合并文件编号10/VBHN-BTC关于国务院令第151/2017/NĐ-СР号2017年12月26日发布的《政府对〈国有资产管理和使用法〉若干条款的具体规定》的通知的若干内容的指引

中华人民共和国 独立 自由 幸福 _______________________

 

通知[1]

关于证券市场信息披露的指引

 

财政部令第96号，2020年11月16日发布的《关于证券市场信息披露的指引》，自2021年1月1日起施行，并经以下文件修改、补充：

1. 财政部令第68号，2024年9月18日发布的《关于修改和补充若干规定的通知》，对有关证券交易、结算和交收、证券公司活动以及证券市场信息披露的规定进行修改和补充，自2024年11月2日起施行。

2. 财政部令第18号，2025年4月26日发布的《关于修改和补充若干规定的通知》，对财政部令第119号（2020年12月31日发布）和财政部令第96号（2020年11月16日发布）进行修改和补充，后者已根据财政部令第68号进行了修改和补充，自2025年5月5日起施行。

3. 财政部令第8号，2026年2月3日发布的《关于修改和补充若干规定的通知》，对财政部令第96号（2020年11月16日发布）进行修改和补充，该令已根据财政部令第68号和财政部令第18号进行了修改和补充；同时对财政部令第120号（2020年12月31日发布）和财政部令第121号（2020年12月31日发布）进行修改和补充，自2026年2月3日起施行。

根据2019年11月26日《证券法》；

根据2020年6月17日颁布的《企业法》；

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于证券市场信息披露的指引。 [2]

第一章总则

 

第一条 调整范围

本指引规定了在越南证券市场上进行信息披露的相关事项。

第二条 适用对象

1. 信息披露的对象包括：

a) 上市公司；

b) 向公众发行企业债券的组织；

c) 实施首次公开发行股票的企业；

d) 在证券交易所上市企业债券的组织；

e) 证券公司、基金管理公司及其外国分支机构（以下简称外国证券公司和基金管理公司的分支机构）、外国证券公司和基金管理公司在越南的代表处、公众基金、公众证券投资基金；

f) 越南证券交易所及其子公司（以下简称证券交易所）、越南中央证券存管结算公司；

g) 根据法律规定属于信息披露对象的投资人。

2. 其他与证券市场信息披露活动相关的机构、组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1大型上市公司 是指最近一年经审计的股东权益资本达到120亿越南盾或以上的上市公司。

2. 公众基金 是指封闭式基金、开放式基金、指数基金、房地产投资信托基金和公众证券投资基金。

3. 属于信息披露对象的投资人 包括：

a) 根据《证券法》第四十四条的规定，上市公司的内部人员、公众基金和公众证券投资基金的内部人员及与其有关系的人；

b) 持有上市公司表决权股份5%或以上的大股东或相关联的个人群体；持有封闭式基金单位5%或以上的投资人或相关联的个人群体；

c) 在限售期内的上市公司和公众证券投资基金的创始股东；

d) 持有单一发行人表决权股份5%或以上或持有封闭式基金单位5%或以上的外国投资者群体；

e) 为了持有上市公司表决权股份5%或以上而购买股份的个人或群体；为了持有封闭式基金单位5%或以上而购买基金单位的投资人或相关联的个人群体；

f) 根据《证券法》第四十六条的规定，公开收购上市公司股份或封闭式基金单位的目标公司、目标基金管理公司。

4. 关联方 是指根据《证券法》第四十六条的规定确定的组织或个人。

5. 信息披露日期 是指信息出现在本指引第七条第一款规定的披露渠道之一的日期。

6. 报告日期 是指通过传真发送、电子邮件发送或信息被国家证券委员会信息披露系统、证券交易所信息披露渠道接收的日期，或者国家证券委员会、证券交易所收到报告文本的日期，以先到者为准。

7. 上市公司 是指其股份已在证券交易所上市交易的公司。

8. 上市企业债券发行组织 是指其企业债券已在证券交易所上市交易的组织。

9. 登记交易组织 是指其股份已在证券交易所登记交易的组织。

10. 批准的审计组织 是指根据《证券法》和独立审计法规被列入国家证券委员会批准审计名单中的独立审计组织。

11. 证券交易执行日 按照以下方式确定：

a) 对于通过证券交易所进行的交易，是指下达交易指令的日期。

b) 为提交购买权交易登记、在行使购买权或债券转换为股票权利时提交债券转换为股票的登记日；

c) 为各方在通过中国证券登记结算有限责任公司进行交易时提议转让证券所有权之日；

d) 为在拍卖方式进行交易时提交参与拍卖申请书之日；

戌) 为在未通过中国证券登记结算有限责任公司和证券交易所进行交易时，各方向发行机构提议转让之日；

12完成证券交易日 按照以下方式确定：

a) 为在通过证券交易所进行交易时结束交易结算之日；

b) 为在行使购买权时结束交易结算之日；

c) 为根据发行机构的通知完成债券转换为股票之日；

d) 为在中国证券登记结算有限责任公司完成证券所有权转移生效之日，该交易通过中国证券登记结算有限责任公司进行；

戌) 为根据出售拍卖股份的组织实施的通知结束购买股份付款之日，该交易通过拍卖方式进行；

e) 为发行机构确认在未通过中国证券登记结算有限责任公司和证券交易所进行交易时证券转让有效之日；

第四条 信息披露原则

一、信息披露必须完整、准确、及时，符合法律规定。个人身份信息包括：公民身份证号码、居民身份证号码、军人身份证号码、有效护照号码、联系地址、常住地址、电话号码、传真号码、电子邮件地址、证券交易账户号码、证券存管账户号码、银行账户号码、外国投资者交易代码、拥有超过百分之五十注册资本的外资经济组织代码，仅在个人同意的情况下方可披露。

二、信息披露对象须对其披露的信息内容承担法律责任。如已公布的信息内容发生变化，信息披露对象应及时、完整地披露变更内容及与之前公布信息的差异原因。

三、本通知第二条规定的信息披露对象，在进行信息披露时，应同时向国务院证券监督管理委员会和证券交易所报告所披露的信息内容，包括所有按规定要求的信息。如果披露的信息包含本条第一款规定的人身信息，且信息披露对象不同意公开这些信息，则必须向国务院证券监督管理委员会和证券交易所提交两份文件，其中一份包含所有个人信息，另一份不包含个人信息，以便国务院证券监督管理委员会和证券交易所公开信息。

四、组织的信息披露由法定代表人或被授权的信息披露人员执行。个人的信息披露由个人自行执行或委托其他组织或个人执行。信息披露的具体规定见本通知第六条。

五、信息披露对象有责任保管并保存已披露的信息，并按照本通知的规定报告如下：

a) 定期披露的信息和关于公众公司注册的信息，必须以书面形式（如有）和电子数据形式至少保存十年。这些信息必须在信息披露对象的官方网站上至少保存五年并可访问；

b) 非定期披露的信息、按要求披露的信息或其他活动产生的信息，必须在信息披露对象的官方网站上至少保存五年并可访问。

条 5. 证券市场信息披露语言[3]

1. 证券市场信息披露语言为越南语。上市公司、公众公司、证券交易所、越南中央结算清算公司应同时以英语进行信息披露，具体规定见本条第2款和第3款。英语披露的信息必须与越南语披露的内容一致。如出现差异或两种语言理解不同，则以越南语披露的信息为准。

2. 上市公司、公众公司应按照以下步骤同时以英语进行信息披露：

a) 规模较大的上市公司、公众公司自2025年1月1日起定期同时以英语进行信息披露；

b) 规模较大的上市公司、公众公司自2025年1月1日起在异常情况、按要求及关于其他公司活动的信息披露中同时以英语进行； 2026;

c) 不属于本款a、b项规定的公众公司自2027年1月1日起定期同时以英语进行信息披露；

d) 不属于本款a、b项规定的公众公司自2028年1月1日起在异常情况、按要求及关于其他公司活动的信息披露中同时以英语进行。

3. 证券交易所、越南中央结算清算公司应同时使用越南语和英语进行信息披露。 越南公布信息使用越南语和英语。

条 6. 信息披露人

1. 应当进行信息披露的组织应当通过一名法定代表人或者一名被授权的信息披露人员来履行信息披露义务。

a) 法定代表人应对由被授权的信息披露人员发布的信息的完整性、准确性和及时性负责。如果发生需要披露信息的事件而所有法定代表人和被授权的信息披露人员均不在场，则董事会最高职务成员有责任代替进行信息披露。如果有超过一名最高职务成员，则董事会其余成员必须选举或指定一名负责信息披露的人；

b) 组织应在被授权的信息披露人员指派、授权或变更生效后24小时内向国家证券委员会和证券交易所报告相关信息。报告内容包括：根据本通知附件I规定的授权信息披露委托书，以及根据本通知附件III规定的提供信息表。

2. 属于信息披露对象的个人投资者可以自行履行信息披露义务，或者授权一家组织（证券公司、基金管理公司、公众公司、存托机构、越南中央结算清算公司或其他组织）或另一名个人履行信息披露义务如下：

a) 自行履行信息披露义务的情况下，在首次信息披露时，个人投资者必须向国家证券委员会和证券交易所提交根据本通知附件III规定的提供信息表，并且在上述提供信息表中的内容发生变化时，有责任及时准确地提供完整的信息；

b) 授权信息披露的情况下，个人投资者应对由被授权的信息披露人员发布的信息的完整性、准确性和及时性负责。投资者有责任及时准确地提供有关其证券持有状况及其与相关方的关系（如有）的信息给被授权的信息披露组织或个人，以便他们履行法定报告和信息披露义务；

个人应在授权信息披露人员授权生效后24小时内向国家证券委员会和证券交易所报告相关信息。报告内容包括：根据本通知附件II规定的授权信息披露委托书，以及根据本通知附件III规定的提供信息表（如果被授权的信息披露人员是个人）。

3. 外国投资者、外国投资者集团应按照本通知和关于外国投资者在越南证券市场活动的法律规定履行报告和信息披露义务。

4. 公众基金、公众证券投资基金的信息披露由基金管理公司执行。

条7. 报告、公布信息的手段

1. 报告、公布信息的手段包括：

a) 组织作为报告对象的信息电子网站（网站）；

b) 证券监督管理委员会的信息公布系统；

c) 证券交易所的信息电子网站，以及其他根据证券交易所章程规定的公布信息手段；

d) 越南中央结算公司和清算公司的信息电子网站；

đ) 根据法律规定（报纸、电子报等）的其他大众传播手段。

2. 作为报告对象的组织必须按照以下规定设立信息电子网站：

a) 公司制企业必须在向证券监督管理委员会申请注册为公司制企业的过程中设立信息电子网站。发行首次公开募股的企业，以及发行公募债券的企业必须在实施发行前设立信息电子网站。证券公司、基金管理公司、证券公司分支机构和外国基金管理公司在越南正式运营时必须设立信息电子网站。企业债券上市、股票上市、交易登记的企业必须在证券交易所进行上市或交易登记手续时设立信息电子网站；

b) 各组织在设立信息电子网站时，必须向证券监督管理委员会和证券交易所报告，并在完成设立信息电子网站或更改该网站地址后的三个工作日内公开其网站地址及与此相关的任何变更；

c) 信息电子网站必须包含有关业务范围的内容，以及根据《企业法》的规定必须在国家企业注册门户网站上公开的所有内容及其相关变更；专门设有股东（投资者）关系栏目，在其中必须公布公司章程、信息披露制度、内部公司治理制度（如有）、董事会运作制度、监事会制度（如有）、招股说明书（如有）、定期、非定期、按要求披露的信息和其他本通知规定的活动；

d) 信息电子网站必须显示发布信息的时间，并确保投资者能够搜索并访问该网站上的数据；

3. 公司制企业、发行公募企业债券的企业、发行首次公开募股的企业、证券公司、基金管理公司、证券公司分支机构和外国基金管理公司在越南必须在第一款第a项和第b项规定的手段上进行信息披露和报告；

4. 股票上市企业、企业债券上市企业、交易登记企业、证券公司成员、上市公众基金、公司制投资证券公司必须在第一款第a项、第b项和第c项规定的手段上进行信息披露和报告；

5. 证券交易所必须在其第一款第c项规定的手段上进行信息披露；

6. 越南中央结算公司和清算公司必须在其第一款第d项规定的手段上进行信息披露；

7. 如果信息披露义务发生在法定假日，则第三款和第四款所述的对象必须在第一款第a项规定的手段上进行信息披露，并在法定假日后的第一个工作日履行全部法定信息披露义务；

8. 对于不属于第七款规定情况的对象，如果信息披露义务发生在法定假日，则必须在法定假日后的第一个工作日履行法定信息披露义务；

9. 在证券监督管理委员会的信息公布系统和证券交易所的公布信息手段上进行报告、信息披露的方式，应遵循证券监督管理委员会和证券交易所的指导；

10. 披露信息的对象无需将纸质版提交给证券监督管理委员会和证券交易所报告，前提是所有材料已在本条第三款和第四款规定的披露手段上进行了披露，并且符合关于电子文档的法律规定。

条 8. 暂缓公布信息

1. 信息披露对象因不可抗力如：自然灾害、火灾、战争、疫情及其他不可抗力原因可以暂缓公布信息。信息披露对象应在事件发生时立即向证券委员会和证券交易所以书面形式报告（说明暂缓披露的原因），同时公布暂缓披露的信息。

2. 在克服不可抗力情况后，信息披露对象有责任按照法律规定公布之前未公布的全部信息。

第二章 职业职称标准公司信息公开

 

条 9. 公布成为上市公司的信息

自证券委员会确认完成上市公司注册之日起七日内，上市公司应在其网站及证券委员会信息披露系统上公布成为上市公司的信息，并附带公司公开信息公告文本。

条 10. 定期信息公开

1. 上市公司必须在审计组织批准的原则下公布经审计的年度财务报告：

a) 财务报告必须包含法律规定的企业会计所需的全部报表、附表和说明；

如果上市公司是其他组织的母公司，上市公司必须公布两份报告：本公司年度财务报告和合并年度财务报告，依据企业会计法律规定；

如果上市公司是具有独立会计体系下属单位的上级会计单位，上市公司必须公布综合年度财务报告，依据企业会计法律规定；

如果上市公司既是其他组织的母公司，又是具有独立会计体系下属单位的上级会计单位，上市公司必须公布两份报告：综合年度财务报告和合并年度财务报告，依据企业会计法律规定；

b) 上市公司必须公布经审计的年度财务报告信息，包括审计报告和公司在审计组织提出非无保留意见时提供的解释文件；

c) 年度财务报告公布期限

上市公司必须在审计组织签署审计报告后的十日内公布经审计的年度财务报告，但不得超过财政年度结束后的九十日。

2. 上市公司必须根据本通知附件四规定的格式编制年度报告，并在公布经审计的年度财务报告后的二十日内公布该报告，但不得超过财政年度结束后的第一百一十日。

年度报告中的财务信息必须与经审计的年度财务报告一致。

3. 公布年度股东大会信息

a) 至少在股东大会召开前二十一日，除非公司章程规定更长的时间，上市公司必须在其网站和证券委员会、证券交易所以及上市或挂牌交易的交易所网站上公布股东大会召开信息，其中包括会议通知、议程、投票表格、会议使用的文件以及针对议程中每个问题的决议草案。会议文件必须更新任何修改或补充内容（如有）；

b) 年度股东大会的会议记录、决议及其附带文件必须按照本通知第11条c项规定的期限公布。

4. 上市公司必须在每半年度结束后的三十日内，根据本通知附件五的规定公布公司治理情况报告，并在公历年度结束后的三十日内公布。

条 11. 不寻常信息的披露

1. 上市公司必须在发生以下事件之一后的24小时内披露不寻常信息：

a) 公司在银行或外国银行分行的账户被有权机关要求冻结，或者提供支付服务的组织发现账户有欺诈或违反相关法律法规的行为；账户在被冻结后根据本点规定恢复活动；

b) 收到国家有权机关的文件，或者公司作出暂停部分或全部经营活动、变更企业登记内容、收回营业执照、修改或补充或暂停、收回设立和经营许可证或经营许可证的决定；

c) 通过了临时股东大会的决议。披露材料包括：股东大会决议、会议记录及附带会议记录、决议或投票计票记录（在书面征求股东意见的情况下）。如果股东大会通过了摘牌决定，公司必须同时披露摘牌信息以及非大股东股东同意的比例；

d) 购回本公司股票或出售库存股票的决定；持有附带购股权债券的人行使购买股份权利的日期或可转换债券转换为股份的日期；向国外发行证券的决定及相关发行证券的决定；

e) 关于股息水平、股息形式和支付时间的决定；拆分或合并股票的决定；

f) 组织企业重组（分立、分离、合并、收购、改变企业类型）、解散或破产企业的决定；变更税务登记号、公司名称或公司印章；变更地点；新设或关闭总部、分公司、工厂或代表处；发布、修改或补充公司章程；公司的中期发展战略和年度业务计划；

g) 更改会计期间或会计政策应用的决定（除因法律法规变更而更改会计政策外）；审计公司已签订年度财务报表审计合同或更换审计公司（在签订合同后）的通知；终止已签订的审计合同；

h) 参与出资成立、购买以增加对另一家公司的所有权从而使其成为子公司或关联公司，或出售以减少对子公司的所有权从而使其不再是子公司或关联公司，或解散子公司的决定；

i) 股东大会或董事会通过与内部人员、内部人员相关联的人或上市公司相关联的人之间的合同或交易的决定；

k) 当表决权股份的数量发生变化时。信息披露的时间如下：

如果公司增发股份或将可转换债券或优先股转换为普通股，则从公司向中国证监会报告发行结果或转换结果之日起计算，依据有关证券发行的规定；

如果公司回购自己的股份或出售库存股，则从公司报告回购或出售的结果之日起计算，依据有关回购自己股份或出售库存股的规定；

如果公司根据公司员工持股计划回购员工股份或根据股东要求回购零碎股份，或证券公司为了纠正交易错误或根据股东要求回购零碎股份，公司应在每月前十天内基于已完成的交易并更新至信息披露日进行披露；

l) 公司变更、重新任命或再次任命内部人员；收到内部人员辞职申请（公司需明确其生效日期，依据《公司法》和公司章程的规定）。同时，公司将新的内部人员信息按照本通知附件III规定的格式提交给中国证监会和证券交易所；

m) 购买或出售资产或进行价值超过公司最近一年经审计财务报表总资产15%的重大交易的决定。如果是上市公司的母公司，则依据合并财务报表；

n) 收到对公司或内部人员的起诉决定；对内部人员采取拘留或追究刑事责任的决定；

o) 收到法院关于公司活动的有效判决或决定；税务违法行为处罚决定；

p) 收到法院受理要求启动公司破产程序的通知；

q) 当公司意识到影响自身证券价格的事件或信息时，公司必须确认或更正该事件或信息；

r) 发生其他重大影响公司生产和经营活动或管理情况的事件；

s) 在外国证券交易所获得或取消上市许可。

2. 根据本条第1款规定披露信息时，上市公司必须明确发生的事件、原因及解决措施（如有）。

3. 披露召开临时股东大会或以书面形式通过股东大会决议的信息

a) 披露召开临时股东大会的信息应遵循本通知第十条第三款的规定。

b) 若公司章程未规定更长的期限，公司应在股东大会书面征求意见的截止日期前至少10天，在其官方网站上公布，并同时向所有股东发送征求意见表、股东大会决议草案及相关解释材料。

4. 公布与最后登记日行使现有股东权利有关的信息

a) 股份有限公司应在其预计的最后登记日前至少10天公布关于预计行使现有股东权利的最后登记日的信息，除非本款b项另有规定；

b) 股份有限公司应在其预计的最后登记日前至少20天公布关于预计行使现有股东权利以参加股东大会的最后登记日的信息。

5. 如果审计机构出具的意见或审查结论不是对财务报表或经追溯调整后的财务报表的全部接受意见，则股份有限公司必须在本通知第10条第1款、第14条第2款和第3款规定的期限内公布审计意见、审查结论及财务报表的追溯调整结果。

6. 在其他特殊情况下的信息披露

在会计期间变更后，股份有限公司须在自审计机构签署审计报告之日起10日内（但不超过新财政年度开始之日起90日）按照企业会计法规的规定，公布跨越旧财政年度和新财政年度两个会计期间的中期财务报告。

第十二条 按要求披露信息

1. 在收到证券监督管理委员会或股份有限公司上市或挂牌交易的证券交易所的要求后，股份有限公司须在24小时内披露以下事件之一的信息：

a) 对投资者合法权益产生重大影响的事件；

b) 与公司相关且可能显著影响证券价格并需确认的信息。

2. 按要求披露的信息内容应明确说明证券监督管理委员会或证券交易所要求披露的事件；事件的原因以及公司的真实性评价，以及解决措施（如有）。

第十三条 关于股份有限公司其他活动的信息披露

1. 披露关于发行、上市、挂牌交易和资金使用报告的活动信息。

股份有限公司进行单独发行证券、公开发行证券、发行证券、上市、挂牌交易时，应根据证券发行、上市、挂牌交易的相关法律规定履行信息披露义务，包括发行、上市、挂牌交易活动和资金使用报告。

2. 披露外资持股比例信息

股份有限公司应在其官方网站、证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司和中国证监会信息发布系统上，根据外国投资者在中国证券市场投资活动指引的法律规定，公布本公司最大外资持股比例及其相关变动情况。

3. 披露回购本公司股票、出售库存股的信息

当股份有限公司回购本公司股票或出售库存股时，公司应按照有关回购本公司股票、出售库存股的法律规定履行信息披露义务。

当公司回购本公司股票并在支付完毕回购款项后，如果总账面资产价值减少超过10%，则公司必须通知所有债权人并在完成支付义务后的15天内进行信息披露。

第三章上市公司、大型股份有限公司的信息披露

 

条14. 定期信息公开

1. 上市公司、大型公众公司必须按照本通函第10条的规定定期公布相关内容。

2. 上市公司、大型公众公司必须公布经认可的审计机构审查的半年度财务报告。

a) 半年度财务报告必须是根据会计准则“中期财务报告”编制的完整中期财务报告，反映公司在财政年度前六个月的财务数据，按照本通函第10条第1款a项的规定编制；

b) 半年度财务报告必须经过财务报表审阅准则审查。完整的半年度财务报告必须全部公布，并附上审阅结论和公司的解释说明文本，如果审阅结论不是全面接受的话；

c) 半年度财务报告的公布期限

上市公司、大型公众公司必须在审计机构签署审阅报告后的5天内公布经审查的半年度财务报告，但不得超过财政年度前六个月结束之日起45天。

如果上市公司、大型公众公司是其他组织的母公司或独立会计系统中的上级会计单位，则必须在审计机构签署审阅报告后的5天内公布经审查的半年度财务报告，但最迟不得超过财政年度前六个月结束之日起60天。

3. 上市公司、大型公众公司必须公布季度财务报告或经审查的季度财务报告（如有）。

a) 季度财务报告必须是根据会计准则“中期财务报告”编制的完整中期财务报告，按照本通函第10条第1款a项的规定编制；

b) 完整的季度财务报告或经审查的季度财务报告（如有）必须全部公布，并附上审阅结论和公司的解释说明文本，如果季度财务报告的审阅结论不是全面接受的话；

c) 季度财务报告的公布期限

上市公司、大型公众公司必须在季度结束后的20天内公布季度财务报告。如果公布了经审查的季度财务报告（如有），则必须在审计机构签署审阅报告后的5天内公布，但不得超过季度结束之日起45天。

如果上市公司、大型公众公司是其他组织的母公司或独立会计系统中的上级会计单位，则必须在季度结束后的30天内公布季度财务报告。

如果上市公司、大型公众公司已经按规定期限公布了经审查的季度财务报告，则无需再公布季度财务报告。

在公布本条第1款、第2款和第3款所述的财务报告信息时，上市公司、大型公众公司必须同时解释以下情况发生的原因：

a) 报告期内的净利润与上年同期相比变化超过10%；

b) 报告期内的净利润出现亏损，而上年同期为盈利，或者相反；

c) 报告期内的净利润在审计或审阅前后差异超过5%，从亏损转为盈利或相反。

5. 如果上市公司、大型公众公司是其他组织的母公司或同时是独立会计系统中的上级会计单位，则必须基于母公司的财务报告或合并财务报告和合并财务报表来解释本条第4款规定的情况发生的原由。

第十五条 不寻常信息的披露

一、上市股票的组织、大型公众公司必须在本通知第十一条规定的情况下披露不寻常信息。

二、上市股票的组织、大型公众公司必须在以下事件发生后的二十四小时内披露不寻常信息：

（一）决定增加或减少注册资本；

（二）决定向一个组织、项目投资，借款，贷款或其他交易的价值达到或超过最近一年经审计的财务报告或最近半年经审查的财务报告中总资产的百分之十（对于母公司为公众公司的，根据合并财务报表确定）；

（三）决定投资价值达到或超过被投资组织注册资本的百分之五十（根据被投资组织在投资前的注册资本确定）。

第十六条 应要求的信息披露

上市股票的组织、大型公众公司必须按照本通知第十二条规定的要求披露信息。

第十七条 上市股票的组织、大型公众公司其他活动的信息披露

上市股票的组织、大型公众公司必须按照本通知第十三条规定披露其他活动的信息。

第十八条 大型公众公司信息披露的开始和结束时间

一、自最近一年经审计的财务报告中股东出资额达到或超过一百二十亿元人民币之日起，公众公司应按照本通知的规定履行大型公众公司的信息披露义务。

二、自不再符合本通知第三条第一款规定的大型公众公司标准之日起一年内，公司仍须继续按照本通知的规定履行大型公众公司的信息披露义务。

第四章发行企业债券向公众公开、上市企业债券的组织以及首次公开发行股票向公众公开的组织的信息披露

 

第十九条 发行企业债券向公众公开的组织的信息披露

一、发行企业债券向公众公开的组织应当按照有关向公众公开发行企业债券的法律规定，披露关于发行企业债券向公众公开的信息。

二、发行企业债券向公众公开的组织应当履行下列信息披露义务：

（一）从发行企业债券向公众公开结束之日起至完成企业债券支付之日止，定期披露由认可的审计机构审计的年度财务报告、年度报告及股东大会年度决议（对于股份有限公司作为发行人的，自发行企业债券向公众公开结束之日起至完成企业债券支付之日止）；（根据本通知第十条第一、二、三款规定）

（二）对于募集资金用于投资项目的情况，发行人必须定期披露由审计机构审计的募集资金使用报告、资金使用进度报告，从发行企业债券向公众公开结束之日起至完成企业债券支付或全部拨付所筹集的资金为止（以较早的时间为准），具体如下：

发行人必须在经审计确认的年度财务报告中详细说明募集资金的使用情况，或者同时公布经审计确认的募集资金使用报告、经审计确认的年度财务报告，并在年度股东大会或常务理事会会议上报告；

每六个月，发行人必须在五个工作日内公布募集资金使用进度报告，自报告期结束之日起计算；

（三）发行企业债券向公众公开的组织必须在本通知附件六规定的格式下，在每半年结束后的三十天内，以及每年阳历年末，披露企业债券本金和利息的支付情况；

（四）当发生本通知第十一条第一款规定的一个或多个事件时，必须披露不寻常信息，并明确指出发生的事件、原因及解决措施（如有）；

（五）对于非强制性可转换债券的发行，发行人必须提前至少一个月向每个债券持有人发送通知，并披露关于转换时间、比例、价格和登记地点的信息；

（六）按照本通知第十二条的规定披露应要求的信息。

条 20. 发行企业债券上市的信息披露

1. 上市发行企业债券的公司应当按照本通知第10条、第11条、第12条和第13条的规定进行信息披露。

2. 上市发行企业债券的公司，即已上市股票的公司或大型公众公司，应当按照本通知第14条、第15条、第16条和第17条的规定进行信息披露。

3. 不属于本条第1款和第2款规定的上市发行企业债券的公司，自企业债券上市之日起至完成债券清偿之日止或企业债券被取消上市之日止（以较早者为准）进行信息披露，具体如下：

a) 按照本通知第10条第1款和第2款的规定，定期公布经认可的审计机构审计的年度财务报告和年度报告；

b) 当发生本通知第15条规定的情况之一时（如果为有限责任公司，则董事会应改为股东会），进行异常信息披露；

c) 根据本通知第12条的规定要求进行信息披露。

条 21. 首次公开发行股票的信息披露

1. 实施首次公开发行股票的发行人必须根据有关向公众发行股票的法律规定，披露关于发行股票的信息。

2. 发行人在完成首次公开发行股票后，其所有者权益达到120亿越南盾以上的，应当按照本通知第14条、第15条、第16条和第17条的规定进行信息披露。

第五章. 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分支机构和外国投资基金管理公司在越南的信息披露

 

条 22. 定期信息披露

1. 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分支机构和外国投资基金管理公司在越南应当按照本通知第14条的规定定期进行信息披露（如果为有限责任公司，则股东大会应改为股东会，董事会应改为股东会）。

2. 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分支机构和外国投资基金管理公司在越南应当在发布经审查的半年度财务报告和经审计的年度财务报告的同时，发布经认可的审计机构审查的6月30日的财务安全比率报告和经审计的12月31日的财务安全比率报告。

条 23. 异常信息披露

1. 股份制证券公司、股份制证券投资基金管理公司、证券公司分支机构和外国投资基金管理公司在越南应当按照本通知第15条的规定，在发生以下情况后的24小时内进行异常信息披露：

a) 收到国家证券委员会关于对该公司、分支机构及其证券从业人员处以行政处罚的决定；总经理（董事）、副总经理（副董事）被暂停或吊销证券从业资格证书；

b) 收到国家证券委员会关于对该公司、分支机构的证券从业人员提起刑事诉讼、拘留或追究刑事责任的决定；

c) 收到国家证券委员会关于将该公司列入预警、监管或特别监管名单，或从这些名单中移除；暂停或终止业务活动，或恢复业务活动的决定；

d) 收到国家证券委员会关于设立、关闭、更改名称或地址的分支机构、营业部或代表处的决定；更改分支机构的业务范围；在国外设立子公司；对外直接投资的决定；

e) 收到国家证券委员会关于提供在线证券交易服务；与信贷机构合作提供贷款购买证券或证券借贷服务；与信贷机构合作提供预付卖出证券款项服务；证券托管；证券结算和交割；衍生品市场上的其他服务的批准决定；

f) 收到国家证券委员会关于在国外发行和上市证券的决定；

g) 完成转让股份或出资额以成为非公众证券公司股东或非公众基金管理公司股东，持股比例达到或超过注册资本的10%，或导致股东或出资人持股比例变化超过或低于10%、25%、50%、75%的交易；

h) 证券公司自愿停止或终止提供一种或多种证券产品、服务或业务；

i) 证券公司因信息技术故障影响客户证券交易而遭受损失。

2. 有限责任制的证券公司、证券投资基金管理公司应当在发生本通知第11条第1款a、b、c、e、g、h、l、n、o、p、r和s项，第15条第2款和本条第1款规定的情况后的24小时内进行异常信息披露（股东大会应改为股东会，董事会应改为股东会）。

3. 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分公司和外国证券投资基金管理公司在根据本条第1款和第2款规定披露信息时，必须明确说明发生的事件、原因以及解决措施（如有）。

第二十四条 按要求披露信息

1. 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分公司和外国证券投资基金管理公司自收到证券监督管理委员会或证券交易所以书面形式提出的要求之日起24小时内，必须披露与公司或分公司有关且严重影响投资者合法权益的信息。

2. 根据本条第1款规定的披露内容，必须明确说明证券监督管理委员会或证券交易所要求披露的事件；该事件的原因、真实性程度以及解决措施（如有）。

第二十五条 证券公司、证券投资基金管理公司、证券公司分公司和外国证券投资基金管理公司的其他信息披露

1. 证券公司、证券投资基金管理公司、分公司、代表处和外国证券投资基金管理公司必须在预计正式运营前至少30天，在证券监督管理委员会指定的信息披露平台上及至少一家电子报纸或印刷报纸连续三期披露其运营信息。

2. 证券公司必须在其总部、分公司、营业部和公司官方网站上披露与交易方式、下单、保证金交易、结算时间、交易费用、提供的服务以及公司证券从业人员名单相关的内容。如果提供融资融券服务，证券公司必须公告服务条件，包括保证金比例要求、贷款利率、贷款期限、追加保证金指令执行方式以及可进行融资融券交易的证券目录。

3. 当证券公司执行客户内部人员及其关联人持有的质押证券卖出指令或卖出客户内部人员及其关联人持有的抵押证券时，必须在其官方网站上披露相关信息。交易完成后，证券公司最迟应在交易日结束时向客户通报交易结果，以便客户履行本通知第三十三条规定的披露义务。

4. 发行认股权证的证券公司必须按照法律规定履行关于发行和交易认股权证的信息披露义务。

5. 除委托客户代持股份的情况外，证券投资基金管理公司和外国证券投资基金管理公司分公司及其委托客户必须履行以下信息披露义务：

a) 当基金管理公司及其委托客户的股份总数或外国基金管理公司分公司及其母公司的股份总数占公众公司表决权股份总数的5%及以上，或者占封闭式基金单位总数的5%及以上（不包括ETF基金的委托客户），则应履行大股东信息披露义务，按照本通知第三十一条的规定。

b) 当基金管理公司是内部人员及其关联人的关联方时，除定期指数跟踪ETF基金的换股和重组外，应履行内部人员及其关联人信息披露义务，按照本通知第三十三条的规定。

6. 证券投资基金管理公司和外国证券投资基金管理公司分公司在以客户名义持有委托资产的情况下，当客户属于需要披露信息的对象时，必须履行与客户交易相关的报告和信息披露义务。如果客户以自己的名义持有委托资产，则客户有责任按照法律规定履行所有权报告和信息披露义务。

7. 除本条第1款、第2款、第3款、第4款、第5款和第6款的规定外，证券公司和证券投资基金管理公司还必须遵守本通知第十三条规定和其他关于成立和运营证券公司、证券投资基金管理公司的法律规定的信息披露义务。

8.[4] 如果外国组织投资者未按《财政部令第119号》第四十条第6、7、8款的规定向证券公司支付购买股票的资金，该证券公司必须立即向证券监督管理委员会、越南证券交易所和越南中央证券存管结算公司报告该外国组织投资者的交易情况，按照本通知附件十七的规定格式报告。

第六章. 公司型基金和证券投资公司型基金的信息披露

 

第二十六条 定期公开基金信息

一、定期公开基金的信息

（一）财务报告

证券投资基金管理公司必须公布经认可的审计机构审计的年度财务报告，经审核的半年度财务报告和季度财务报告。财务报告的内容应按照适用于相关基金的会计法规的规定执行。财务报告的公布期限应按照本通知第十四条第一、二、三款的规定执行。

（二）投资活动报告

证券投资基金管理公司必须根据有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定，定期每月、每季度和每年公布基金的投资活动报告。

（三）净资产价值报告

证券投资基金管理公司必须定期每周公布基金的净资产价值变化报告，并在基金定价日后的第一个工作日公布基金的净资产价值，按照有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定执行。

（四）基金管理活动总结报告

证券投资基金管理公司必须根据有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定，定期公布基金的半年度和年度基金管理活动总结报告。

二、证券投资基金管理公司必须根据本通知第十条第三款的规定，公开与基金投资者大会相关的信息，该规定适用于上市公司的股东大会。

三、除本条第一款和第二款的规定外，证券投资基金管理公司还必须遵守其他证券投资基金信息公开义务，按照有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定执行。

四、除本条第一款规定的财务报告外，基金的其他定期信息公开期限如下：

（一）对于每周定期公开的信息：在下一个星期的第一个工作日或在基金定价日后的第一个工作日（对于开放式基金）；

（二）对于每月定期公开的信息：自最近一个月结束之日起五个工作日内；

（三）对于每季度定期公开的信息：自最近一个季度结束之日起二十日内；

（四）对于每半年（半年度）定期公开的信息：自最近一个半年（半年度）结束之日起四十五日内；

（五）对于每年定期公开的信息：自最近一年结束之日起九十日内。

第二十七条 不定期公开基金信息

一、证券投资基金管理公司必须在发生以下事件之一后二十四小时内公开基金的不定期信息：

（一）通过投资者大会决议；

（二）决定封闭式基金的注册资本变更；

（三）获得或被撤销公开募集基金单位的批准证书；

（四）暂停、取消基金单位的发行；公开募集基金单位未成功发行；

（五）修改章程、招股说明书；

（六）决定基金的合并、收购、分拆、解散、延长或缩短运营期限、清算资产；

（七）获得基金设立登记证书或调整基金设立登记证书的决定；

（八）公布最后登记日期和投资者行使权利的日期；

（九）错误评估基金的净资产价值；

（十）更改基金名称、更换监督银行、证券投资基金管理公司；更换发起人、做市商（对于ETF基金）；

（十一）超出投资限制或调整基金投资组合的偏差；

（十二）暂停互换交易或偏离基准指数超过允许范围（对于ETF基金）；

（十三）本通知第十一条第一款规定的其他情形。

二、证券投资基金管理公司必须根据本通知第十一条第三款的规定，公开临时投资者大会或书面征求投资者意见的信息。

三、证券投资基金管理公司必须根据有关证券投资基金活动指导和管理的法律规定，公开基金的其他不定期信息。

四、证券投资基金管理公司在公开本条第一款、第二款和第三款规定的事件时，必须明确说明发生的事件、原因、计划和解决措施（如有）。

条 28. 定期公布证券投资基金公司的信息

1. 财务报告

证券投资基金公司必须按照本通知第14条的规定，公布经认可的审计组织审计的年度财务报告、经审阅的半年度财务报告和季度财务报告。

2. 投资活动报告

证券投资基金公司必须根据有关指导证券投资基金公司活动和管理的法律规定，定期每月、每季度和每年公布证券投资基金公司的投资活动报告。

3. 净资产价值变动报告

证券投资基金公司必须根据有关指导证券投资基金公司活动和管理的法律规定，每周定期公布证券投资基金公司的净资产价值变动报告。

4. 管理活动总结报告

证券投资基金公司必须根据有关指导证券投资基金公司活动和管理的法律规定，每半年和每年定期公布证券投资基金公司的管理活动总结报告。

5. 证券投资基金公司必须根据本通知第10条第3款的规定，公布证券投资基金公司的股东大会信息。

6. 除本条第1款规定的财务报告外，证券投资基金公司的其他定期信息披露应按照本通知第26条第4款的规定执行。

条 29. 不定期公布证券投资基金公司的信息

1. 证券投资基金公司必须在以下事件发生后24小时内，对证券投资基金公司进行不定期的信息披露：

a) 证券投资基金公司的股票发行被暂停或取消；

b) 证券投资基金公司的股票交易被暂时停止；

c) 修改章程、招股说明书；

d) 决定合并、收购、分立、解散、延长或缩短经营期限、清算财产；证券投资基金公司的成立和经营活动许可证被撤销；

đ) 决定发行证券投资基金公司的股票；获得向公众发行股票的许可证书、增加股票发行的登记证书；成立和经营许可证、调整成立和经营许可证的批准书；

e) 决定增加或减少注册资本；

g) 错误评估证券投资基金公司的净资产价值；

h) 更改公司名称、更换证券投资基金公司管理公司、监督银行；

i) 超过投资限额和投资组合调整偏差；

k) 其他可能严重影响公司财务状况和运营的事件；

l) 本通知第11条第1款规定的情况a、c、đ、g、i、l、n和o。

2. 证券投资基金公司必须根据本通知第11条第3款的规定，公布证券投资基金公司召开临时股东大会或通过书面形式征求股东意见的股东大会决议的信息。

3. 证券投资基金公司必须根据有关指导证券投资基金公司活动和管理的法律规定，公布关于证券投资基金公司的其他不定期信息。

第三十条 公众基金、公众证券投资基金公司信息披露

一、公众证券投资基金管理公司应当在收到国务院证券监督管理机构或证券交易所要求之日起二十四小时内，就以下情形之一涉及公众基金、公众证券投资基金公司的相关信息进行披露：

（一）与公众基金份额发行价格、公众证券投资基金公司股票价格有关的信息；

（二）公众基金份额、公众证券投资基金公司股票交易价格或交易量出现异常变动；

（三）国务院证券监督管理机构或证券交易所要求披露的其他事项。

二、公众证券投资基金管理公司应根据国务院证券监督管理机构或证券交易所的要求，在其上市的证券交易所网站上公布相关信息，并明确所要求披露事件的原因及真实性程度。

第七章. 其他对象的信息披露

 

第三十一条 大股东、持有上市公司或公众证券投资基金公司表决权股份比例达百分之五以上的关联方；持有封闭式基金单位比例达百分之五以上的投资者及其关联方；持有单一发行人表决权股份比例达百分之五以上或持有封闭式基金单位比例达百分之五以上的外国投资者集团的信息披露

一、组织和个人成为或不再是上市公司或公众证券投资基金公司的大股东时，应在成为或不再是大股东之日起五个工作日内，向上市公司、公众证券投资基金管理公司、国务院证券监督管理机构和证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）报告并提交相关交易信息，按照本通知附件七的规定格式进行。

二、上市公司或公众证券投资基金公司的大股东，当其持有的表决权股份数量通过百分之一的比例门槛发生变化时，应在变化发生之日起五个工作日内，向上市公司、公众证券投资基金管理公司、国务院证券监督管理机构和证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）报告并提交相关交易信息，按照本通知附件八的规定格式进行。

例如：投资者A持有上市公司X百分之五点二的表决权股份。在日期T，A下达买入指令使X的持股比例从百分之五点二增加到百分之五点七。随后，在日期T'，A下达进一步买入指令使X的持股比例从百分之五点七增加到百分之六点一。T'日的交易导致A的持股比例超过百分之六，因此，A必须在完成证券交易后的五个工作日内，向X公司、国务院证券监督管理机构和证券交易所报告并提交关于持股比例变化的信息。

三、本条第一款和第二款所述的大股东成为或不再是大股东的时间点，以及通过百分之一比例门槛的持股变化时间点，自完成证券交易之日起计算，依据本通知第三条第十二款的规定。

四、本条第一款、第二款和第三款的规定也适用于持有上市公司或公众证券投资基金公司表决权股份比例达百分之五以上的关联方；持有封闭式基金单位比例达百分之五以上的投资者及其关联方；持有单一发行人表决权股份比例达百分之五以上或持有封闭式基金单位比例达百分之五以上的外国投资者集团。外国投资者集团应根据本通知附件九和附件十的规定格式，基于其所持有的总股份或封闭式基金单位数量进行信息披露。

五、本条第一款、第二款、第三款和第四款的规定不适用于因上市公司回购自身股份或发行新股而导致被动改变持股比例的情况。

六、上市公司、公众证券投资基金管理公司应在收到相关持股比例或基金单位变化报告后三个工作日内，在其官方网站上公布相关信息。

条32. 公告关于发起人股东在公司股份有限公司和公众证券投资基金公司受限转让期间的交易信息

1. 在交易实施前至少三个工作日内，持有根据企业法律规定受限转让股票的发起人股东必须向证券委员会、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）、越南中央结算清算公司、股份有限公司和基金管理公司提交按照本通知附件XI规定的格式编制的报告。如果转让给非发起人股东，则转让方还须提交股东大会通过上述转让事项的决议。

2. 自交易完成之日起五个工作日内（如交易提前结束），或者自预计交易期限结束之日起五个工作日内，发起人股东必须向证券委员会、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票）、越南中央结算清算公司、股份有限公司和基金管理公司报告交易结果，并解释未能执行交易或未完成已登记数量的原因（如有），按照本通知附件XII的规定格式。

3. 自收到有关发起人股东持股比例变化的报告之日起三个工作日内，股份有限公司和基金管理公司必须在其官方网站上公告。

条33. 内部人员及其关联人的信息披露

1. 股份有限公司、公众证券投资基金公司（以下统称内部人员）及其关联人（以下统称关联人）在进行交易前和交易后，当预计单日交易价值达到50万元及以上或每月交易价值达到200万元及以上时（按面值计算，对于股票、可转换债券、基金单位；按最近发行价计算，对于认股权证；按转让价值计算，对于股票购买权、可转换债券购买权、基金单位购买权），无论是否通过证券交易所系统进行交易（例如赠与、继承、转让等），均需向证券委员会、证券交易所（对于上市或挂牌交易的股票、基金单位）、股份有限公司和基金管理公司披露信息并报告，具体如下：

a)[5] 在预计交易日期前至少三个工作日，内部人员及其关联人必须按照本通知附件XIII或附件XIV的规定格式公布预计交易的信息，除非证券公司作为上市或挂牌交易组织的内部人员的关联人在遵守通函第6条第2款q2项和通函第16条第9款c、d项规定的情况下进行所有权转移。  2. 根据通函第119/2020/TT-BTC第6条第2款q2项和通函第121/2020/TT-BTC第16条第9款c、d项的规定， 第16条第9款第c、d项第121/2020/TT-BTC通知。

在遵守通函第121/2020/TT-BTC第9款规定的情况下，证券公司在其自营账户中通过证券交易系统出售所接收的股票 第40k条第40k号2020年第119号通知和第16条第9款第d项2020年第121号通知 关于免除信息披露的规定适用于在股票进入自营业务账户之日起4个工作日内完成的交易，该交易规定在第40k条第7、8款2020年第119号通知中以及第16条第9款第c、d项2020年第121号通知中。 关于第40k条第7、8款2020年第119号通知以及第16条第9款第c、d项2020年第121号通知中的交易。

b）交易期限不得超过30天，从登记交易之日起算。内部人员和关联方必须按照证券交易所已公布的时间、数量和价值进行交易，并且只能在收到证券交易所的信息披露后下一个交易日开始首次交易；

c）在参与股票发行、基金单位或公开收购要约的情况下，根据本条规定需履行信息披露义务的对象可免除本款b项规定的义务，并应遵守有关发行、公开收购要约活动的法律规定；

d）内部人员和关联方不得同时登记和买卖股票、股票购买权、可转换债券、可转换债券购买权、基金单位、基金单位购买权或保证凭证，在同一登记和交易期间内；除非基金管理公司或其在中国的分支机构为内部人员进行ETF投资或按客户委托进行投资时，但须确保每个委托客户在同一登记期内不得同时登记和买卖；

在交易完成后五个工作日内（如果交易提前结束，则从交易完成之日起算，或者如果交易期限预计结束，则从预计交易期限结束之日起算），内部人员和关联方必须披露交易结果，并解释未能完成交易或未完成登记数量的原因（如有），并按照本通知附件十五或十六的规定格式提交报告；

e）内部人员和关联方既是本条规定的报告和信息披露对象，又是第三十一条规定的报告和信息披露对象，则只需履行对内部人员和关联方适用的信息披露义务；

2. 不是本条第一款规定的报告和信息披露对象，但又是第三十一条规定的报告和信息披露对象的内部人员和关联方，应当按照第三十一条的规定履行报告和信息披露义务；

3. 本条第一款a、b和d项规定的披露义务不适用于证券公司在处理上市公司、证券公司或公众基金客户的质押股票时的情况；

4. 如果在登记交易后，登记交易的对象不再是上市公司的内部人员、证券公司或公众基金的内部人员或关联方，该登记交易的对象仍需按照本条第一款的规定履行报告和信息披露义务；

5. 当证券公司是上市组织、上市交易组织或上市公众基金的内部人员的关联方时，若执行上市股票或上市基金单位的错误交易修正，证券公司必须在交易修正完成后24小时内向证监会、证券交易所、上市组织或基金公司报告；

6. 当母公司、政治组织、政社组织（工会、青年团等）、根据上市公司或证券公司公司章程规定的其他管理人员进行上市公司或证券公司股票交易时，必须履行对内部人员和关联方适用的信息披露义务；

7. 上市公司或基金管理公司在收到本条规定的内部人员和关联方的证券交易报告后的三个工作日内，必须在其网站上发布相关信息；

8. [6] 当证券公司是上市组织、上市交易组织的内部人员的关联方时，证券公司必须 在交易当天价值达到50万元人民币或每月交易价值达到200万元人民币（按面值计算），包括在证券交易所系统外转移所有权的情况，证券公司必须在以下时间点后的24小时内向证监会、证券交易所报告，并通知上市组织、上市交易组织：

a）根据第40k条第7、8款2020年第119号通知和第16条第9款第c、d项2020年第121号通知的规定，将所有权转移到证券公司的自营账户；

b）证券公司根据第40k条第9款2020年第119号通知和第16条第9款第d项2020年第121号通知的规定完成股票出售； 121/2020/TT-BTC的通知。 121/2020/TT-BTC。

条34. 公告关于指数互换基金的信息

1. 在进行指数互换交易和根据参考指数进行的重组交易中，指数互换基金免于根据本通知第31条和第33条的规定履行大股东、内部人和关联方的信息披露义务。

2. 指数互换基金的设立成员和市场造市组织在以下情况下，在进行指数互换基金的基础证券交易时，免于根据本通知第31条和第33条的规定履行大股东、内部人和关联方的信息披露义务：

a) 购买基础证券以换取基金单位，以满足投资者购买指令，从而履行造市义务；

b) 出售因基金单位互换而获得的基础证券，以满足投资者的出售指令，从而履行造市义务。

3. 指数互换基金的市场造市组织在执行基金单位的造市交易时，对于根据本通知第33条第1款a项规定的内部人和关联方的交易，可免于提前披露信息，前提是该交易是根据证券交易所分配的识别指令代码进行的。

4. 自完成互换交易之日起五个工作日内，投资者或作为上市公司的内部人的基金设立成员以及这些对象的关联方必须根据本通知第33条第1款d项的规定履行信息披露义务。

5. 自完成互换交易之日起五个工作日内，投资者或作为上市公司的大股东的基金设立成员必须根据本通知第31条的规定履行信息披露义务。

6. 自收到与内部人及其关联方、上市公司大股东的互换交易相关的报告之日起三个工作日内，上市公司必须在其公司网站上公告相关信息。

条35. 公告公开要约收购的信息

进行公开要约收购的组织和个人、目标公司和目标投资基金管理公司必须按照有关公开要约收购的法律规定履行信息披露义务。

章八. 公告越南证券登记结算公司的信息

 

条36. 越南证券登记结算公司信息披露的内容

1. 越南证券登记结算公司在发生下列事件后二十四小时内必须履行信息披露义务：

a) 发放、收回或调整存管会员证书、存管会员分支机构证书、结算会员证书；

b) 首次发放或调整证券登记证书，发放补充证券登记证书；关于取消证券登记的信息；

c) 保留国内证券代码；

d) 执行在越南证券登记结算公司登记的证券权利；

đ) 经证监会批准的在证券交易所交易系统外转让的情况；

e) 对存管会员、结算会员采取从警告以上形式的处罚措施；

g) 结算会员丧失偿付能力，关于暂停或撤销存管会员、结算会员资格的信息；

h) 处理丧失偿付能力的情况，采取支付保障措施；

i) 登记结算系统出现不可抗力故障；

k) 关于外国投资者在公众公司、上市公司和挂牌公司中的最大持股比例的信息；关于外国投资者在公众公司、上市公司和挂牌公司中仍可购买的股票数量的信息；

l) 关于衍生品证券最终结算价格的信息；

m) 根据证监会的要求进行信息披露。

2. 越南证券登记结算公司必须至少在实施保证金比率对结算会员应用前两个工作日履行信息披露义务。

3. 越南证券登记结算公司必须至少在实施或变更仓位限额前两个工作日履行信息披露义务。

4. 每月、每季度和每年，在报告期结束后的七个工作日内，越南证券登记结算公司必须公告以下信息：

a) 国内和国外投资者的交易账户数量；

b) 向外资企业发放或取消交易代码，外资企业拥有超过50%注册资本的企业；

c) 管理和使用结算基金；

d) 管理和使用支付支持基金。

5. 自公众公司股东名单截止日起七个工作日内，越南证券登记结算公司必须向证监会报告，并将信息发送给证券交易所，说明该公司不再符合公众公司的规定，依据《证券法》第32条第1款a项的规定。

6. 自成为或不再是国际证券市场组织成员，参与签署行动计划和国际承诺促进证券市场发展之日起三个工作日内，越南证券登记结算公司有义务公告这些活动的信息。

7. 越南证券登记结算公司还须根据有关企业管理和国家投资资金用于生产和经营的规定，公告其他相关信息。

章九. 公告证券交易所的信息

 

条 37. 发布证券交易信息的内容

1. 交易时段的信息

a) 可交易证券种类的总数；

b) 每个交易日的参考价、最高限价、最低限价、开盘价、收盘价，最近一次交易的实际执行价格和成交量，预期成交价（定期竞价时），当日最高成交价，当日最低成交价，每种证券的价格波动幅度及标志，证券平均价格（适用于Upcom市场）；

c)[7] 每种证券的买入报价和卖出报价及其相应的数量：

- 定期竞价后预计剩余的三个最佳买入和卖出报价及其相应的预计剩余买、卖数量。

- 连续竞价阶段的三个最佳买入和卖出报价及其相应的买、卖数量。

d) 按剩余期限分类的债券交易信息，包括：交易期限，收益率，最近一次交易的数量和价值，与前次交易相比的收益率变动情况；

đ) 外国投资者的证券交易。

2. 交易日结束后的信息

a) 各类证券的状态；每种衍生证券的未平仓量；

b) 当日可交易证券种类的总数；

c) 由证券交易所建立并经国务院证券监督管理机构批准的股票指数；与上一个交易日相比的指数水平和变动情况；

d) 股票在交易日内价格波动的程度；

đ) 每种证券的订单数量，买、卖数量及其相应价值；

e) 全市场总成交量（按竞价阶段，交易日计算）；

g) 每种证券的交易价格、成交量和交易价值：

- 竞价（按每个竞价阶段和交易日计算定期竞价，按交易日计算连续竞价）；

- 协议（如有）：根据证券交易所的规定公布实际执行交易信息的时间；

- 自身回购股票，出售上市或申请上市组织的库存股（如有）。

h) 外国投资者持有的股票比例以及每种证券可购买的限制；

i) 关于10只交易量最大的股票和10只价格波动最大的股票的信息（与最近一个交易日相比）（价格、成交量、占全市场的交易比重、波动程度、价格变化率、成交量）；

k) 关于10只市值最大的股票和10只市场价格最大的股票的信息（价格、成交量、占全市场的交易比重；波动程度、价格变化率和成交量）；

l) 关于债券的信息（价格、成交量、占全市场的交易比重；波动程度、价格变化率和成交量），包括债券类型、利率、到期时间、执行价格、当前收益率、到期收益率；

上市或申请上市股票的表决权股份数量；

根据国务院证券监督管理机构的要求发布信息。

3. 在首次上市、变更标准合同条款、取消衍生证券上市时按照以下规定发布信息：

a) 在首次上市衍生证券之前至少提前30天发布标准合同信息；

b) 在应用已上市衍生证券的标准合同条款变更之前至少提前7个工作日发布信息；

c) 在因基础资产被取消上市而取消衍生证券上市之日起24小时内发布信息。

条38. 在证券交易所上市、挂牌交易的组织；交易成员、特别交易成员、市场做市商；管理公众集合投资计划并在证券交易所上市的投资基金管理公司；公众股份公司的信息公告内容

1. 上市、挂牌交易组织的信息

a) 上市、挂牌交易活动的一般信息：

- 关于批准上市、挂牌交易，首个交易日的信息；

- 关于取消上市、挂牌交易的信息；

- 关于变更上市、挂牌交易，补充交易日的信息；

- 关于重新上市、挂牌交易的信息；

- 根据证券交易所的规定，对上市、挂牌交易组织违反行为处理的信息；

- 关于禁止融资融券、日内交易的证券信息；

- 关于限制交易的证券信息；

- 上市、挂牌交易组织的外资持股比例信息。

b) 上市、挂牌交易组织通过证券交易所信息披露渠道进行的信息披露。

2. 证券交易成员、特别交易成员、市场做市商在证券交易所的信息

a) 成员的一般信息：

- 关于批准交易成员、特别交易成员，选择市场做市商的信息；

- 根据证券交易所的规定，对交易成员、特别交易成员、市场做市商及其代理人的违规行为处理的信息；

- 取消交易成员、特别交易成员资格，终止市场做市商合同的信息；

- 按季度、半年度和年度，市场份额最大的十个交易成员经纪交易额的信息；

- 其他信息。

b) 交易成员、特别交易成员、市场做市商通过证券交易所信息披露渠道进行的信息披露。

3. 管理公众集合投资计划并在证券交易所上市的投资基金管理公司；公众股份公司的信息

a) 投资基金管理公司和公众股份公司的一般信息：

- 管理公众集合投资计划并在证券交易所上市的投资基金管理公司数量的信息；

- 投资基金管理公司管理的公众集合投资计划和公众股份公司数量的信息；

- 根据证券交易所的规定，对公众集合投资计划和公众股份公司违规行为处理的信息；

- 其他信息。

b) 投资基金管理公司通过证券交易所信息披露渠道进行的关于上市集合投资计划和公众股份公司的相关信息披露。

4. 证券交易所必须根据第37条第1款、第2款以及本条第1款、第2款、第3款的规定，在事件发生后或收到完整且有效的上市、挂牌交易组织，会员证券公司，投资基金管理公司，公众股份公司及相关组织和个人报告、通知、披露文件后的24小时内公布信息。

条 39. 关于证券市场、衍生证券市场的监管信息以及证券交易所活动的信息

1. 证券市场、衍生证券市场的监管信息包括：

a) 暂停或恢复上市证券、交易登记证券和上市衍生证券交易的信息；

b) 警示、监控、特别监控或不再警示、监控、特别监控的证券的信息；

c) 大股东、发起人股东在限制转让期间的交易信息，内部人员及其关联方的交易信息，公开要约收购信息，回购本公司股份的交易信息，组织上市、交易登记公司出售库存股的信息；

d) 上市公司、交易登记公司、交易成员、特别交易成员、市场造市者违反信息披露规定的信息；

đ) 根据证券交易所章程处理市场活动违规行为的信息；

e) 调整价格波动范围、适用和调整订单限额的信息；

g) 证监会和证券交易所关于市场监管和监督的指导和公告，按照证监会和证券交易所的规定执行。

2. 证券交易所必须在事件发生后或收到上市公司、交易登记公司、会员证券公司及相关个人和组织提交的完整且有效的信息披露报告后的二十四小时内公布上述第1款规定的信息。

3. 证券交易所活动的信息

自成为国际证券市场组织成员或不再是成员之日起，或者自参与签署有关发展证券市场的行动计划、国际承诺之日起三个工作日内，证券交易所有义务公布这些活动的信息。

4. 证券交易所还应根据企业法和国家投资资金管理使用法的规定公布其他相关信息。

章X. 条款实施

 

条40. 实施条款

1. 本通知自2021年1月1日起生效，并取代财政部2015年10月6日发布的第155/2015/TT-BTC号通知，该通知对证券市场信息披露进行了规定。

2. 2020财年的财务报表和年度报告的发布将按照财政部2015年10月6日发布的第155/2015/TT-BTC号通知的规定进行。

条41. 组织实施

证监会、证券交易所、越南证券存管结算公司和其他信息披露主体负责执行本通知。

 

财政部 ____________ 编号：10/VBHN-BTC   发送单位： - 政府办公厅（用于登报）； - 财政部门户网站（用于发布）； - 证监会门户网站（用于发布）； - 财政部法制司； - 存档：VT、证监会（05B）

合并文件验证   北京，2023年4月20日 2026   部长签署 副部长 阮德智