통합문서 제 10/VBHN-BTC 호는 정부가 2017년 12월 26일에 제정한 151/2017/NĐ-CP 호 nghị định에 대한 세부 규정과 지침을 제공하는 문서로서, 공공재산 관리 및 사용 법률의 일부 조항에 대한 세부 규정을 설명한다.

사회주의 공화국 베트남 독립 - 자유 - 행복 _______________________

 

시행규칙[1]

증권시장 정보공시 지침

 

재무부는 2020년 11월 16일 제96/2020/TT-BTC 호 통지로 증권시장에서 정보를 공시하는 방법을 지시하였으며, 이는 2021년 1월 1일부터 효력이 발생하고, 다음과 같이 수정 및 보완되었습니다:

1. 재무부는 2024년 9월 18일 제68/2024/TT-BTC 호 통지로 증권 거래, 증권 거래 시스템에서의 증권 거래, 증권 결제 및 대금 지급, 증권 회사의 활동 및 증권시장에서 정보 공시에 관한 규정 중 일부 조항을 수정 및 보완하였으며, 이는 2024년 11월 2일부터 효력이 발생합니다.

2. 재무부는 2025년 4월 26일 제18/2025/TT-BTC 호 통지로 2020년 12월 31일 제119/2020/TT-BTC 호 통지와 2020년 11월 16일 제96/2020/TT-BTC 호 통지를 수정 및 보완하였으며, 이는 2024년 9월 18일 제68/2024/TT-BTC 호 통지에 의해 일부 조항이 수정된 것을 포함하며, 이는 2025년 5월 5일부터 효력이 발생합니다.

3. 재무부는 2026년 2월 3일 제8/2026/TT-BTC 호 통지로 2020년 11월 16일 제96/2020/TT-BTC 호 통지를 수정 및 보완하였으며, 이는 2024년 9월 18일 제68/2024/TT-BTC 호 통지와 2025년 4월 26일 제18/2025/TT-BTC 호 통지에 의해 수정된 것을 포함하며, 이는 2026년 2월 3일부터 효력이 발생합니다.

증권법(2019년 11월 26일 제정)에 근거함

기업법(2020.6.17)

2017년 7월 26일 총리령 제87/2017/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정한다.

증권관리위원회 위원장의 제안에 따라

재무부 장관은 증권시장에서 정보를 공시하는 방법을 지시하는 통지를 발행하였습니다. [2]

장 1. 총칙

 

조 1. 적용범위

본 통지는 베트남 증권시장에서 정보를 공시하는 것에 대해 규정합니다.

조 2. 적용대상

1. 정보 공시 주체는 다음과 같습니다:

가) 대중회사;

나) 기업 채권을 대중에게 발행하는 조직;

다) 기업 주식을 대중에게 첫 번째로 공개하는 조직;

라) 기업 채권을 상장하는 조직;

마) 증권회사, 증권 투자 자문회사; 베트남 내 외국 증권회사 지점, 베트남 내 외국 투자 자문회사 지점(이하 "베트남 내 외국 증권회사 및 투자 자문회사 지점"이라 함); 베트남 내 외국 증권회사 및 투자 자문회사 지점의 대표 사무소; 대중 펀드, 대중 증권투자회사;

바) 증권거래소 베트남 및 그 자회사(이하 "증권거래소"라 함), 베트남 증권예탁결제원;

사) 법률 규정에 따라 정보 공시 주체로 분류되는 투자자;

2. 정보 공시 활동과 관련된 다른 기관, 조직, 개인.

조 3. 용어 해석

본 통지에서 사용되는 용어는 다음과 같이 해석됨.

1대중회사 규모가 큰 회사 는 최근 검토된 연간 재무보고서에 따르면 주주 출자액이 1조 2천억 동 이상인 대중회사를 말합니다.

2. 대중펀드 는 폐쇄형 펀드, 개방형 펀드, 교환 펀드, 부동산 투자 펀드 및 대중 증권투자회사를 말합니다.

3. 정보 공시 주체로 분류되는 투자자 이를 포함하되不限于：

가) 증권법 제4조 제45항에 따른 대중회사 또는 대중 증권투자회사의 내부인사, 내부인사와 관련된 사람;

나) 대중회사의 주식 보유 비율이 5% 이상인 주주 또는 관련 집단; 폐쇄형 펀드의 펀드 주식 보유 비율이 5% 이상인 투자자 또는 관련 집단;

다) 대중회사 또는 대중 증권투자회사의 주식 전환 제한 기간 동안 설립 주주;

라) 외국 관련 집단이 발행 조직의 주식 보유 비율이 5% 이상인 경우 또는 폐쇄형 펀드의 펀드 주식 보유 비율이 5% 이상인 경우;

마) 대중회사의 주식 보유 비율이 5% 이상인 주주 또는 관련 집단; 폐쇄형 펀드의 펀드 주식 보유 비율이 5% 이상인 투자자 또는 관련 집단;

바) 증권법 제4조 제46항에 따른 공개 매수 주식 또는 폐쇄형 펀드의 펀드 주식을 매수하는 조직 또는 개인; 목표 회사, 목표 펀드 관리 회사.

4. 신고자와의 관계 증권법 제4조 제46항에 따른 조직 또는 개인을 말합니다.

5. 정보 공시 날짜 는 본 통지 제7조 제1항에서 정한 정보 공시 수단 중 하나에 정보가 나타나는 날입니다.

6. 보고 날짜 는 팩스 전송 날짜, 이메일 전송 날짜, 증권위원회 정보 공시 시스템에서 정보가 접수된 날짜, 증권거래소 정보 공시 수단에서 정보가 접수된 날짜 또는 증권위원회 또는 증권거래소가 보고서를 받은 날짜 중 가장 먼저 도착한 날짜입니다.

7. 주식 상장 조직 는 주식 발행이 증권 거래 시스템에서 상장된 조직을 말합니다.

8. 기업 채권 상장 조직 는 기업 채권 발행이 증권 거래 시스템에서 상장된 조직을 말합니다.

9. 거래 등록 조직 는 주식 발행이 증권 거래 시스템에서 등록 거래된 조직을 말합니다.

10. 승인된 감사 조직 는 증권법 및 독립 감사 법률에 따라 증권위원회가 승인한 독립 감사 조직 목록에 속하는 조직을 말합니다.

11. 증권 거래 날짜 는 다음과 같이 결정된다.

가) 증권거래소를 통해 거래가 이루어질 경우 거래 주문 날짜입니다.

b) 계좌 구매 거래 신청일 또는 전환 채권을 주식으로 전환하는 권리 행사 신청일을 의미한다.

c) 증권예탁결제원을 통한 거래에서 증권 소유권 이전을 요청하는 날을 의미한다.

d) 경매 방식 거래에서 경매 참가 신청서 제출일을 의미한다.

đ) 증권예탁결제원이나 증권거래소를 통하지 않고 직접 발행기관에 양도 신청을 하는 날을 의미한다.

12. 증권 거래 완료일 는 다음과 같이 결정된다.

a) 증권거래소를 통한 거래에서 결제가 종료되는 날을 의미한다.

b) 구매 권리 행사에서 결제가 종료되는 날을 의미한다.

c) 발행기관의 공고에 따라 채권을 주식으로 전환하는 일이 완료된 날을 의미한다.

d) 증권예탁결제원을 통한 거래에서 증권 소유권 이전이 효력 발생하는 날을 의미한다.

đ) 경매 방식 거래에서 경매 실시기관의 공고에 따라 주식 매입 대금 결제가 종료되는 날을 의미한다.

e) 증권예탁결제원과 증권거래소를 통하지 않고 직접 발행기관에 양도 신청을 하는 경우 발행기관이 양도 효력을 인정하는 날을 의미한다.

조 제4조 정보 공개 원칙

1. 정보 공개는 법률 규정에 따라 완전하고 정확하며 적기에 이루어져야 한다. 개인 정보는 주민등록번호, 여권, 군인증, 외국인 등록번호, 연락처, 주소, 전화번호, 팩스번호, 이메일 주소, 증권 거래 계좌번호, 증권 예탁 계좌번호, 은행 계좌번호, 외국인 투자자의 거래 코드, 외국인 지분율이 50% 이상인 기업의 지분 코드를 포함하며, 해당 개인의 동의 없이는 공개될 수 없다.

2. 정보 공개 주체는 공개된 정보 내용에 대해 법적 책임을 진다. 이미 공개된 정보 내용이 변경된 경우에는 즉시 변경된 내용과 변경 사유를 공개해야 한다.

3. 본 통고 제2조에 따른 정보 공개 주체는 정보 공개 내용을 증권선물위원회와 해당 증권이 상장되거나 거래 등록된 증권거래소에 보고해야 하며, 정보 공개 내용은 법률 규정에 따라 완전히 포함되어야 한다. 개인 정보가 포함된 정보 공개 내용이 공개에 동의하지 않는 경우, 정보 공개 주체는 증권선물위원회와 증권거래소에 개인 정보가 포함된 문서 1부와 개인 정보가 포함되지 않은 문서 1부를 제출해야 한다.

4. 조직의 정보 공개는 법정 대표나 위임받은 자가 수행하며, 개인의 정보 공개는 개인이 직접 수행하거나 다른 조직이나 개인에게 위임하여 수행할 수 있다. 정보 공개 방법은 본 통고 제6조에 구체적으로 규정되어 있다.

5. 정보 공개 주체는 정보 공개 내용을 보관하고, 본 통고에 따라 보고해야 한다.

a) 정기적으로 공개된 정보와 공개된 회사 등록 정보는 문서 형태(있을 경우)와 전자 데이터로 최소 10년간 보관되며, 이러한 정보는 정보 공개 주체의 웹사이트에서 최소 5년간 접근 가능해야 한다.

b) 비정기적으로 공개된 정보, 요구에 따른 정보 또는 기타 활동에 대한 정보는 정보 공개 주체의 웹사이트에서 최소 5년간 접근 가능하도록 보관되어야 한다.

조 5. 증권시장 정보 공표 언어[3]

1. 증권시장 정보 공표 언어는 베트남어이다. 상장 기관, 대중회사, 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사가 이 조 제2항, 제3항 규정에 따라 영어로 동시에 정보를 공표한다. 영어로 공표된 정보는 베트남어로 공표된 정보 내용과 일치해야 한다. 베트남어와 영어 정보 간 차이 또는 다른 해석이 있는 경우 베트남어 정보가 적용된다.

2. 상장 기관, 대중회사는 다음 단계에 따라 영어로 동시에 정보를 공표한다.

가) 규모가 큰 상장 기관, 대중회사는 2025년 1월 1일부터 정기 정보를 영어로 동시에 공표한다.

나) 규모가 큰 상장 기관, 대중회사는 2025년 1월 1일부터 비정기 정보, 요구 정보, 대중회사 활동 정보를 영어로 동시에 공표한다. 2026;

다) 이 조 제2항 가목, 나목에 해당하지 않는 대중회사는 2027년 1월 1일부터 정기 정보를 영어로 동시에 공표한다.

라) 이 조 제2항 가목, 나목에 해당하지 않는 대중회사는 2028년 1월 1일부터 비정기 정보, 요구 정보, 대중회사 활동 정보를 영어로 동시에 공표한다.

3. 증권거래소, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사는 베트남어와 영어로 정보를 공표한다. 베트남은 정보를 베트남어와 영어로 공표한다.

조 6. 정보 공표자

1. 정보 공표 대상인 기관은 법적 대표자 또는 정보 공표를 위임받은 개인을 통해 정보 공표 의무를 수행해야 한다.

가) 법적 대표자는 위임받은 개인이 공표한 정보의 완전성, 정확성, 시의성을 책임진다. 정보 공표 사건이 발생했으나 모든 법적 대표자와 정보 공표를 위임받은 개인이 모두 불참하는 경우 경영위원회 최고직책을 맡고 있는 구성원이 정보 공표를 대신 수행해야 한다. 최고직책을 맡고 있는 구성원이 여러 명인 경우 그 나머지 경영위원회 구성원들은 정보 공표를 담당할 한 사람을 선출하거나 지정해야 한다.

나) 기관은 정보 공표자를 위임하거나 변경한 날로부터 24시간 이내에 증권관리위원회와 증권거래소에 정보 공표자에 대한 정보를 보고해야 한다. 정보 공표자에 대한 보고 내용은 이 통지 부록 I에 따른 위임서와 이 통지 부록 III에 따른 정보 제공서를 포함한다.

2. 정보 공표 대상인 개인 투자자는 직접 정보 공표 의무를 수행하거나 증권회사, 증권투자신탁 관리회사, 대중회사, 등록기관, 베트남 증권등록 및 결제총괄공사 또는 다른 기관 또는 개인에게 위임하여 정보 공표 의무를 수행할 수 있다.

가) 직접 정보 공표 의무를 수행하는 경우, 첫 번째 정보 공표 때 개인 투자자는 증권관리위원회와 증권거래소에 이 통지 부록 III에 따른 정보 제공서를 제출하고, 정보 제공서에 기재된 내용이 변경될 경우 정확하게, 시의적으로, 완전히 정보를 제공해야 한다.

나) 정보 공표를 위임하는 경우, 개인 투자자는 위임받은 개인이 공표한 정보의 완전성, 정확성, 시의성을 책임진다. 투자자는 자신의 증권 소유 상태와 관련자와의 관계(있을 경우)에 대한 정확하고 시의적이며 완전한 정보를 위임받은 기관이나 개인에게 제공하여 그들이 법에 따른 소유 보고, 정보 공표 의무를 수행하도록 해야 한다.

다) 개인은 정보 공표를 위임한 날로부터 24시간 이내에 증권관리위원회와 증권거래소에 위임받은 정보 공표자에 대한 정보를 보고해야 한다. 위임받은 정보 공표자에 대한 보고 내용은 이 통지 부록 II에 따른 위임서와 이 통지 부록 III에 따른 정보 제공서(위임받은 정보 공표자가 개인인 경우)를 포함한다.

3. 외국인 투자자, 외국인 투자자 그룹은 이 통지와 증권시장 외국인 투자 활동 법률에 따른 보고 및 정보 공표 의무를 수행한다.

4. 대중펀드, 대중증권투자회사의 정보 공표는 증권투자신탁 관리회사가 수행한다.

조 7. 정보 보고 및 공표 수단

1. 정보 보고 및 공표 수단은 다음과 같습니다:

가) 정보 공표 대상 조직의 웹사이트(전자 정보 사이트);

나) 증권위원회의 정보 공표 시스템;

다) 증권거래소의 전자 정보 사이트, 증권거래소 규칙에 따른 다른 정보 공표 수단;

라) 베트남 증권예탁결제공사의 전자 정보 사이트;

마) 법률 규정에 따라 대중 매체 기타 수단(인쇄 신문, 전자 신문 등);

2. 정보 공표 대상 조직은 다음 규정에 따라 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다:

가) 주식회사는 증권위원회에 주식회사 등록 절차를 수행할 때 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다. 주식 공모를 통해 일반 대중에게 주식을 첫 번째로 발행하는 발행 조직, 일반 대중에게 채권을 발행하는 발행 조직은 공모를 수행하기 전에 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다. 증권회사, 증권 펀드 관리 회사, 증권회사 지점, 베트남 내 외국 펀드 관리 회사는 본격적인 운영을 시작할 때 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다. 기업 채권 상장 조직, 주식 상장 조직, 거래 등록 조직은 증권거래소에서 상장 또는 거래 등록 절차를 수행할 때 전자 정보 사이트를 설립해야 합니다;

나) 조직이 전자 정보 사이트를 설립할 때 증권위원회와 증권거래소에 보고하고, 전자 정보 사이트 주소 및 이 주소와 관련된 모든 변경 사항을 3일 이내에 공개해야 합니다. 전자 정보 사이트를 설립하거나 주소를 변경한 날로부터 3일 이내에;

다) 전자 정보 사이트는 사업 부문과 업종, 그리고 기업 등록 국가 포털에서 공개해야 하는 내용들에 대한 정보를 포함해야 하며, 이에 대한 모든 변경 사항도 포함해야 합니다. 법률에 따른 기업법 규정; 주주(투자자)와의 관계에 대한 별도 섹션, 여기에는 회사 규약, 정보 공표 규칙, 기업 관리 내부 규칙(있을 경우), 이사회 활동 규칙, 감사위원회 활동 규칙(있을 경우), 공시 문서(있을 경우), 정기적이고 비정기적인 정보 공표, 요구에 따른 정보 공표, 그리고 이 통지규칙에서 규정된 다른 활동들이 포함되어야 합니다;

라) 전자 정보 사이트는 정보 게시 시간을 표시해야 하며, 투자가가 해당 사이트의 데이터에 접근할 수 있도록 보장해야 합니다.

3. 주식회사, 기업 채권 일반 대중 발행 조직, 주식 첫 번째 공모를 위한 발행 조직, 증권회사, 증권 펀드 관리 회사, 증권회사 지점, 베트남 내 외국 펀드 관리 회사는 제1조 제1항 제가목과 제나목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표하고 보고해야 합니다.

4. 주식 상장 조직, 기업 채권 상장 조직, 거래 등록 조직, 증권회사 회원, 상장 대중 펀드, 주식 투자 대중 회사는 제1조 제1항 제가목, 제나목 및 제다목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표하고 보고해야 합니다.

5. 증권거래소는 제1조 제1항 제다목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표합니다.

6. 베트남 증권예탁결제공사는 제1조 제1항 제라목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표합니다.

7. 정보 공표 의무가 법률 규정에 따른 휴일이나 공휴일에 발생한 경우, 제3항과 제4항에서 언급된 대상은 제1조 제1항 제가목에서 규정된 정보 공표 수단을 사용하여 정보를 공표하고, 휴일이나 공휴일 직후의 첫 근무일에 법률 규정에 따른 정보 공표 의무를 완수해야 합니다.

8. 정보 공표 의무가 법률 규정에 따른 휴일이나 공휴일에 발생한 경우, 제7조 제7항에 규정된 대상이 아닌 조직은 휴일이나 공휴일 직후의 첫 근무일에 법률 규정에 따른 정보 공표 의무를 완수해야 합니다.

9. 증권위원회의 정보 공표 시스템, 증권거래소의 정보 공표 수단을 사용한 정보 공표 방법은 증권위원회와 증권거래소의 지침에 따라 이루어집니다.

10. 정보 공표 대상은 모든 정보 공표 수단에서 정보를 공표한 경우, 그리고 전자 문서에 대한 법률 규정을 준수하는 경우, 증권위원회와 증권거래소에 종이 원본을 보낼 필요가 없습니다. 제3항과 제4항에서 규정된 것과 동일하게.

조 8. 임시 공표 유예

1. 정보공표 주체는 천재지변, 화재, 전쟁, 역병 및 기타 불가항력 사유로 인해 정보공표를 임시로 유예할 수 있다. 정보공표 주체는 그러한 사건이 발생하자마자 증권위원회와 증권거래소에 정보공표 유예 사유를 명시한 보고서를 제출하고 동시에 정보공표 유예 사실을 공표해야 한다.

2. 불가항력 상황이 해소된 직후, 정보공표 주체는 법률 규정에 따라 이전에 공표하지 않은 모든 정보를 완전히 공표해야 한다.

장 2. 공시 대상의 정보공표

 

조 9. 대기업 등록 정보공표

증권위원회가 대기업 등록을 완료하였음을 확인한 날로부터 7일 이내, 대기업은 회사 웹사이트와 증권위원회 정보공표 시스템에 대기업으로 등록된 사실과 대기업 정보공표 서류를 공표해야 한다.

조 10. 정기 정보공표

1. 대기업은 다음의 원칙에 따라 감사된 연간 재무제표를 공표해야 한다:

가) 재무제표는 기업 회계 법률 규정에 따른 모든 보고서, 부록, 설명을 포함해야 한다.

대기업이 다른 조직의 모회사인 경우, 대기업은 자체 연간 재무제표와 합산 재무제표를 공표해야 한다.

대기업이 독립 회계 조직을 갖춘 하위 조직을 보유한 상위 회계 단위인 경우, 대기업은 합산 연간 재무제표를 공표해야 한다.

대기업이 다른 조직의 모회사이면서 독립 회계 조직을 갖춘 하위 조직을 보유한 상위 회계 단위인 경우, 대기업은 합산 연간 재무제표와 합산 연간 재무제표를 공표해야 한다.

나) 감사인이 전체적인 승인 의견을 내지 않은 경우, 대기업은 감사된 연간 재무제표에 대한 정보를 공표해야 한다. 이는 감사 보고서와 회사의 해명 문서를 포함한다.

다) 연간 재무제표 공표 기한

대기업은 감사인이 감사 보고서에 서명한 날로부터 10일 이내 또는 회계연도 종료일로부터 90일 이내에 감사된 연간 재무제표를 공표해야 한다.

2. 대기업은 통지 이에 부록 IV에 따라 규정된 연간 보고서 모델을 사용하여 작성하고, 감사된 연간 재무제표를 공표한 날로부터 20일 이내 또는 회계연도 종료일로부터 110일 이내에 공표해야 한다.

연간 보고서의 재무 정보는 감사된 연간 재무제표와 일치해야 한다.

3. 정기 주주총회 정보공표

가) 회사 규정이 더 긴 기간을 요구하지 않는 한, 주주총회 개시일로부터 최소 21일 전에 회사 웹사이트와 증권위원회, 증권거래소 웹사이트(등록 또는 거래 신청 기관인 경우)에 주주총회 소집 사실을 공표해야 한다. 이는 주주총회 자료 링크를 포함하며, 소집 안내, 총회 일정, 투표용지, 총회에서 사용되는 자료 및 각 총회 항목에 대한 의안 초안을 포함한다. 주주총회 자료는 수정 또는 보완 내용이 있을 경우 이를 반영하도록 업데이트되어야 한다.

나) 주주총회 정기회의 의사록, 결정 및 의사록에 첨부된 자료는 통지 이에 조 11항 1호 다 절에 규정된 기한 내에 공표해야 한다.

4. 대기업은 통지 이에 부록 V에 따라 규정된 모델을 사용하여 반기말 및 연말 경영 현황 보고서를 공표해야 한다. 이는 반기말 및 연말로부터 30일 이내에 이루어져야 한다.

조항 11. 비상 정보 공표

1. 대중회사는 다음 각 호의 어느 하나의 사유가 발생한 때로부터 24시간 이내에 비상 정보를 공표해야 한다.

가) 회사의 은행 또는 외국은행 지점 계좌가 관계 기관의 요청에 따라 압류되거나 결제 서비스 제공자가 계좌 거래와 관련된 사기 또는 법률 위반 징후를 발견한 경우; 압류된 계좌가 해당 조항에서 정하는 경우에 다시 운영될 수 있는 경우

나) 관계 기관으로부터 문서를 받거나 회사가 사업의 일부 또는 전부를 일시 중단하거나 사업 등록 내용을 변경하거나 사업 등록 증명서를 회수하거나 사업 허가 및 운영 허가 또는 운영 허가를 수정하거나 보완하거나 취소하거나 중지한 경우

다) 비상 주주총회 결정을 통과시키는 경우. 공표 자료에는 주주총회 결의, 회의록 및 회의록에 첨부된 자료, 결의 또는 회의록 검표 결과(문서로 의견을 구하는 경우)가 포함된다. 주주총회가 상장 폐지를 통과시킨 경우, 회사는 상장 폐지 정보와 소액 주주의 승인 비율을 함께 공표해야 한다.

라) 회사의 주식 매입 또는 주식 재고 매각 결정; 채권 소유자에게 주식 구매 권리를 부여하는 날 또는 전환 채권을 주식으로 전환하는 날; 해외 증권 발행 결정 및 관련 증권 발행 결정

마) 배당금 금액, 배당 방식, 배당 시기 결정; 주식 분할 또는 합병 결정

바) 기업 재구조 결정(분할, 합병, 합병, 형태 변경), 해산, 파산; 세금 번호 변경, 회사 이름 또는 도장 변경; 위치 변경; 본사, 지사, 공장, 현지 사무소 설립 또는 폐쇄; 규정 제정, 수정 또는 보완; 중기 발전 전략 및 연간 경영 계획

사) 회계 기간 변경, 회계 정책 변경 결정(법률 규정 변경으로 인한 회계 정책 변경 제외); 감사 회사가 연간 재무 보고서 감사를 위한 계약을 체결하거나 변경한 경우의 통보; 이미 체결된 감사 계약 해지

아) 다른 회사에 대한 출자 참여 또는 증자로 인해 그 회사가 자회사 또는 연계회사가 되거나 출자 감소로 인해 그 회사가 더 이상 자회사 또는 연계회사가 아니게 되거나 자회사 또는 연계회사 해산 결정

자) 주주총회 또는 이사회가 내부자 또는 내부자와 관련된 사람 또는 대중회사와 관련된 사람과의 계약 또는 거래를 통과시킨 경우

차) 표결권 있는 주식 수가 변경된 경우. 정보 공표 시기는 다음과 같다.

회사가 추가 주식 발행 또는 전환 채권, 우선주를 주식으로 전환한 경우, 회사는 증권 발행법률에 따른 증권 발행 결과 또는 전환 결과를 증권위원회에 보고한 날부터 공표한다.

회사가 자기 주식을 매입하거나 주식 재고를 매각한 경우, 회사는 자기 주식 매입 또는 주식 재고 매각 결과를 법률에 따른 자기 주식 매입 또는 주식 재고 매각 결과를 보고한 날부터 공표한다.

회사가 직원에게 주식을 발행하는 규정에 따라 직원 주식을 매입하거나 소량 주식을 매입한 경우, 또는 증권사가 거래 오류를 수정하거나 소량 주식을 매입한 경우, 회사는 거래가 완료되고 정보 공표일까지 업데이트된 정보를 기준으로 해당 달의 첫 10일 이내에 정보를 공표한다.

카) 회사가 내부자를 임명하거나 재임명하거나 해임하거나 내부자의 사임 신청을 받은 경우(회사는 기업법 및 회사 규정에 따른 효력 발생 시점을 명확히 해야 함). 동시에, 회사는 증권위원회 및 증권거래소에 새로운 내부자 정보 제공 양식(본 통고규칙에 부속된 부록 III에 따라)을 제출해야 한다.

타) 재산 매입 또는 매각 또는 회사의 최근 검토된 연간 재무 보고서 또는 최근 검토된 반기 재무 보고서에 기초하여 회사의 총 자산의 15% 이상의 가치를 가지는 거래를 수행한 경우. 대중회사가 모회사인 경우, 합산 재무 보고서를 기준으로 한다.

하) 회사 또는 내부자에 대한 기소 결정을 받거나 내부자에 대한 구속 또는 형사 책임 추궁을 받은 경우

나) 회사의 활동과 관련된 법원의 판결 또는 결정을 받거나 세무법 위반에 대한 처벌 결정을 받은 경우

다) 회사가 기업 파산 절차 개시를 청구한 법원의 접수 통지를 받은 경우

라) 회사가 자체 증권 가격에 영향을 미치는 사건이나 정보를 인식한 경우, 회사는 그러한 사건이나 정보에 대해 확인하거나 수정해야 한다.

마) 회사의 생산 및 경영 활동 또는 관리 상황에 큰 영향을 미치는 기타 사건이 발생한 경우

바) 외국 증권거래소에서 상장 승인 또는 상장 폐지가 이루어진 경우

2. 본 조항 1항에 따라 정보를 공표할 때, 대중회사는 발생한 사건, 원인 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

3. 비상 주주총회 개최 또는 주주총회 결의를 문서로 의견을 구하는 방식으로 통과시킨 경우의 정보 공표

가) 비상 주주총회 개최에 대한 정보 공표는 본 통고규칙 제10조 제3항의 규정에 따라 이루어진다.

b) 법인총회 의사소집에 대한 의견을 문서로 받기 위한 최소한 10일 전까지 회사의 정관이 다른 기간을 규정하지 않는 한, 상장회사는 자체 웹사이트에 공고하고 동시에 모든 주주에게 의안서, 법인총회 안건 초안 및 해당 안건 설명 자료를 발송해야 한다.

4. 주주 권리 행사 마지막 등록일 관련 정보 공시

a) 상장회사는 주주 권리 행사 예정 마지막 등록일로부터 최소한 10일 전까지 예정된 주주 권리 행사 마지막 등록일에 관한 정보를 공시하여야 하며, 이 조항의 점 b항에서 규정하는 경우를 제외한다;

b) 상장회사는 주주가 법인총회 참석을 위해 권리를 행사할 수 있는 예정된 마지막 등록일로부터 최소한 20일 전까지 예정된 주주 권리 행사 마지막 등록일에 관한 정보를 공시하여야 한다.

5. 감사인이 재무제표 또는 수정 재무제표에 대한 감사의견 또는 검토의견을 제공하지 않거나 전체적으로 받아들여지지 않는 경우, 상장회사는 해당 감사의견, 검토의견, 재무제표 수정 내용을 통합문서 제10조 항 1, 제14조 항 2 및 항 3에 따라 정해진 기간 내에 공시해야 한다.

6. 특별한 경우의 정보 공시

회계연도 변경 후, 상장회사는 기존 회계연도와 새로운 회계연도 사이의 중간 기간에 대한 재무제표를 기업회계법에 따른 기간 내에 공시해야 하며, 감사인이 감사보고서에 서명한 날로부터 10일 이내 또는 새로운 회계연도 시작일로부터 90일 이내에 공시해야 한다.

조 12. 요구에 따른 정보 공시

1. 다음 각 호의 사유 중 하나라도 발생하면, 증권위원회 또는 상장회사가 거래하는 증권시장 운영기관이 요청한 날로부터 24시간 이내에 상장회사는 정보를 공시해야 한다:

a) 투자자의 합법적 이익에 중대한 영향을 미치는 사건;

b) 회사와 관련된 정보가 주식 가격에 큰 영향을 미치고 확인이 필요한 경우.

2. 요구에 따른 정보 공시 내용은 증권위원회 또는 증권시장 운영기관이 공시를 요청한 사건, 그 원인, 회사의 사건 진실성 평가 및 필요한 조치(있을 경우)를 명확히 해야 한다.

조 13. 기타 회사 활동에 대한 정보 공시

1. 주식 발행, 상장, 거래 등에 대한 정보 공시 및 자금 사용 보고서 공시

상장회사는 개별 주식 발행, 공중 발행, 주식 발행, 상장, 거래 등에 대한 정보 공시 및 자금 사용 보고서를 주식 발행, 상장, 거래에 관한 법률에 따라 수행해야 한다.

2. 외국인 소유 비율에 대한 정보 공시

상장회사는 회사의 최대 외국인 소유 비율 및 해당 비율의 변경사항을 회사 웹사이트, 증권시장 운영기관, 증권예탁결제원 및 증권위원회의 정보 공시 시스템에 증권법이 지시하는 외국인 투자 활동에 대한 지침에 따라 공시해야 한다.

3. 자기주식 매수 및 주식보유회사 주식 매각에 대한 정보 공시

상장회사가 자기주식을 매수하거나 주식보유회사 주식을 매각하는 경우, 회사는 자기주식 매수 및 주식보유회사 주식 매각에 관한 법률에 따라 정보를 공시해야 한다.

상장회사가 자기주식을 매수하고 이를 모두 결제한 후, 회계부서에 기록된 총 자산 가치가 10% 이상 감소한 경우, 회사는 모든 채권자에게 알리고 결제 완료 후 15일 이내에 정보를 공시해야 한다.

장 3. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT CỔ PHIẾU, CÔNG TY ĐẠI CHÚNG QUY MÔ LỚN

 

조 14. 정기 정보 공표

1. 주식 상장 기관, 대기업은 이 통지 제10조 규정에 따라 정기적으로 공표해야 한다.

2. 주식 상장 기관, 대기업은 감사인이 승인받은 감사를 받은 반기 재무제표를 공표해야 한다.

가) 반기 재무제표는 중간 재무제표로서 "중간 재무제표" 회계기준에 따른 완전한 중간 재무제표여야 하며, 해당 기업의 사업연도 6개월 동안의 재무자료를 포함하고, 이 통지 제10조 제1항 가목 규정에 따라 작성되어야 한다;

나) 반기 재무제표는 재무제표 감사기준에 따른 감사를 받아야 하며, 감사 결과가 전체적인 승인을 받지 않은 경우에는 전체적인 반기 재무제표와 함께 감사 결과 및 기업의 해명문서를 공표해야 한다.

다) 반기 재무제표 공표 기한

주식 상장 기관, 대기업은 감사인이 감사보고서에 서명한 날로부터 5일 이내에 감사를 받은 반기 재무제표를 공표해야 하며, 사업연도 6개월이 끝난 날로부터 45일을 넘길 수 없다.

주식 상장 기관, 대기업이 다른 기관의 모회사 또는 독립 회계 조직 체계를 갖춘 상위 회계 단위의 경우, 감사인이 감사보고서에 서명한 날로부터 5일 이내에 감사를 받은 반기 재무제표를 공표해야 하며, 사업연도 6개월이 끝난 날로부터 최대 60일을 넘길 수 없다.

3. 주식 상장 기관, 대기업은 분기 재무제표 또는 감사를 받은 분기 재무제표(있을 경우)를 공표해야 한다.

가) 분기 재무제표는 "중간 재무제표" 회계기준에 따른 완전한 중간 재무제표여야 하며, 이 통지 제10조 제1항 가목 규정에 따라 작성되어야 한다;

나) 분기 재무제표 또는 감사를 받은 분기 재무제표(있을 경우)는 감사 결과가 전체적인 승인을 받지 않은 경우에는 전체적인 분기 재무제표와 함께 감사 결과 및 기업의 해명문서를 공표해야 한다.

다) 분기 재무제표 공표 기한

주식 상장 기관, 대기업은 분기 종료일로부터 20일 이내에 분기 재무제표를 공표해야 하며, 감사를 받은 분기 재무제표(있을 경우)는 감사인이 감사보고서에 서명한 날로부터 5일 이내에 공표해야 하며, 분기 종료일로부터 45일을 넘길 수 없다.

주식 상장 기관, 대기업이 다른 기관의 모회사 또는 독립 회계 조직 체계를 갖춘 상위 회계 단위의 경우, 분기 종료일로부터 30일 이내에 분기 재무제표를 공표해야 한다.

주식 상장 기관, 대기업이 분기 재무제표 공표 기한 내에 감사를 받은 분기 재무제표를 공표한 경우, 분기 재무제표를 다시 공표할 필요가 없다.

4. 이 조 제1항, 제2항 및 제3항에서 언급된 재무제표를 공표할 때, 주식 상장 기관, 대기업은 다음 각 호의 사유 중 하나가 발생한 경우 그 원인을 설명해야 한다.

가) 세후 순이익이 전년 동기 대비 10% 이상 증가하거나 감소한 경우

나) 세후 순이익이 전년 동기 대비 흑자에서 적자로 전환되거나, 적자에서 흑자로 전환된 경우

다) 세후 순이익이 감사 또는 감사 후 5% 이상 차이가 발생하거나, 적자에서 흑자로 전환되거나, 흑자에서 적자로 전환된 경우

5. 주식 상장 기관, 대기업이 다른 기관의 모회사 또는 독립 회계 조직 체계를 갖춘 상위 회계 단위인 경우, 이 조 제4항에서 규정된 사건 발생 원인은 모회사의 재무제표 또는 합산 재무제표 및 별도 재무제표를 기초로 설명해야 한다.

조항 15. 비상 정보 공표

1. 주식 상장 기관, 대기업은 이 통지 제11조에서 정한 경우에 따라 비상 정보를 공표해야 한다.

2. 주식 상장 기관, 대기업은 다음 각 호의 어느 하나의 사건이 발생한 날로부터 24시간 내에 비상 정보를 공표해야 한다.

가) 자본 증감 결정

나) 다른 기관, 프로젝트, 차입, 대출 또는 회사의 최근 검토된 연간 재무제표 또는 반기 재무제표의 총 자산의 10% 이상을 초과하는 가치의 투자, 차입, 대출 또는 기타 거래 결정 (회사가 모회사인 경우는 합병 재무제표를 기준으로 함)

다) 다른 기관의 자본 증자 결정이 그 기관의 자본 증자의 직전 시점의 자본 증자의 50% 이상을 초과하는 경우 (증자 전의 자본 증자를 기준으로 함)

조항 16. 요구에 따른 정보 공표

주식 상장 기관, 대기업은 이 통지 제12조에서 정한 요구에 따라 정보를 공표해야 한다.

조항 17. 주식 상장 기관, 대기업의 다른 활동에 대한 정보 공표

주식 상장 기관, 대기업은 이 통지 제13조에서 정한 바에 따라 다른 활동에 대한 정보를 공표해야 한다.

조항 18. 대기업의 정보 공표 의무 시작 및 종료 시점

1. 대기업은 이 통지에서 정한 대기업의 정보 공표 의무를 수행하기 시작하는 시점은 최근 검토된 연간 재무제표에서 주주 출자금이 120억 원 이상인 때부터이다.

2. 이 통지 제3조 제1항에서 정한 바에 따라 더 이상 대기업이 아닌 날로부터 1년 이내에는 해당 기업은 여전히 이 통지에서 정한 대기업의 정보 공표 의무를 계속 수행해야 한다.

장 IV. 기업채 발행 기관, 기업채 상장 기관 및 주식 공모 첫 번째 기관의 정보 공표

 

조항 19. 기업채 발행 기관의 공공 기업채 발행 정보 공표

1. 공공 기업채 발행 기관은 기업채 발행 법률에 따라 기업채 발행 정보를 공표해야 한다.

2. 공공 기업채 발행 기관은 다음 사항에 대한 정보 공표 의무를 수행해야 한다.

가) 기업채 발행 후부터 기업채 결제 완료까지 기간 동안 검토된 연간 재무제표, 연례 보고서 및 주주총회 연례 결정 (발행 기관이 주식 회사인 경우)을 정기적으로 공표해야 한다 (이 통지 제10조 제1항, 제2항 및 제3항에 따라).

나) 자금 조달을 위한 프로젝트 투자를 실시하는 경우, 발행 기관은 기업채 발행 후부터 기업채 결제 완료 또는 자금 조달 완료 시점 중 먼저 도래한 날까지 자금 사용 현황 보고서를 정기적으로 공표해야 한다 (검토된 자금 사용 현황 보고서 포함).

기업채 발행 기관은 기업채 발행 후 얻은 자금 사용 상세 내용을 검토된 연간 재무제표에 설명하거나 검토된 자금 사용 현황 보고서와 함께 검토된 연간 재무제표를 공표하고 주주총회 연례 보고 또는 이사회 연례 보고에서 보고해야 한다.

기업채 발행 기관은 반기별로 기업채 발행 후 얻은 자금 사용 현황을 공표해야 하며, 보고 기간 종료 후 5일 이내에 공표해야 한다.

다) 기업채 발행 기관은 기업채 발행 후 기업채 원금 및 이자 상환 현황을 이 통지 부록 6에 따라 정해진 양식으로 공표해야 하며, 6개월 및 연도 종료 후 30일 이내에 공표해야 한다.

라) 이 통지 제11조 제1항에서 정한 사건이 발생하면 즉시 비상 정보를 공표해야 하며, 발생한 사건, 원인, 해결 방안 (있을 경우)을 명시해야 한다.

마) 선택적 전환 기업채 발행 시, 발행 기관은 전환 기간 최소 1개월 전에 각 채권 소유자에게 통지를 보내고 전환 기간, 비율, 가격, 등록 장소 등을 공표해야 한다.

나) 이 통지 제12조에서 정한 요구에 따른 정보 공표.

조 20. 기업 채권 상장 기관의 정보 공개

1. 기업 채권을 상장한 기업은 이 시행규칙 제10조, 제11조, 제12조 및 제13조에 따라 정보를 공개한다.

2. 기업 채권을 상장한 기업은 주식을 상장하거나 대중기업 규모가 큰 기업은 이 시행규칙 제14조, 제15조, 제16조 및 제17조에 따라 정보를 공개한다.

3. 제1항과 제2항에 규정된 범위를 벗어난 기업 채권을 상장한 기업은 기업 채권이 상장된 시점부터 기업 채권의 결제가 완료되거나 기업 채권이 상장 취소될 때까지 정보를 공개하며, 그 중 먼저 도래하는 시점을 기준으로 한다. 구체적으로는 다음과 같다:

가) 이 시행규칙 제10조 제1항 및 제2항에 따라 검토된 연간 재무제표와 연간 보고서를 정기적으로 공개한다.

나) 이 시행규칙 제15조에 따라 일정 사건이 발생하면 비상 정보를 공개한다(주식회사의 경우 이사회는 주주총회로 변경된다).

다) 이 시행규칙 제12조에 따라 요구된 정보를 공개한다.

조 21. 기업이 처음으로 공중에게 주식을 공개할 때 발행 기관의 정보 공개

1. 기업이 처음으로 공중에게 주식을 공개할 때는 주식 공개에 관한 법률에 따라 주식 공개에 대한 정보를 공개해야 한다.

2. 기업이 처음으로 공중에게 주식을 공개한 후 주주의 출자금이 1조 200억 원 이상인 경우 이 시행규칙 제14조, 제15조, 제16조 및 제17조에 따라 정보를 공개한다.

장 5. 증권사, 증권 투자 자산 운용사, 국내 지점 증권사 및 해외 자산 운용사의 정보 공개

 

조 22. 정기 정보 공개

1. 증권사, 증권 투자 자산 운용사, 국내 지점 증권사 및 국내에 위치한 해외 자산 운용사는 이 시행규칙 제14조에 따라 정기적으로 정보를 공개한다(주식회사의 경우 주주총회는 이사회로, 이사회는 이사회로 변경된다).

2. 증권사, 증권 투자 자산 운용사, 국내 지점 증권사 및 국내에 위치한 해외 자산 운용사는 반기 재무제표 검토보고서와 연간 재무제표 검증보고서를 각각 반기 재무제표 검토보고서와 연간 재무제표 검증보고서와 동시에 공개해야 한다.

조 23. 비상 정보 공개

1. 주식회사 형태의 증권사, 증권 투자 자산 운용사, 국내 지점 증권사 및 국내에 위치한 해외 자산 운용사는 이 시행규칙 제15조에 따라 비상 정보를 공개하고, 다음 각 호의 어느 하나라도 발생한 날로부터 24시간 내에 정보를 공개한다:

가) 증권위원회가 증권사 또는 지점, 증권사 또는 지점의 증권업 종사자에 대해 증권 및 증권시장 행정처벌에 대한 행정처분 결정을 받았을 때; 증권사 또는 지점의 대표이사 또는 부대표이사의 증권업 실무자격증이 일정 기간 동안 제한되거나 회수되었을 때;

나) 증권위원회가 증권사 또는 지점의 증권업 종사자에 대한 수사, 구속, 형사책임 추궁 결정을 받았을 때;

다) 증권위원회가 증권사 또는 지점에 대한 경고, 관리, 특별관리 상태 설정 또는 해제, 영업 중단, 일시 중단 또는 영업 중단 상태 해제 결정을 받았을 때;

라) 증권위원회가 증권사 또는 지점의 설립, 폐쇄, 이름 변경, 국내 또는 해외 지점 또는 사무소 위치 변경, 지점 업무 변경, 해외 자회사 설립, 해외 직접 투자 승인 결정을 받았을 때;

마) 증권위원회가 증권 온라인 거래 서비스 제공, 증권 대출 서비스 제공 또는 은행과의 협력, 증권 매입 대출 서비스 제공, 증권 예탁 서비스 제공, 증권 결제 서비스 제공, 파생 시장 서비스 제공 승인 결정을 받았을 때;

바) 증권위원회가 해외 증권 상장 및 상장 승인 결정을 받았을 때;

사) 증권사의 주식 소유권 또는 출자금 소유권이 10% 이상 변경되는 거래가 완료되었을 때; 증권 투자 자산 운용사의 주식 소유권 또는 출자금 소유권이 10%, 25%, 50%, 75% 이상 변경되는 거래가 완료되었을 때;

아) 증권사가 자발적으로 증권 관련 제품, 서비스, 업무 중 하나를 중단하거나 중지했을 때;

자) 증권사가 정보기술 사고로 인해 고객 거래를 수행하는 데 영향을 미쳤을 때.

2. 유한책임회사 형태의 증권사, 증권 투자 자산 운용사는 이 시행규칙 제11조 제1항 각 호, 제15조 제2항 및 본 조 제1항 각 호(a, b, c, e, g, h, l, n, o, p, r, s)에 따라 비상 정보를 공개하고, 해당 사건이 발생한 날로부터 24시간 내에 정보를 공개한다(주주총회는 이사회로, 이사회는 이사회로 변경된다).

3. 주식회사 증권, 주식투자신탁회사, 주식회사 증권의 지점 및 외국 증권운용회사의 베트남 지점이 본 조항 제1항과 제2항에 따라 정보를 공개할 때 발생한 사안, 원인 및 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

제24조 요구에 따른 정보공개

1. 주식회사 증권, 주식투자신탁회사, 주식회사 증권의 지점 및 외국 증권운용회사의 베트남 지점은 증권위원회 또는 증권거래소로부터 정보공개 요청을 받은 날로부터 24시간 이내에 회사나 지점에 중대한 영향을 미치는 정보가 있는 경우 투자자의 권익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 정보를 공개해야 한다.

2. 본 조항 제1항에 따른 공개 정보의 내용은 증권위원회 또는 증권거래소가 요청한 사안, 그 사안의 원인 및 진실성 정도와 해결 방안(있을 경우)을 명확히 해야 한다.

제25조 기타 정보공개

1. 주식회사 증권, 주식투자신탁회사, 지점 및 법인사무소, 외국 증권운용회사의 베트남 지점은 회사의 정식 운영일로부터 최소 30일 전까지 증권위원회의 정보공개 수단을 통해 공개하고, 전자신문 또는 인쇄신문 3회 연속으로 회사의 활동 정보를 공개해야 한다.

2. 주식회사 증권은 본사, 지점, 거래소 및 회사 웹사이트에서 주식 거래 방법, 주문 방법, 거래 담보금, 결제 시간, 거래 수수료, 제공 서비스 목록 및 회사의 증권업 종사자 명단을 공개해야 한다. 마진 거래 서비스를 제공하는 경우, 주식회사 증권은 서비스 제공 조건을 통보해야 한다. 이는 담보율 요구사항, 대출 금리, 대출 기간, 추가 담보 부과 방법, 거래 가능한 주식 목록을 포함한다.

3. 주식회사 증권이 고객 내부인이나 내부인 관련자에게 보유한 담보 주식 매도 또는 담보 주식 처분을 실행할 때는 증권회사 웹사이트에 정보를 공개해야 한다. 거래가 완료된 후, 증권회사는 거래 결과를 고객에게 거래 당일 종료 시까지 통보하여 고객이 정보공개 의무를 수행하도록 해야 한다.

4. 보증 증권권 발행 조직인 주식회사 증권은 보증 증권권 발행 및 거래에 관한 법률 규정에 따라 정보공개 의무를 수행해야 한다.

5. 위탁 고객이 아닌 경우, 주식투자신탁회사 및 외국 증권운용회사의 베트남 지점은 다음의 정보공개 의무를 수행해야 한다.

가) 본 통고 제31조에 따른 대주주의 정보공개 의무를 수행해야 한다. 주식투자신탁회사와 위탁 고객이 소유하거나 외국 증권운용회사의 베트남 지점, 지점의 모회사 및 위탁 고객이 소유한 주식이 상장회사의 표결권 주식 총수의 5% 이상 또는 폐쇄형 펀드의 증권 인덱스 추적 펀드(ETF)를 제외한 모든 폐쇄형 펀드 증권 인덱스의 5% 이상을 소유한 경우.

나) 본 통고 제33조에 따른 내부인 및 내부인 관련자의 정보공개 의무를 수행해야 한다. 주식투자신탁회사가 법률에 따라 내부인 관련자인 경우, ETF 인덱스 추적 및 재구성을 제외한 거래.

6. 주식투자신탁회사 및 외국 증권운용회사의 베트남 지점은 위탁 고객의 재산을 명의로 소유하고 있는 경우, 고객이 정보공개 대상인 경우 고객을 대신하여 주식 거래 관련 보고 및 정보공개 의무를 수행해야 한다. 고객이 위탁 재산을 명의로 소유하는 경우, 고객은 법률에 따른 소유 보고 및 정보공개 의무를 수행해야 한다.

7. 본 조항 제1항, 제2항, 제3항, 제4항, 제5항 및 제6항의 규정 외에도 주식회사 증권 및 주식투자신탁회사는 본 통고 제13조 및 주식회사 증권 및 주식투자신탁회사 설립 및 운영에 관한 법률 규정에 따른 다른 정보공개 의무를 준수해야 한다.

8.[4] 본 통고 제40조 제6항, 제7항, 제8항에 따라 외국 투자자가 주식회사 증권에 주식 구매 대금을 지불하지 않은 경우, 외국 투자자가 주식회사 증권에 주문을 내는 주식회사 증권은 즉시 외국 투자자의 거래를 증권위원회, 베트남 증권거래소, 베트남 증권예탁결제원에 보고해야 한다. 본 통고 부록 XVII에 따른 양식을 사용하여 외국 투자가가 주식회사 증권에 주식 구매 대금을 지불하지 않은 날에 보고해야 한다.

공업국은 그 직무에 따라 주도적으로 또는 관련 부서와 협력하여 다음 업무를 수행한다.대형 펀드, 주식투자신탁회사의 정보공개

 

조 26. 대중기금의 정기 정보 공표

1. 대중기금의 정기 정보 공표

a) 재무 보고서

증권 투자신탁 관리 회사는 검토를 받은 연간 재무 보고서, 감사된 반기 재무 보고서 및 분기 재무 보고서를 공표해야 한다. 재무 보고서의 내용은 관련 기금에 적용되는 회계 법률 규정에 따라 이루어져야 하며, 재무 보고서의 공표 시기는 이 시행규칙 제14조 각 호에서 정한 바에 따른다.

b) 투자 활동 보고서

증권 투자신탁 관리 회사는 증권 투자신탁의 투자 활동 보고서를 매월, 분기, 연도별로 정기적으로 공표해야 한다. 이는 증권 투자신탁의 운영 및 관리에 관한 법률 규정에 따른다.

c) 순자산 가치 보고서

증권 투자신탁 관리 회사는 대중기금의 순자산 가치 변경 보고서를 주별로 공표하고, 평가일 다음 영업일에 기금의 순자산 가치를 공표해야 한다. 이는 증권 투자신탁의 운영 및 관리에 관한 법률 규정에 따른다.

d) 기금 관리 종합 보고서

증권 투자신탁 관리 회사는 대중기금의 반기 및 연간 기금 관리 종합 보고서를 정기적으로 공표해야 한다. 이는 증권 투자신탁의 운영 및 관리에 관한 법률 규정에 따른다.

2. 증권 투자신탁 관리 회사는 이 시행규칙 제10조 제3항에 따라 대중기금의 투자자 대회와 관련된 정보를 공표해야 한다.

3. 제1항과 제2항을 제외하고, 증권 투자신탁 관리 회사는 증권 투자신탁의 다른 정보 공표 의무를 준수해야 한다. 이는 증권 투자신탁의 운영 및 관리에 관한 법률 규정에 따른다.

4. 제1항에서 규정한 재무 보고서를 제외하고, 대중기금의 다른 정기 정보 공표 시기는 다음과 같다:

a) 주별로 공표하는 정보: 다음 주 첫 영업일 또는 평가일 다음 영업일(오픈펀드에 한함)

b) 월별로 공표하는 정보: 가장 최근 달이 끝난 날로부터 5영업일 이내

c) 분기별로 공표하는 정보: 가장 최근 분기말로부터 20일 이내

d) 반기별로 공표하는 정보: 가장 최근 반기말로부터 45일 이내

đ) 연간으로 공표하는 정보: 가장 최근 연말로부터 90일 이내

조 27. 대중기금의 비상 정보 공표

1. 증권 투자신탁 관리 회사는 다음 사항 중 하나라도 발생하면 24시간 내에 대중기금의 비상 정보를 공표해야 한다:

a) 투자자 대회의 결정 통과

b) 폐쇄형 기금의 자본금 변경 결정

c) 대중기금의 증권 인증서 공개 발행 승인 또는 인증서 취소

d) 대중기금의 증권 인증서 공개 발행 중단 또는 실패

đ) 조례 및 공시 문서 수정

e) 대중기금의 합병, 합치, 분할, 해산, 운영 기간 변경, 자산 청산 결정

g) 대중기금 설립 인증서 발급 또는 변경 결정

h) 투자자의 마지막 등록일 및 권리 행사일 공표

i) 대중기금의 순자산 가치 평가 오류

k) 기금 이름 변경, 감독 은행 및 증권 투자신탁 관리 회사 변경, 기금 설립자 및 시장 창출 조직 변경(ETF에 한함)

l) 투자 포트폴리오의 투자 제한 초과 및 조정 오류

m) ETF의 스왑 거래 일시 중단 또는 참조 지수와의 차이가 허용 범위를 초과한 경우

n) 이 시행규칙 제11조 제1항 각 호 a, đ, g, l, n 및 o에 규정된 사항

2. 증권 투자신탁 관리 회사는 비상 투자자 대회 또는 투자자 대회 의견 수렴에 대한 정보를 이 시행규칙 제11조 제3항에 따라 공표해야 한다.

3. 증권 투자신탁 관리 회사는 대중기금의 다른 비상 정보를 증권 투자신탁의 운영 및 관리에 관한 법률 규정에 따라 공표해야 한다.

4. 증권 투자신탁 관리 회사는 제1항, 제2항 및 제3항에서 규정된 사건에 대한 정보를 공표할 때 해당 사건, 원인, 계획 및 해결 방안(있을 경우)을 명시해야 한다.

조 28. 공개형 증권투자신탁회사에 대한 정기공시

1. 재무제표

공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 이 통지 제14조 규정에 따라 검토된 연간 재무제표, 감사된 연간 재무제표, 감사되지 않은 반기 재무제표 및 분기 재무제표를 공개해야 한다.

2. 투자활동 보고서

공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 법률이 정한 공시 기준에 따라 매월, 분기, 연도별로 공개형 증권투자신탁회사의 투자활동 보고서를 공시해야 한다.

3. 순자산가치 변동 보고서

공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 법률이 정한 공시 기준에 따라 주식회사의 순자산가치 변동 보고서를 매주 공시해야 한다.

4. 회사관리 종합보고서

공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 법률이 정한 공시 기준에 따라 반기별, 연간으로 공개형 증권투자신탁회사의 회사관리 종합보고서를 공시해야 한다.

5. 공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 이 통지 제10조 제3항 규정에 따라 공개형 증권투자신탁회사의 주주총회 정보를 공시해야 한다.

6. 제1항에서 규정한 재무제표 외의 다른 정기공시는 이 통지 제26조 제4항 규정에 따라 이루어져야 한다.

조 29. 공개형 증권투자신탁회사에 대한 비상공시

1. 공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 다음 각 호의 사유 중 하나라도 발생하면 그로부터 24시간 내에 공개형 증권투자신탁회사에 대한 비상공시를 해야 한다.

가) 공개형 증권투자신탁회사의 주식 발행 중단 또는 취소

나) 공개형 증권투자신탁회사의 주식 거래 중단

다) 정관, 공시서류 변경

라) 합병, 분할, 해산, 존속기간 변경, 자산 청산 결정; 공개형 증권투자신탁회사의 설립 및 운영 인가 취소

마) 공개형 증권투자신탁회사의 주식 발행 결정; 공중에 주식을 발행하는 인가, 추가 주식 발행 등록 인가, 설립 및 운영 인가, 설립 및 운영 인가 변경 인가

바) 자본금 증감 결정

사) 공개형 증권투자신탁회사의 순자산가치 평가 오류

아) 회사명 변경, 증권투자신탁회사 관리회사, 감독은행 변경

자) 투자 포트폴리오 초과 투자 및 오류 조정

차) 회사의 재무능력 및 운영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기타 사건

카) 이 통지 제11조 제1항 각 호에서 규정한 사항

2. 공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 이 통지 제11조 제3항 규정에 따라 공개형 증권투자신탁회사의 비상 주주총회 소집 또는 서면 의견수렴 방식의 주주총회 결의 내용을 공시해야 한다.

3. 공개형 증권투자신탁회사 관리회사는 법률이 정한 공시 기준에 따라 공개형 증권투자신탁회사에 대한 기타 비상공시를 해야 한다.

조 30. 대중투자신탁업 및 대중투자신탁회사에 대한 정보공표

1. 대중투자신탁업 관리회사는 금융감독원 또는 증권거래소가 요구한 때로부터 24시간 이내에 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 대중투자신탁업, 대중투자신탁회사와 관련된 정보를 공표하여야 한다:

가) 투자신탁증서의 발행, 가격 등에 영향을 미치는 정보가 있는 경우

나) 투자신탁증서의 가격, 거래량 등이 비정상적으로 변동된 경우

다) 금융감독원 또는 증권거래소가 요구하는 다른 사유가 있는 경우

2. 대중투자신탁업 관리회사는 금융감독원 또는 증권거래소가 요구한 때에 해당 증권시장에 상장된 투자신탁증서에 관한 정보를 공표하여야 하며, 그 정보의 내용, 원인, 진위 여부 등을 명시하여야 한다.

장 7.기타 주체의 정보공표

 

조 31. 대기업집단 주주, 대기업집단 주식의 5% 이상을 보유한 개인 또는 단체, 폐쇄형 펀드의 5% 이상을 보유한 투자자 또는 단체, 발행회사의 주식의 5% 이상 또는 폐쇄형 펀드의 5% 이상을 보유한 외국인 투자자 단체의 정보공표

1. 개인 또는 단체가 대기업집단 주주로 되거나 그 지위를 상실한 경우에는 그 사실을 대기업집단 회사, 대중투자신탁업 관리회사, 금융감독원 및 증권거래소(상장주식의 경우)에 5일 이내에 보고하고 정보를 공표하여야 한다. 이때는 본 통고 부록 VII에 따른 양식을 사용한다.

2. 대기업집단 주주가 소유한 주식 수가 표결권 있는 주식의 1% 이상의 기준을 초과하거나 미만으로 변경된 경우에는 그 변경 사실을 대기업집단 회사, 대중투자신탁업 관리회사, 금융감독원 및 증권거래소(상장주식의 경우)에 5일 이내에 보고하고 정보를 공표하여야 한다. 이때는 본 통고 부록 VIII에 따른 양식을 사용한다.

예: 투자자 A가 상장회사 X의 표결권 있는 주식의 5.2%를 소유하고 있다. 날짜 T에 A가 주식 매수 주문을 내어 X의 주식 소유율을 5.2%에서 5.7%로 증가시키고, 그 다음 날짜 T'에 추가 매수 주문을 내어 X의 주식 소유율을 5.7%에서 6.1%로 증가시켰다. T'일의 거래로 인해 A의 X 주식 소유율이 6%를 초과하게 되었으므로, 주식 거래 완료 후 5일 이내에 A는 X 회사, 금융감독원 및 증권거래소에 주식 소유율 변경 사실을 보고하고 정보를 공표해야 한다.

3. 본 조 제1항 및 제2항에서 규정한 대기업집단 주주가 되거나 그 지위를 상실하거나 주식 소유율이 1%의 기준을 초과하거나 미만으로 변경된 시점은 주식 거래가 완료된 날부터 계산한다. 본 통고 제3조 제12항에 따른다.

4. 본 조 제1항, 제2항 및 제3항의 규정은 대기업집단 주식의 5% 이상을 보유한 개인 또는 단체, 폐쇄형 펀드의 5% 이상을 보유한 투자자 또는 단체, 발행회사의 주식의 5% 이상 또는 폐쇄형 펀드의 5% 이상을 보유한 외국인 투자자 단체에도 적용된다. 외국인 투자자 단체는 본 통고 부록 IX 및 부록 X에 따른 양식을 사용하여 그들이 보유한 총 주식 수 또는 폐쇄형 펀드 수에 따라 정보를 공표한다.

5. 본 조 제1항, 제2항, 제3항 및 제4항의 규정은 회사가 자기 주식을 매입하거나 추가 발행함으로써 주식 소유율이 변경되는 경우에 자발적인 거래 없이 발생한 경우에 적용되지 않는다.

6. 대기업집단 회사 및 대중투자신탁업 관리회사는 관련 보고서를 받은 날로부터 3일 이내에 회사 웹사이트에 주식 또는 펀드 소유율 변경 정보를 공표하여야 한다.

조 32. 공개된 정보에 따른 주식거래에 관한 창업주 주주의 거래 정보 공시(공개)

1. 거래를 수행하기 전 최소한 3일 동안, 법령에 따라 이전 주식을 보유하고 있는 창업주 주주는 해당 거래를 수행하는 내용을 모범 사례 XI에 따라 본 통고에 첨부된 양식에 따라 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 거래 등록 주식에 대해), 베트남 증권예탁결제원, 상장회사 및 투자신탁 관리회사에 보고해야 한다. 다른 창업주 주주가 아닌 사람에게 이전할 경우, 이전하는 사람은 그 이전에 대한 결정을 대주주총회에서 승인받은 내용을 추가로 보고해야 한다.

2. 거래가 완료된 날로부터 5일 이내 또는 예정된 거래 기간이 끝나는 날로부터 5일 이내, 창업주 주주는 해당 거래의 결과를 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 거래 등록 주식에 대해), 베트남 증권예탁결제원, 상장회사 및 투자신탁 관리회사에 보고해야 하며, 거래를 수행하지 못하거나 등록된 양을 모두 수행하지 못한 이유를 설명해야 한다. 이는 모범 사례 XII에 따라 본 통고에 첨부된 양식에 따라 이루어져야 한다.

3. 본 조항에 따라 창업주 주주의 주식 소유 비율 변경에 관한 보고서를 받은 후 3일 이내, 상장회사 및 투자신탁 관리회사는 회사 웹사이트에 이를 공시해야 한다.

조 33. 내부자와 내부자 관련자의 정보 공시

1. 상장회사, 상장투자신탁회사, 대중기금(이하 "내부자"라 함)과 내부자 관련자(이하 "관련자"라 함)는 거래를 수행하기 전과 후에 증권위원회, 증권거래소(상장 또는 거래 등록 주식, 상장 대중기금 증권에 대해), 상장회사 및 투자신탁 관리회사에 정보를 공시하고 보고해야 한다. 이는 일일 거래 예상 가치가 50백만동 이상 또는 한 달 동안의 거래 예상 가치가 2천백만동 이상인 경우이며, 주식, 전환사채, 대중기금 증권의 경우 명목가치를 기준으로 하고, 보증된 옵션의 경우 최근 발행가격을 기준으로 하며, 주식 구매권, 전환사채 구매권, 대중기금 증권 구매권의 경우 이전 가치를 기준으로 한다. 또한 거래소 시스템을 통해 이루어지지 않은 거래(예: 대출 또는 대출받음, 선물 또는 선물받음, 상속, 주식 이전 또는 주식 수신 등)도 포함된다. 구체적으로 다음과 같다:

a)[5] 거래를 수행하기 전 최소한 3일 동안, 내부자와 관련자는 모범 사례 XIII 또는 XIV에 따라 본 통고에 첨부된 양식에 따라 예정된 거래에 대한 정보를 공시해야 한다. 다만, 상장 또는 거래 등록 조직의 내부자 관련자인 증권회사가 조직니 매니아, 조직등록거래가 규정 제6조 제2항 q2 호에 따라 이전 권리를 이전하는 경우를 제외한다.  2020년 금융부 통고 제119/2020/TT-BTC 제6조 제2항 q2 호, 2020년 금융부 통고 제121/2020/TT-BTC 제16조 제9항 c, d 호에 따른 경우를 제외한다.

증권회사가 거래 시스템을 통해 자영계좌에 보유한 주식을 판매하는 경우, 제9항에 따른 규정에 따라 조 40k 시행규칙 제119/2020/TT-BTC 및 호 đ 항 9 조 16 시행규칙 121/2020/TT-BTC에 따라 정보공개 면제는 주식이 증권사의 자기거래 계좌로 입금된 날로부터 4영업일 이내에 이루어진 거래에 적용되며, 조 40k 시행규칙 제119/2020/TT-BTC의 항 7, 8, 조 16 시행규칙 제121/2020/TT-BTC의 항 9 호 c, d에 따른 거래에 적용된다. 119/2020/TT-BTC, 호 c, d 항 9 조 16 통지 제 121/2020/TT-BTC.

b) 거래를 실시하는 기간은 등록일로부터 30일을 초과할 수 없으며, 내부인과 관련자는 증권거래소가 공시한 시간, 규모, 가치에 따라 거래를 실시해야 하며, 첫 거래는 증권거래소에서 정보를 공시한 다음 영업일부터 시작할 수 있다.

c) 주식발행, 펀드증권 발행 또는 공개매수 거래를 구매하는 경우, 본 조항의 규정에 따라 면제되는 의무는 절 b항의 규정을 준수하며, 발행, 공개매수 등 관련 법률 규정을 따르도록 한다.

d) 내부인과 관련자는 동시에 주식, 주식구매권, 전환사채, 전환사채구매권, 펀드증권, 펀드증권구매권 또는 보증 WARRANT을 매수하고 매도할 수 없으며, 각 거래 단계가 끝나고 보고서를 제출한 후에만 다음 거래를 등록하고 실시할 수 있다. 다만, 해당 펀드매니저 회사 또는 외국 펀드매니저 회사의 베트남 지점이 내부인의 주식 매수와 매도를 위해 ETF 펀드나 고객의 지시에 따른 투자를 수행하는 경우, 각 고객이 동시에 매수와 매도를 등록하지 않도록 보장해야 한다.

거래가 완료된 날로부터 5영업일 이내에 내부인과 관련자는 거래 결과를 공시하고, 거래를 완료하지 못하거나 등록된 양을 완료하지 못한 이유를 설명해야 하며, 본 통지에 부속된 별표 XV 또는 별표 XVI에 따른 양식을 사용해야 한다.

e) 내부인과 관련자가 본 조항의 규정에 따라 보고 및 공시 의무를 수행하면서 또한 본 통지의 조 31에 따라 보고 및 공시 의무를 수행해야 하는 경우, 내부인과 관련자로서의 공시 의무만 수행하면 된다.

2. 내부인과 관련자가 본 조항의 조 1에 따라 보고 및 공시 의무를 수행하지 않는 경우, 본 통지의 조 31에 따라 보고 및 공시 의무를 수행해야 한다.

3. 본 조항의 절 a, b 및 d 항 1에 따른 공시 의무는 증권사가 대중회사, 대중투자증권회사, 대중펀드 또는 그들에 대한 관련자의 주식을 강제매각하는 경우 적용되지 않는다.

4. 거래 등록 후 등록자가 대중회사, 대중투자증권회사, 대중펀드 또는 그들에 대한 관련자가 아닌 경우, 등록자는 여전히 본 조항의 조 1에 따른 보고 및 공시 의무를 수행해야 한다.

5. 증권사가 상장 조직, 등록 거래 조직 또는 상장 대중펀드의 내부인의 관련자인 경우, 주식의 상장 거래, 등록 거래 또는 상장 펀드증권의 수정 거래를 수행할 때, 증권사는 거래 수정이 완료된 시점으로부터 24시간 이내에 증권위원회, 증권거래소, 상장 조직, 등록 거래 조직 또는 투자펀드 관리 회사에 보고해야 한다.

6. 대중회사, 대중투자증권회사의 회사 규정에 따라 다른 관리직을 맡고 있는 개인이나 정치조직, 사회조직(노동조합, 청년회 등)이 대중회사, 대중투자증권회사의 주식을 거래하는 경우, 내부인과 관련자로서의 공시 의무를 수행해야 한다.

7. 본 조항의 규정에 따라 내부인과 관련자의 주식 거래에 대한 보고를 받은 후 3영업일 이내에 대중회사, 투자펀드 관리 회사는 회사 웹사이트에 공시해야 한다.

8. [6] 증권사가 상장 조직, 등록 거래 조직의 내부인의 관련자인 경우, 증권사는 정보를 공시하고 증권위원회, 증권거래소에 보고하고 상장 조직, 등록 거래 조직에 통보해야 한다. 일일 거래 금액이 50백만 동 이상 또는 한 달 동안의 거래 금액이 2천만 동 이상인 경우, 별표 XVIII에 따른 양식을 사용하여 통지사항을 24시간 이내에 제출해야 한다.

a) 증권사가 자기거래 계좌로 주식을 이전한 날로부터 3영업일 이내에, 조 40k 시행규칙 제119/2020/TT-BTC의 항 7, 8, 조 16 시행규칙 제121/2020/TT-BTC의 항 9 호 c, d에 따른 거래에 적용된다.

b) 증권사가 조 40k 시행규칙 제119/2020/TT-BTC의 항 9, 조 16 시행규칙 제121/2020/TT-BTC의 호 đ 항 9에 따른 주식을 판매한 날로부터 3영업일 이내에 적용된다. 121/2020/TT-BTC.

조 34. 종합인덱스 펀드 정보 공시

1. 종합인덱스 펀드 거래 및 지수 기반 포트폴리오 재구성 거래에서 종합인덱스 펀드는 제31조와 제33조에 따른 대주주, 내부자 및 관련자의 정보 공시 의무에서 면제된다.

2. 종합인덱스 펀드를 설립한 회원과 종합인덱스 펀드의 시장조성기관은 다음 각 호의 경우 종합인덱스 펀드의 기본증권을 거래할 때 제31조와 제33조에 따른 대주주, 내부자 및 관련자의 정보 공시 의무에서 면제된다.

가) 시장조성 의무를 이행하기 위해 투자자의 매수 주문을 충족시키기 위해 기본증권을 매입하여 펀드 증서로 교환하는 경우

나) 시장조성 의무를 이행하기 위해 투자자의 매도 주문을 충족시키기 위해 펀드 증서로부터 기본증권으로 교환된 경우

3. 종합인덱스 펀드의 시장조성기관은 증권시장운영규정 제33조 제1항 제가호에 따른 내부자 및 관련자의 거래 전 정보 공시 의무에서 면제되며, 증권시장운영규정이 부여한 명령 코드에 따라 종합인덱스 펀드의 펀드 증서에 대한 시장조성을 위한 거래를 수행할 때 그러하다.

4. 교환 거래가 완료된 날로부터 5일 이내에 투자자 또는 종합인덱스 펀드를 설립한 내부자는 상장회사의 내부자 또는 그와 관련된 자로서 증권시장운영규정 제33조 제1항 제다호에 따른 정보 공시 의무를 이행해야 한다.

5. 교환 거래가 완료된 날로부터 5일 이내에 투자자 또는 종합인덱스 펀드를 설립한 대주주는 상장회사의 대주주로서 증권시장운영규정 제31조에 따른 정보 공시 의무를 이행해야 한다.

6. 내부자, 내부자의 관련자, 상장회사의 대주주의 교환 거래 보고서를 받은 날로부터 3일 이내에 상장회사는 해당 내용을 회사 웹사이트에 공시해야 한다.

조 35. 공개매수 거래 정보 공시

공개매수를 하는 법인 및 개인, 목표회사, 투자목표 운용회사는 공개매수 관련 법률 규정에 따라 정보를 공시해야 한다.

장 8. 증권예탁결제원의 정보 공시

 

조 36. 증권예탁결제원의 정보 공시 내용

1. 증권예탁결제원은 다음 각 호의 사유 중 하나가 발생한 날로부터 24시간 이내에 정보를 공시한다.

가) 예탁자 회원증명서, 예탁자 지점 회원증명서, 결제원 회원증명서의 발급, 회수, 변경

나) 증권 등록 증명서의 최초 발급 및 변경, 증권 등록 증명서의 추가 발급; 증권 등록 취소 정보

다) 국내 증권 코드 보류

라) 증권예탁결제원에서 등록된 증권의 권리 행사

마) 증권거래소의 거래시스템 외에 증권거래위원회 승인을 받은 거래

바) 예탁자 회원, 결제원 회원에 대한 위반 처리 방식(경고 이상)

사) 결제원 회원의 결제 불능, 회원 자격 정지 및 취소 정보

아) 결제 불능 처리를 위한 결제 보장 조치

자) 결제결제 시스템의 불가항력적 장애

차) 외국인 투자자의 최대 소유 비율 정보 및 공개회사, 상장회사, 거래등록기관의 외국인 투자자의 추가 매수 가능 주식 수 정보

카) 파생 증권의 최종 결제 가격 정보

타) 증권거래위원회의 요청에 따른 정보 공시

2. 증권예탁결제원은 결제비율 적용을 실시하기 전 최소 2일 이내에 정보를 공시한다.

3. 증권예탁결제원은 위치 한도 적용 및 변경을 실시하기 전 최소 2일 이내에 정보를 공시한다.

4. 증권예탁결제원은 매월, 분기, 연간 보고서 종료 후 7일 이내에 다음 정보를 공시한다.

가) 국내외 투자자의 거래 계좌 수

나) 외국인 투자자 및 외국인 지분이 50% 이상인 경제 조직의 거래 코드 발급 및 취소

다) 결제 보증금 관리 및 사용

라) 결제 지원금 관리 및 사용

5. 공개회사의 주주명부를 마감한 날로부터 7일 이내에 증권예탁결제원은 증권거래위원회에 보고하고, 증권거래소에 공시하여 회사가 공개회사 조건을 만족하지 못하게 된 사실을 알린다.

6. 국제 증권시장 조직에 참여하거나 국제적인 액션 플랜, 증권시장 개발에 관한 국제적 약속에 참여한 날로부터 3일 이내에 증권예탁결제원은 이러한 활동에 대한 정보를 공시해야 한다.

7. 증권예탁결제원은 기업법 및 국가 자본 투자 운영 및 사용에 관한 법률에 따른 다른 정보를 공시해야 한다.

장 9. 증권거래소의 정보 공시

 

조 37. 증권 거래 정보 공표 내용

1. 거래 시간 중 정보

가) 거래가 허용되는 증권 종류의 총 수;

나) 각 거래일의 참조가격, 상한가, 하한가, 시초가, 종가, 최근 거래의 체결가와 체결량, 예상 체결가(정기 매매 체결 시), 장내 최고가, 장내 최저가, 각 증권 종류의 가격 변동률 및 증권 평균가(Upcom 시장에 한함);

c)[7] 매수 호가, 매도 호가와 해당 호가에 따른 거래량:

- 정기 매매 체결 후 남은 예상 매수 호가, 매도 호가 중 가장 좋은 3개의 호가와 해당 호가에 따른 남은 예상 거래량;

- 연속 매매 체결 중 가장 좋은 3개의 매수 호가, 매도 호가와 해당 호가에 따른 거래량;

다) 만기별 채권 거래 정보, 포함: 거래 기간, 이자율, 최근 거래의 거래량과 가치, 최근 거래의 이자율 변동률;

라) 외국인 투자자의 증권 거래;

2. 거래일 종료 정보

가) 증권 종류별 상태; 파생 증권 각 종류별 미결제 잔고;

나) 당일 거래가 허용되는 증권 종류의 총 수;

다) 증권거래소가 작성하고 주식위원회가 승인한 주가 지수; 전 거래일 대비 지수 수준 및 변동률;

라) 거래일 내 주가 변동 범위;

마) 각 증권 종류별 주문 수, 매수, 매도 거래량 및 가치;

바) 전 시장 거래량 총합(매매 체결 단계별, 거래일별);

사) 각 증권 종류별 거래 가격, 거래량 및 가치:

- 매매 체결(정기 매매 체결 시 각 체결 단계별 및 거래일별, 연속 매매 체결 시 거래일별);

- 합의 거래(있을 경우): 거래 정보 공표 실시 시점 및 거래소 규칙에 따른 공표 정보;

- 자기주식 매입, 상장 기관의 주식 저축 매도, 거래 등록(있을 경우);

아) 외국인 투자자의 주식 보유 비율 및 각 증권 종류별 추가 구매 가능 한도;

자) 거래 정보(가격, 거래량, 전 시장 거래량 대비 거래 비율, 변동률, 거래량 변화 비율): 거래량이 가장 많은 10개 주식과 가격 변동률이 가장 큰 10개 주식에 대한 거래 정보;

차) 거래 정보(가격, 거래량, 전 시장 거래량 대비 거래 비율, 변동률, 거래량 변화 비율): 상장 가치가 가장 큰 10개 주식과 시장 가치가 가장 큰 10개 주식에 대한 거래 정보;

카) 거래 정보(가격, 거래량, 전 시장 거래량 대비 거래 비율, 변동률, 거래량 변화 비율): 채권 종류, 이자율, 만기일, 청산 가격, 현행 이자율, 만기 이자율;

타) 상장, 거래 등록 주식의 표결권 주식 수;

파) 주식위원회 요구에 따른 정보 공표;

3. 신규 상장, 증권 계약 모델 변경, 파생 증권 상장 해지 시 다음 규정에 따라 정보 공표:

가) 파생 증권 신규 상장 시 최소 30일 전에 계약 모델 정보 공표;

나) 상장된 파생 증권 계약 모델 조건 변경 적용 최소 7일 전에 정보 공표;

다) 기초 자산 상장 해지로 인한 파생 증권 상장 해지 시 24시간 이내에 정보 공표.

조 38. 유가증권시장에 상장 또는 거래등록된 조직에 관한 공시 정보 내용; 거래원, 특별거래원, 시장창출원; 상장된 대중투자신탁 및 증권투자신탁업을 관리하는 투자신탁업 회사, 대중증권회사

1. 상장 또는 거래등록된 조직에 대한 정보

a) 상장, 거래등록 활동에 대한 일반 정보:

- 상장, 거래등록 승인 정보, 첫 거래일 정보;

- 상장, 거래등록 취소 정보;

- 상장, 거래등록 변경 정보, 추가 거래일 정보;

- 재상장, 재등록 정보;

- 유가증권시장 규정에 따른 상장, 거래등록 조직의 위반 처리 정보;

- 담보대출 거래, 당일 거래 불가한 유가증권 정보;

- 거래 제한 유가증권 정보;

- 외국인 소유 비율 정보;

b) 상장, 거래등록 조직이 유가증권시장 공시 수단을 통해 공시하는 정보.

2. 거래원, 특별거래원, 시장창출원에 대한 정보:

a) 조직에 대한 일반 정보:

- 거래원, 특별거래원 승인 정보, 시장창출원 선택 정보;

- 유가증권시장 규정에 따른 거래원, 특별거래원, 시장창출원, 거래대표자의 위반 처리 정보;

- 거래원, 특별거래원 자격 취소 정보, 시장창출원과의 시장창출 계약 종료 정보;

- 가장 큰 시장 점유율을 가진 10개 거래원의 매매 가치 정보(분기, 반기, 연도별);

- 기타 정보.

b) 거래원, 특별거래원, 시장창출원이 유가증권시장 공시 수단을 통해 공시하는 정보.

3. 상장된 대중투자신탁 및 증권투자신탁업을 관리하는 투자신탁업 회사, 대중증권회사에 대한 정보

a) 상장된 대중투자신탁 및 증권투자신탁업을 관리하는 투자신탁업 회사, 대중증권회사에 대한 일반 정보:

- 상장된 대중투자신탁 및 증권투자신탁업을 관리하는 투자신탁업 회사, 대중증권회사의 수 정보;

- 투자신탁업 회사가 관리하는 상장된 대중투자신탁, 대중증권회사의 수 정보;

- 유가증권시장 규정에 따른 상장된 대중투자신탁, 대중증권회사의 위반 처리 정보;

- 기타 정보.

b) 투자신탁업 회사가 유가증권시장 공시 수단을 통해 공시하는 상장된 대중투자신탁, 대중증권회사와 관련된 정보.

4. 유가증권시장은 조 37항 1, 2 및 본 조항 1, 2, 3에 따라 발생한 사건 후 24시간 내에, 또는 상장, 거래등록 조직, 회원 증권회사, 투자신탁업 회사, 대중증권회사 및 관련 조직, 개인으로부터 제출받은 공시 보고서, 통보, 공시 문서가 완전하고 적법하다는 확인 후 해당 정보를 공시해야 한다.

조 39. 증권시장 감독 정보, 파생증권 시장 감독 정보 및 증권거래소 활동 정보

1. 증권시장 감독 정보, 파생증권 시장 감독 정보는 다음을 포함한다.

가) 상장 또는 등록 거래 증권에 대한 거래 중단 또는 재개 정보, 상장 파생증권에 대한 거래 중단 또는 재개 정보

나) 경고, 관리, 특별 관리 또는 경고, 관리, 특별 관리 해제된 증권 정보

다) 대주주 거래 정보, 설립 주주 거래 정보(이전매도 제한 기간 동안), 내부자 거래 정보 및 내부자 관련자 거래 정보, 공개 매수 거래 정보, 자기주식 매입 거래 정보, 조직체 상장 또는 등록 후 사모주식 판매 정보

라) 상장 또는 등록 조직체, 거래원, 특별 거래원, 시장 창출원에 대한 정보공개 규정 위반 정보

마) 증권시장 활동에 대한 위반 처리 정보(증권거래소 규칙에 따른)

바) 가격 변동 범위 변경 정보, 주문 한도 적용 및 변경 정보

사) 증권관리위원회 및 증권거래소가 증권시장 관리 감독을 위한 지침 및 공지를 발행함

2. 증권거래소는 이 조 제1항에 따라 발생한 사건이나 상장 또는 등록 조직체, 증권회사 회원 및 관련 개인 또는 단체로부터 완전하고 적법한 정보공개 보고서를 받은 후 24시간 내에 정보를 공개해야 함

3. 증권거래소 활동 정보

국제 증권시장 조직체 회원이 되거나 그 회원에서 탈퇴하거나 국제 증권시장 발전 프로그램 참여 또는 국제 약속 체결 후 3일 이내에 증권거래소는 이러한 활동 정보를 공개해야 함

4. 증권거래소는 기업법 및 국가 자금 투자 관리 법률에 따라 다른 정보를 공개해야 함

장 10. 시행규칙

 

조 40. 시행규정

1. 이 고시는 2021년 1월 1일부터 효력이 발생하며, 재무부 장관 고시 제155/2015/TT-BTC일 2015년 10월 6일 재무부 장관이 발행한 증권시장 정보공개 지침 고시를 대체함

2. 2020 회계연도 재무제표 및 연간 보고서는 재무부 장관 고시 제155/2015/TT-BTC일 2015년 10월 6일 재무부 장관이 발행한 증권시장 정보공개 지침 고시에 따라 작성되어야 함

조 41. 시행 조직

증권관리위원회, 증권거래소, 베트남 증권예탁결제원 및 기타 정보공개 주체는 이 고시를 준수해야 함

 

재무부 ____________ 번호: 10/VBHN-BTC   수신처: - 중앙정부 사무실(공보에 게재하기 위함); - 재무부 전자정부 홈페이지(게시용) - 증권관리위원회 전자정부 홈페이지(게시용) - 재무부 법제과; - 보관: VT, UBCK(05B)

통합 법률 확인   하노이, 202X년 4월 20일 2026   국무총리 인준 부총리 NGUYỄN ĐỨC CHI