년 미만 만기가 지나지 않은 것

(iii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있지 않고 반환되지 않은 것이 1년에서 5년 미만 발생한 것

다) 그룹 3:

(i) 중앙은행법에 따라 국가 예산에 대한 임시 지급액이 5년 이상 만기가 지나지 않은 것

(ii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있고 5년 이상 만기가 지나지 않은 것

(iii) 정부와의 거래 중 상환 기한이 정해져 있지 않고 반환되지 않은 것이 5년 이상 발생한 것

5. 개인 또는 조직에게서 받은 원본 증빙서류로 입증된 미지급 금액의 청구권:

a) 원본 증빙서류는 채무자가 아직 납부하지 않은 금액을 증명하는 것으로 다음 중 하나를 포함해야 합니다:

- 경제 계약, 채무 확인서, 법원 판결 또는 은행국가 베트남에 대한 조직 또는 개인의 지불 의무를 명시한 법원 결정 중 하나;

- 계약 해지 서면 (있을 경우);

- 대차대조표 확인; 대차대조표 확인이 없는 경우에는 은행국가 베트남이 발송한 공식 확인서나 채무 회수 요청서(우편 도장 또는 배달 단위의 확인 서명이 있음)가 있어야 합니다;

- 채무 목록;

- 조직 및 개인이 국가은행에 대한 채무 발생 및 기록과 관련된 모든 문서 및 증빙 서류 (있을 경우).

b) 분류:

(i) 그룹 1: 만료일 이전의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

(ii) 그룹 2:

- 만료일로부터 6개월 미만의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

- 법원의 효력 있는 판결 및 결정에 따라 자발적으로 집행할 수 있는 기간 내의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

(iii) 그룹 3:

- 만료일로부터 1년 미만의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

- 법원의 효력 있는 판결 및 결정에 따라 자발적으로 집행할 수 있는 기간을 초과하지 않은 6개월 미만의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

(iv) 그룹 4:

- 만료일로부터 2년 미만의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

- 법원 판결 또는 결정에 따라 효력이 발생한 조직 또는 개인에 대한 수취액이 6개월 이상 1년 미만 지연된 경우;

(v) 그룹 5:

- 만료일로부터 3년 이상의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

- 법원의 효력 있는 판결 및 결정에 따라 자발적으로 집행할 수 있는 기간을 초과한 1년 이상의 조직 및 개인에 대한 수취 금액;

- 은행국가 베트남이 증거를 통해 조직이 해체(1997년 은행국가 베트남 법률 시행 전에 발생한 구채무 포함), 파산하였거나 개인이 사망하였음을 확인한 수취액; 채무자의 행방불명 또는 거주지에서 떠나 있는 상태로 인해 집행이 불가능한 채무. 개인의 거주지에서 떠난 상태, 실종 선고, 사망 확인은 민사법률 2015년 제64조, 제68조, 제71조에 따라 이루어집니다.

6. 분류 기준이 이 조 제3항의 두 그룹 이상을 동시에 충족하는 경우 가장 위험한 그룹으로 분류한다.

7. 두 개의 다른 회계 계좌에서 추적되는 자산의 경우, 은행국가 베트남이 제공하는 별도 지침에 따라 해당 자산을 계좌에서 제외한 후 본 조항에서 정한 위험 자산 분류를 수행합니다.

8. 본 조항 제3항, 제4항, 제5항에서의 기간 결정 및 기간 계산 시점은 민사법률 2015년 제146조, 제147조, 제148조에 따른다.”

2. 제7조 제2항 제d 점을 다음과 같이 수정 및 보완한다:

“d) 원본 증빙서류를 통해 채무자가 아직 납부하지 않은 금액을 증명하는 수취액:

- 대상: 지불 기한이 지났거나 지불 기한이 아직 도래하지 않았지만 은행국가 베트남이 증거를 통해 조직이 해체(1997년 은행국가 베트남 법률 시행 전에 발생한 구채무 포함), 파산하였거나 개인이 사망하였음을 확인한 수취액; 채무자의 행방불명 또는 거주지에서 떠나 있는 상태로 인해 집행이 불가능한 채무. 개인의 거주지에서 떠난 상태, 실종 선고, 사망 확인은 민사법률 2015년 제64조, 제68조, 제71조에 따라 이루어집니다.

- 예상 손실 금액 산출 방법:

여기서:

+ 위험예상금액은 위험예상일에 해당하는 채권의 가치로 한다.

+ 각 그룹별 예상 손실 금액 산출 비율은 다음과 같다:

• 그룹 1: 0%;

• 그룹 2: 30%;

• 그룹 3: 50%;

• 그룹 4: 70%;

• 그룹 5: 100%.”

3. 제9조를 다음과 같이 개정·보충한다:

“조 9. 위험예상금액을 사용하여 처리할 수 있는 손실

수거 방법을 모두 사용했음에도 불구하고 수거할 수 없을 때, 은행국가 베트남은 손실을 처리하기 위해 손실을 보상받은 조직 또는 개인, 보험회사 및 보증 재산(있을 경우)으로부터 발생한 다음 항목들에 대해 위험예상금을 사용한다:

1. 외국 은행에 예치된 금전, 금괴, 외국 은행과의 대출 및 결제

해외은행에 예치된 금융자산, 해외은행과의 대출 및 결제가 전쟁, 테러, 파산, 자연재해 등 불가항력적인 원인으로 인해 손실을 입었을 때, 해당 해외은행이 더 이상 지불 능력을 갖추지 못한 경우.

2. 국제 금융시장에서의 증권 투자 활동

국제 금융 시장에서 투자된 증권이 전쟁, 테러, 자연재해 등 객관적인 원인으로 인해 은행국가 베트남이 증권의 회계 장부 가격만큼 수익을 얻지 못한 경우, 은행국가 베트남은 위험예상금을 사용하여 손실을 처리한다.

3. 대출 활동

가) 총리령에 의해 면제된 채무(원금과 이자)는 정부로부터 보충 자금을 지원받지 않은 경우;

b) 신용기관이 해체(1997년 은행국가 베트남 법률 시행 전에 발생한 구채무 포함), 파산한 경우 신용기관의 채무, 신용기관을 대신하여 지불한 금액에 대한 확실한 증거가 있는 경우.

4. 국가와 국가 예산과의 결제

은행국가 베트남은 재무부와 협력하여 정부 총리에게 국가와 국가 예산과의 결제, 즉 결제 기한이 지났거나 결제 기한이 없는 결제 및 최소 5년 동안 반환되지 않거나 처리 방안이 없는 결제를 처리하기 위한 위험예상금 사용을 허용하도록 보고하고 제출한다.

5. 법인 및 개인으로부터 수취할 수 없는 채권

조수금으로 손실 가능성이 있으며 은행 관리 과정에서 회수 불가능한 금액은, 법률 제1997년 은행법 시행 이전에 발생한 채무에 대해 해산된 조직을 상대로 한 것에 대한 증거가 있는 경우, 파산된 조직을 상대로 한 것에 대한 증거가 있는 경우, 사망한 개인을 상대로 한 것에 대한 증거가 있는 경우, 집행을 요구했으나 소멸하거나 거주지에서 행방불명인 상대방으로 인해 집행이 불가능한 채무에 대한 증거가 있는 경우로 한다. 거주지에서 행방불명, 실종 선고, 사망 여부는 2015년 민법 제64조, 제68조, 제71조 규정에 따라 처리한다.

6. 결제, 금고, 외환 보유고 관리 및 국내 금 시장 안정화 활동 중 발생한 손실:

가) 결제 활동 중 발생한 손실은 결제 네트워크, 기술적 사고 등;

나) 금고 활동 중 발생한 손실은 다음과 같은 금전, 금괴, 귀중품 및 유가증권:

- 운송 중 발생한 불가항력적인 사고로 인한 손실은 교통사고, 강도, 파괴, 자연재해, 화재, 전쟁, 테러를 포함한다;

- 거래처 및 금고에서 발생한 현금, 귀중품, 유가증권의 파괴, 강도, 화재, 자연재해, 전쟁, 테러로 인한 손실;

씨) 국가 외환 보유고 관리 및 국내 금 시장 안정화 개입 활동 중 발생한 손실, 예를 들어 금 품질 검사 손실, 금 가격 하락 손실 등이다.

4. 제10조를 다음과 같이 개정·보완한다.

가) 조 28항 제2호를 다음과 같이 개정 보완함

"2. 은행 관리 기관이 지정받아 관리 또는 감독하는 단위 또는 손실이 발생한 단위의 보고서와 건의사항."

b) 다음과 같이 제6항을 추가한다.

"6. 은행이 채무 회수를 위해 모든 방법을 사용하였으나 회수하지 못한 것을 입증하는 서류."

 5. 제11조 제4항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"4. 본 통지 제10조에서 정한 관련 서류와 재무회계과의 검토 의견, 관련 단위의 참여 의견을 바탕으로 손실 처리위원회는 분석하고 평가하여 처리 방안을 제안하고 은행 총재에게 금융부의 의견을 청취하도록 요청한다. 금융부와 합의 후 은행 총재는 위험 대비 자금을 사용하여 각각의 손실을 처리하기 위한 결정을 내린다.

특히 제9조 제3항 점아와 제9조 제4항에서 정한 국가와 국가 예산에 대한 지급 사항에 대해 총리의 승인 없이는 은행이 위험 대비 자금을 사용하여 처리할 수 없다면, 손실 처리위원회는 은행 총재에게 금융부의 의견을 청취하고 총리를 상대로 처리를 위한 승인을 청구하도록 요청해야 한다. 총리의 승인이 있은 후 은행 총재는 위험 대비 자금을 사용하여 각각의 손실을 처리하기 위한 결정을 내린다."

6. 제12조 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"2. 위원회 구성원은 다음 은행 관리 기관의 부서장 또는 부서장 대리, 국장 또는 국장 대리들로 한다:

다) 경제산업대출부;

빅) 내부 감사 부서;

씨) 통화 정책 부서;

디) 경제 산업 대출 부서;

드) 법제 부서;

이) 인사 부서;

지) 발행 및 금고 부서;

하) 재무회계과의 제안에 따라 손실과 관련된 단위." - 회계.

7. 제14조 제1항, 제2항을 다음과 같이 개정·보완한다.

"1. 손실이 발생한 단위는 채무자에게 통보하지 않고 계속 추심해야 한다(추심이 가능한 경우).

2. 위험 대비 자금을 사용하여 처리된 손실에 대한 문서는 법률 규정에 따라 보관되며, 그 중에는 손실 처리 문서와 단위 책임자가 모든 방법을 사용하여 추심하였으나 추심하지 못한 것을 입증하는 모든 문서가 포함된다."

조 2.

통지 제1조 제2항 점아와 제7조 제2항 점씨에서 "재차 자금 지원"을 "대출"로 변경한다.

조 3. 이행 규정

본 통지가 효력을 발생하기 전에 위험예상금을 사용하여 처리된 손실에 대해서는 중앙은행은 여전히 2013년 39/2013/TT-NHNN 통지에 따라 관리한다.

조 4. 시행 책임

중앙은행 사무실장, 재무회계과 과장, 중앙은행 소속 각 부서의 책임자는 본 통지를 집행하기 위해 책임을 진다.

조 5. 시행규칙

1. 본 통지는 2021년 8월 16일부터 효력을 갖는다.

2. 본 통지는 2018년 12월 25일 제37/2018/TT-NHNN 통지 제1조 제3항, 제5항, 제6항을 폐지하며, 2013년 12월 31일 제39/2013/TT-NHNN 통지 일부 조항을 개정 보완한 2018년 12월 25일 제37/2018/TT-NHNN 통지의 개정 보완 내용을 규정한 은행 총재의 통지 제39/2013/TT-NHNN을 폐지한다./.