시행령 제 105/2016/TT-BTC 외국 간접 투자 활동에 관한 증권 거래 기관, 증권 투자 펀드, 증권 투자 회사 및 보험 사업체 지침

시행규칙

간접 해외 투자 활동 지침 - 증권 거래 기관, 증권 투자 펀드, 증권 투자 회사 및 보험 사업체를 위한

 

투자법 2014년 11월 26일 공고를 근거로 함;

증권법(2006년 6월 29일)에 의거,

증권법 일부 조항을 수정 보완한 법률(2010년 11월 24일)에 의거,

보험 사업 법률 개정 및 보완 법률 2010년 11월 24일

2010년 11월 24일 제정된 보험사업법 일부 개정 법률에 근거함

2005년 12월 13일 제정된 외환령 제28/2005/PL-UBTVQH에 근거함

2013년 3월 18일 제정된 외환령 일부 개정 법률 제06/2013/PL-UBTVQH13에 근거함

정부가 2013년 12월 23일 발행한 2013년 시행령 215/2013/NĐ-CP는 재무부의 기능, 임무, 권한 및 조직 구조를 규정하는 것을 근거로 합니다.

2015년 12월 31일 제정된 정부령 제135/2015/NĐ-CP에 근거한 해외 간접 투자에 관한 규정에 근거함

증권관리국장의 요청에 따라 금융감독국장의 제안을 받음

재무부 장관은 증권 거래 기관, 증권 투자 펀드, 증권 투자 회사 및 보험 사업체의 해외 간접 투자 활동 지침을 통지한다.

 

장 1 총칙

조 1. 적용범위

본 통지는 증권 거래 기관, 증권 투자 펀드, 증권 투자 회사 및 보험 사업체의 해외 간접 투자 직접 투자 활동과 투자 관리 회사의 해외 간접 투자 위탁 활동에 대한 규정을 명시한다.

조 2. 적용대상

본 통지는 증권 거래 기관, 증권 투자 펀드, 증권 투자 회사 및 보험 사업체와 해외 간접 투자 활동과 관련된 기관, 단체, 개인에게 적용된다.

조 3. 용어 해석

정부령 제135/2015/NĐ-CP 2015년 12월 31일 제정된 해외 간접 투자에 관한 규정(이하 "정부령 제135/2015/NĐ-CP"라 함)에서 이미 설명된 용어 외에 본 통지에서 사용되는 다음 용어는 다음과 같이 이해된다.

1. 증권 거래 기관은 베트남 법률에 따라 설립되고 운영되는 증권 회사와 펀드 관리 회사를 포함한다.

2. 보험 사업체는 생명보험 회사, 비생명보험 회사, 건강보험 회사, 재보험 회사를 포함한다.

3. 유효한 서류는 본 통지에서 규정된 유효한 문서를 모두 포함하고 법령에서 요구하는 내용을 모두 기재한 서류를 말한다.

4. 위탁 기관은 국내 허가받은 투자 관리 회사를 통해 자신의 외화 자금을 투자하여 해외 간접 투자를 수행하는 경제 기관을 말한다.

장 2 해외 간접 투자 등록 인증서 발급 및 회수 절차

절 1 증권 거래 기관

조 4 해외 간접 투자 등록 인증서 발급 절차

1. 증권 거래 기관의 해외 간접 투자 등록 인증서 발급 신청서에는 다음 사항이 포함되어야 한다.

가) 본 통지 부록 01에 따른 해외 간접 투자 등록 인증서 발급 신청서

나) 주주총회 또는 이사회 또는 소유자의 결정을 기록한 회의록 및 해외 간접 투자와 그 계획에 대한 승인

다) 해외 간접 투자 계획, 예상 투자 국가, 예상 투자 금액, 투자 자금 원천, 예상 투자 자산, 예상 투자 효과 및 기타 정보를 포함

라) 세무 당국의 베트남 정부에 대한 모든 재정 의무를 완수하였으며, 국고에 대한 모든 세금을 청산하였다는 확인서

마) 해외 간접 투자에 대한 내부 절차, 내부 감사, 내부 통제 메커니즘, 내부 리스크 관리, 직접 투자 활동에 대한 내부 리스크 관리

바) 증권 거래 기관의 해외 간접 투자 활동을 지원하기 위한 시스템 전송 및 저장 시스템에 대한 기술적 기반 설명서

사) 최소 한 명 이상의 증권 거래 기관 직원의 국제 CFA 자격증, 고용 계약서, 증권 회사는 금융 분석 자격증, 펀드 관리 회사는 펀드 관리 자격증 사본

아) 증권 거래 기관이 국가 자금을 관리하고 사용하는 법령 준수 보고서 (국가 자금을 소유한 경우)

2. 본 조항 1에 따른 서류는 하나의 세트로 작성되며, 증권관리위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

3. 본 조항 1, 2에 따른 유효한 서류를 접수한 날로부터 30일 이내에 증권관리위원회는 증권 거래 기관에게 해외 간접 투자 등록 인증서를 발급하며, 동시에 베트남 중앙은행에 인증서를 송부한다. 거절할 경우, 증권관리위원회는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 한다.

4. 해외 간접 투자 등록 인증서가 효력 발생한 날로부터 24시간 이내에 증권 거래 기관은 자체 웹사이트에 인증서를 공시해야 한다.

조 5. 간접 외국 투자 등록증 회수 절차

1. 증권업 조직이 자발적으로 간접 외국 투자 등록증 회수를 요청하는 경우, 제출 서류는 다음과 같습니다:

가) 이 법 시행 규칙 부록 02에 규정된 간접 외국 투자 등록증 회수 신청서 원본;

나) 주주총회 또는 이사회의 회의록 및 결의서 또는 소유자의 결정을 통한 간접 외국 투자 활동 종료 내용;

다) 간접 외국 투자 활동 종료에 대한 설명 자료로서, 종료 이유, 투자 실적, 투자 자금 회수 가능성, 투자 활동 종료 예상 기간, 간접 외국 투자 자금 청산 방안 및 관련 사항을 포함;

라) 간접 외국 투자 등록증 원본.

2. 본 조항 1에 따른 서류는 하나의 세트로 작성되며, 증권관리위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

3. 제1항, 제2항에 따라 적격 서류를 모두 접수한 날로부터 일주일 이내에 증권위원회는 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 내리고, 동시에 해당 결정을 국립은행에 송부합니다.

4. 다음 각 호의 사유로 강제적으로 간접 외국 투자 등록증 회수를 당하는 증권업 조직은 다음과 같습니다:

가) 현행 법률 제14조 제2항 제다호에서 정한 요건을 충족하지 못하고, 법률이 정한 시정 기간 만료 후 30일 이내에 여전히 해당 요건을 충족하지 못할 경우, 증권위원회는 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 내리고, 동시에 해당 결정을 국립은행에 송부합니다. 법률 제135/2015/NĐ-CP 호에 따른;

나) 간접 외국 투자 등록증 발급 신청서에 거짓 정보가 포함되거나, 현행 법률에 따른 설립 및 운영 조건을 유지하지 않거나, 법률 제135/2015/NĐ-CP 호 제2조 제4항에 따른 대상이 되는 경우, 증권업 조직이 강제적으로 간접 외국 투자 등록증 회수를 당한 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 간접 외국 투자 등록증 회수 결정을 내리고, 동시에 해당 결정을 국립은행에 송부합니다.

간접 외국 투자 등록증 회수 결정이 효력 발생한 날부터 증권업 조직은 다음과 같은 책임을 지게 됩니다:

가) 회수 결정에 대해 24시간 이내에 자기 웹사이트에 공시해야 합니다;

나) 추가 간접 외국 투자를 할 수 없으며, 이미 이루어진 간접 외국 투자를 연장할 수 없습니다;

다) 모든 간접 외국 투자를 청산해야 합니다(해외 투자와 관련된 모든 권리와 이익 포함);

라) 아직 청산되지 않은 투자에 대해서는, 청산 상황을 매월 증권위원회에 보고해야 하며, 이 법 시행 규칙 부록 09, 부록 10에 규정된 양식을 사용하여 청산 완료 시까지 보고해야 합니다.

절 2 투자신탁증권펀드, 증권투자회사

조 6. 간접 해외 투자 승인 절차

1. 투자신탁증권펀드, 증권투자회사는 펀드관리회사를 통해 증권위원회에 간접 해외 투자 승인을 요청하는 서류를 제출한다. 제출 서류는 다음과 같다:

가) 본 통지규칙 부록 3에 따른 간접 해외 투자 승인 요청 양식;

나) 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 조합규약 또는 회사규정 중 해외 투자를 규정한 사본;

다) 국내 증권보관은행 및 감독은행과 해외 증권보관기관 사이의 원칙적 증권보관 계약서 사본 및 해외 증권보관기관의 증권보관업 등록증명서 사본 또는 유사 문서;

라) 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 최소 한 명(01)의 운용인력에 대한 국제 CFA 자격증 및 근로계약서 사본;

마) 본 통지규칙 제4조 제1항 제마호 및 나호에서 정한 서류;

2. 자체 자금 관리 증권투자회사는 증권위원회에 간접 해외 투자 등록 승인을 요청하는 서류를 제출한다. 제출 서류는 다음과 같다:

가) 제1항 제가호, 나호, 다호에서 정한 서류;

나) 해외 투자 관련 내부 절차, 이는 내부 통제 시스템, 내부 감사, 해외 투자 관련 위험 식별 및 관리 방안 등을 포함한다;

다) 증권투자회사의 기술 설비에 대한 설명서, 해외 투자 활동을 위한 주문 전송 시스템 및 데이터 저장 시스템에 대한 세부 내용을 포함한다;

라) 증권투자회사의 최소 한 명(01)의 직원에 대한 국제 CFA 자격증, 투자운용사 자격증 및 근로계약서 사본;

3. 제1항, 제2항에서 정한 서류는 각각 하나(01)부씩 작성하여 직접 제출하거나 우편으로 증권위원회에 제출한다.

4. 제1항, 제2항, 제3항에서 정한 유효 서류를 모두 받은 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 승인을 위한 공문을 발급하고, 이를 중앙은행에 송부한다. 거절할 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 거절 이유를 명시해야 한다.

5. 투자신탁증권펀드, 증권투자회사가 해외 투자 승인을 받은 날로부터 24시간 이내에 펀드관리회사, 자체 자금 관리 증권투자회사는 자신의 웹사이트에 증권위원회의 해외 투자 승인을 공시해야 한다.

조 7. 해외 투자 종료 절차

1. 투자신탁증권펀드, 증권투자회사가 자발적으로 해외 투자를 종료하려는 경우, 해외 투자 종료 요청 서류는 다음과 같이 구성된다:

가) 본 통지규칙 부록 4에 따른 해외 투자 종료 요청 양식;

나) 투자자 대회 또는 회원 대회 또는 주주총회에서 해외 투자 종료를 결정한 회의록 및 결의서;

다) 해외 투자 종료에 대한 설명서, 이는 종료 이유, 투자 실적, 투자 자금 회수 가능성, 투자 종료 예상 시기, 해외 투자 종료 계획 및 관련 사항을 포함한다.

2. 본 조항 1에 따른 서류는 하나의 세트로 작성되며, 증권관리위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

3. 제1항, 제2항에서 정한 유효 서류를 모두 받은 날로부터 7일 이내에 증권위원회는 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 종료를 위한 공문을 발급하고, 이를 중앙은행에 송부한다.

4. 투자신탁증권펀드, 증권투자회사가 다음 각 호의 사유로 강제적으로 해외 투자를 종료해야 하는 경우:

가) 펀드관리회사가 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자가 제135/2015/NĐ-CP 호 Chí định 제14조 제2항 제다호에서 정한 요건을 충족하지 못한 경우, 법정 시정 기간이 만료된 후 30일 이내에 여전히 해당 요건을 충족하지 못하면 증권위원회는 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 종료를 위한 공문을 발급하고, 이를 중앙은행에 송부한다;

나) 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 등록 승인 요청 서류에 허위 정보가 포함되거나, 증권투자회사가 현재 법률에 따라 설립 및 운영 허가 조건을 유지하지 못하거나, 제135/2015/NĐ-CP 호 Chí định 제2조 제4항에서 정한 대상이 되는 경우, 투자신탁증권펀드, 증권투자회사가 해외 투자를 종료하도록 강제된 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 해외 투자 종료를 위한 공문을 발급하고, 이를 중앙은행에 송부한다.

5. 증권위원회의 공문에 따라 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 종료 효력이 발생한 날부터 펀드관리회사, 자체 자금 관리 증권투자회사는 다음 책임을 지게 된다:

가) 웹사이트에 투자신탁증권펀드, 증권투자회사의 해외 투자 종료 사실을 24시간 이내에 공시해야 한다;

나) 추가 간접 외국 투자를 할 수 없으며, 이미 이루어진 간접 외국 투자를 연장할 수 없습니다;

다) 해외 투자 금액(해외 투자와 관련된 모든 권리 및 이익 포함)을 청산해야 한다.

d) 미결산된 투자에 대한 경우, 펀드 관리 회사 또는 개별 증권투자회사는 자본 보고서를 매월 증권위원회에 제출하여 증권투자펀드 및 증권투자회사의 간접 해외 투자 결산 상황을 모델 규정된 부록 13에 따라 제출해야 합니다. 이를 완료할 때까지 계속 제출해야 합니다.

절 3 보험 사업체

조 8. 간접 해외 투자 등록 인증서 발급 절차

1. 보험 사업체의 간접 해외 투자 등록 인증서 발급을 위한 서류는 다음과 같습니다:

a) 법률 규정된 부록 5에 따른 간접 해외 투자 등록 인증서 발급 신청서;

b) 보험 사업체의 정관에서 정한 권한 있는 기관의 승인 문서로서 사업체가 간접 해외 투자를 수행하도록 하는 내용이 포함되어야 함;

다) 해외 간접 투자 계획, 예상 투자 국가, 예상 투자 금액, 투자 자금 원천, 예상 투자 자산, 예상 투자 효과 및 기타 정보를 포함

라) 세무 당국의 베트남 정부에 대한 모든 재정 의무를 완수하였으며, 국고에 대한 모든 세금을 청산하였다는 확인서

마) 해외 간접 투자에 대한 내부 절차, 내부 감사, 내부 통제 메커니즘, 내부 리스크 관리, 직접 투자 활동에 대한 내부 리스크 관리

e) 해외 투자 활동을 지원하기 위한 기술 설비 설명서;

g) 국제 CFA(Charted Financial Analyst) 자격증 사본 및 최소 한 명(01명)의 직원과 체결된 근로 계약서;

h) 국유자금 관리 및 사용에 관한 법률 규정에 따라 국유자금을 소유하고 있는 보험 사업체는 해당 법률에 따라 직전 연도의 준수 상황 보고서;

2. 이 조항 1항에 따른 서류는 하나(01부)로 작성되며 직접 제출하거나 우편으로 재무부에 보내야 합니다.

3. 재무부는 이 조항 1항, 2항에 따른 적격 서류를 받은 날로부터 30일 이내에 보험 사업체에게 간접 해외 투자 등록 인증서를 발급하며 동시에 중앙은행에 인증서를 전달합니다. 거절하는 경우에는 서면으로 답변하고 이유를 명시해야 합니다.

4. 간접 해외 투자 등록 인증서가 효력 발생한 날로부터 24시간 이내에 보험 사업체는 인터넷 웹사이트에 등록 인증서 정보를 공개해야 합니다.

조 9. 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 절차

1. 보험 사업체가 자발적으로 간접 해외 투자 등록 인증서를 회수하려는 경우, 신청서는 다음과 같이 구성됩니다:

a) 법률 규정된 부록 6에 따른 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 신청서;

b) 보험 사업체의 정관에서 정한 권한 있는 기관의 승인 문서로서 해외 투자 활동 종료를 통한 승인 내용이 포함되어야 함;

다) 간접 외국 투자 활동 종료에 대한 설명 자료로서, 종료 이유, 투자 실적, 투자 자금 회수 가능성, 투자 활동 종료 예상 기간, 간접 외국 투자 자금 청산 방안 및 관련 사항을 포함;

라) 간접 외국 투자 등록증 원본.

2. 이 조항 1항에 따른 서류는 하나(01부)로 작성되며 직접 제출하거나 우편으로 재무부에 보내야 합니다.

3. 재무부는 이 조항 1항, 2항에 따른 적격 서류를 받은 날로부터 7일 이내에 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 결정을 내리며 동시에 중앙은행에 결정을 전달합니다.

4. 다음의 경우에 보험 사업체는 강제적으로 간접 해외 투자 등록 인증서를 회수받습니다:

a) 보험 사업체가 현행 법률 규정에 따른 정정 기간이 만료된 후에도 여전히 행정령 135/2015/NĐ-CP 제14조 제2항 제d호를 충족하지 못하면, 재무부는 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 결정을 내리며 동시에 중앙은행에 결정을 전달합니다;

b) 보험 사업체의 간접 해외 투자 등록 인증서 발급 신청서에 허위 정보가 포함되어 재무부의 결정에 직접적인 영향을 미치거나 행정령 135/2015/NĐ-CP 제2조 제4항에 해당하는 경우, 재무부는 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 결정을 내리며 동시에 중앙은행에 결정을 전달합니다;

5. 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 결정이 효력 발생한 날부터 보험 사업체는 다음과 같은 책임을 지게 됩니다:

a) 인터넷 웹사이트에 회수 결정을 공표하는 시간은 24시간 이내여야 합니다;

나) 추가 간접 외국 투자를 할 수 없으며, 이미 이루어진 간접 외국 투자를 연장할 수 없습니다;

c) 간접 해외 투자 등록 인증서 회수 결정이 효력 발생한 날로부터 최대 1년 이내에 모든 해외 투자 결산을 완료해야 합니다(해외 투자와 관련된 모든 권리 및 이익 포함);

d) 미결산된 투자에 대한 경우, 보험 사업체는 각 분기마다 결산 상황을 재무부에 보고해야 하며 부록 14에 따른 모델 규정에 따라 제출해야 합니다. 이를 완료할 때까지 계속 제출해야 합니다.

장 III 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 발급 및 회수 절차

제10조 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 발급 절차

1. 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 발급을 위한 신청서류는 다음과 같습니다:

가) 이 통지부에 부속된 별지 제07호에 따른 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 발급 신청서

나) 외국 간접 투자 수탁 활동과 관련된 내부 절차, 그 중에는 활동과 관련된 위험 식별 및 관리 내용이 포함되어야 함

다) 이 통지부 제4조 제1항 제다호, 제에호, 제지호에 규정된 서류

2. 본 조항 1에 따른 서류는 하나의 세트로 작성되며, 증권관리위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

3. 제1항 및 제2항에서 정한 유효한 서류를 접수한 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명을 운용사에게 발급하고, 동시에 국가은행에 증명서를 송부합니다. 거절하는 경우, 증권위원회는 서면으로 답변하며 거절 사유를 명시해야 합니다.

4. 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명이 효력 발생한 날로부터 24시간 이내에 운용사는 자신의 전자 정보 사이트에 등록 증명을 공시해야 합니다.

제11조 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 절차

1. 운용사가 자발적으로 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수를 요청하는 경우, 신청서류는 다음과 같습니다:

가) 이 통지부에 부속된 별지 제08호에 따른 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 신청서

나) 주주총회 또는 이사회 또는 소유자의 결정을 기록한 회의록 및 결의서로서 외국 간접 투자 수탁 활동 종료를 통한 결정

다) 외국 간접 투자 수탁 활동 종료에 대한 설명서로서, 종료 사유, 투자 실적, 투자 자금 회수 가능성, 활동 종료 예상 시기, 외국 간접 투자 수탁 계약 청산 방안 및 관련 사항을 포함

라) 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 원본

2. 본 조항 1에 따른 서류는 하나의 세트로 작성되며, 증권관리위원회에 직접 제출하거나 우편으로 보내야 한다.

3. 제1항 및 제2항에서 정한 유효한 서류를 접수한 날로부터 7일 이내에 증권위원회는 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 내리고, 동시에 국가은행에 결정을 송부합니다.

4. 다음 각목의 경우 운용사는 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명을 강제로 회수받습니다:

가) 현행 법률에 따라 제135/2015/NĐ-CP 호 nghị định 제23조 제2항 제에호를 충족하지 못하는 경우. 현행 법률에 따라 제135/2015/NĐ-CP 호 nghị định 제23조 제2항 제에호를 충족하지 못한 날로부터 30일 이내에 운용사가 여전히 해당 조항을 충족하지 못하면 증권위원회는 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 내리고, 동시에 국가은행에 결정을 송부합니다. 제135/2015/NĐ-CP 호 nghị định 제23조 제2항 제에호를 충족하지 못한 날부터 운용사는 새로운 외국 간접 투자 수탁 계약을 체결하거나 기존 계약을 연장할 수 없습니다.

나) 운용사가 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 발급을 위한 신청서류에 사실과 다른 정보를 제공하거나, 현행 법률에 따라 설립 및 운영 허가 조건을 유지하지 않는 경우. 운용사가 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명을 강제로 회수받은 날로부터 30일 이내에 증권위원회는 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 내리고, 동시에 국가은행에 결정을 송부합니다.

5. 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정이 효력 발생한 날부터 운용사는 다음과 같은 책임을 지게 됩니다:

가) 회수 결정을 공시하기 위해 자신의 전자 정보 사이트에 24시간 이내에 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명 회수 결정을 공시해야 합니다;

나) 새로운 외국 간접 투자 수탁 계약을 체결하거나 기존 계약을 연장하지 않습니다(제4항 제2호에 따른 경우 적용);

다) 고객 수탁 투자 포트폴리오 청산 목적을 제외한 해외 거래 및 관리를 종료합니다;

라) 고객의 요구에 따라 잔액 금융 자산을 전환하거나 이전하거나, 대체 운용사에게 책임을 이양하거나, 외국 간접 투자 수탁 활동 등록 증명을 받은 운용사에게 이양하거나, 외국 간접 투자 수탁 계약을 청산하고, 투자 포트폴리오 계좌를 청산하거나(폐쇄 또는 이체)합니다;

마) 청산되지 않은 외국 간접 투자 수탁 계약에 대해서는, 외국 간접 투자 수탁 계약 청산 상황을 매월 이 통지부에 부속된 별지 제12호에 따른 양식으로 증권위원회에 보고해야 합니다. 모든 계약 청산이 완료될 때까지 계속 보고해야 합니다.

장 IV 해외 간접 투자 활동

절 1 해외 간접 투자 직접 운영

조 12. 해외 간접 투자를 위한 직접 운영에 관한 일반 규정

1. 보험 사업체, 증권 거래 조직, 증권 투자 기금, 증권 투자 회사는 금융투자법과 은행법에 따라 금융투자청과 증권감독위원회로부터 해외 간접 투자 등록증을 받은 후, 해외 간접 투자 허가 문서를 받고, 베트남 중앙은행으로부터 해외 간접 투자 등록 한도 확인 문서를 받은 후 해외 간접 투자를 실시한다.

2. 증권 거래 조직, 증권 투자 기금, 증권 투자 회사, 보험 사업체는 베트남 중앙은행의 규정에 따라 해외 간접 투자 직접 운영 한도를 등록한다.

3. 외국 자본을 가진 직접 운영 조직(법 제23조 제1항에서 정의된 대상)은 해외 간접 투자를 실시할 수 없다.

4. 직접 운영 조직이 해외 간접 투자 등록증을 받았으며 이 등록증이 유효한 경우, 직접 운영 조직은 수탁 조직을 통해 해외 간접 투자를 위임하여 실시할 수 없다.

5. 증권 투자 기금 관리 회사는 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 자산을 관리하기 위해 베트남의 예탁은행 및 감독은행과 예탁 계약, 감독 계약을 체결해야 한다. 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 베트남 예탁은행, 감독은행은 해외 예탁 조직에게 위임하여 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 해외 간접 투자 자산을 예탁하도록 권한을 부여한다.

6. 본 조 제5항에서 정한 예탁 위임 활동은 다음 사항을 준수해야 한다:

가) 예탁 위임 활동은 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 정관에 명시되어야 하며 관련 법률 규정과 일치해야 한다;

나) 예탁 위임 활동은 베트남의 예탁은행, 감독은행과 해외 예탁 조직 사이의 위임 계약을 기반으로 이루어져야 한다. 위임 계약은 베트남의 예탁은행, 감독은행과 해외 예탁 조직의 권리, 의무, 책임을 규정하고 관련 법률 규정과 일치해야 한다;

다) 베트남의 예탁은행, 감독은행은 위임된 예탁 활동에 대한 모든 책임을 지고, 이를 검토, 감독, 평가해야 한다;

라) 베트남의 예탁은행, 감독은행은 해외 예탁 재산이 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 소유로 등록되어야 함을 보장해야 한다;

마) 증권 투자 기금 관리 회사, 베트남의 예탁은행, 감독은행은 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 모든 해외 예탁 재산에 대한 정보를 모두 보유해야 한다;

바) 베트남의 예탁은행, 감독은행은 증권 투자 기금 설립 및 관리법, 증권 투자 회사 설립, 조직 및 관리법 및 관련 법률 규정에 따른 예탁 및 감독 활동에 대한 규정을 준수해야 한다.

7. 보험 사업체는 외국 법률에 따라 예탁 서비스를 제공하는 자격이 있는 해외 예탁 조직과 예탁 계약을 체결할 수 있다. 보험 사업체는 베트남의 예탁은행과 해외 간접 투자 자산을 예탁하기 위한 계약을 체결할 수 있으며, 베트남의 예탁은행은 해외 예탁 조직에게 위임하여 보험 사업체의 해외 간접 투자 자산을 예탁하도록 권한을 부여하고, 위임된 예탁 활동에 대한 모든 책임을 지어야 한다.

8. 해외 예탁 조직과 예탁 계약을 체결하거나, 또는 해외 예탁 조직과 예탁 위임 계약을 체결하거나, 또는 해외 예탁 조직을 변경한 날로부터 5일 이내에:

가) 보험 사업체는 해외 예탁 계약, 예탁 위임 계약을 체결한 사실을 금융부에 통보하며, 해외 예탁 조직의 증권 예탁 활동 등록증 사본 또는 동등한 문서를 첨부해야 한다.

나) 증권 투자 기금, 증권 투자 회사의 베트남 예탁은행, 감독은행은 해외 예탁 위임 계약을 체결한 사실을 증권감독위원회에 통보하며, 해외 예탁 조직의 증권 예탁 활동 등록증 사본 또는 동등한 문서를 첨부해야 한다.

조 13. 증권회사의 안전투자비율

1. 증권업무를 직접 거래 업무로 허가받은 증권회사만이 외국에 간접 투자를 할 수 있으며(제19조 제4항에서 규정하는 경우는 제외한다), 이 간접 투자는 증권회사 또는 그 해외 지점(있을 경우)이 수행한다.

2. 본 조 제1항에서 규정한 증권회사는 은행법에 따라 정한 투자 도구에 투자하거나 위탁 투자할 수 있으며:

가) 자기거래 신고한 한도를 초과하지 않아야 한다.

나) 외국에 간접 투자가 발생한 경우, 외국에 대한 전체 간접 투자 및 위탁 투자의 총액은 최근 검토 또는 감사된 재무보고서에 기재된 자본금의 삼십 퍼센트(30%)를 초과하지 않으며, 이 경우 법령에서 정한 증권회사 설립 및 운영에 관한 투자 한도와 비율은 국내외 투자를 포함한다.

조 14. 펀드관리회사의 안전투자비율

1. 펀드관리회사는 최근 검토 또는 감사된 연간 또는 반기 또는 분기 재무보고서에 기재된 자본금의 이십 퍼센트(20%) 이내로 은행법에 따라 정한 투자 도구에 투자하거나 위탁 투자할 수 있으며, 이는 은행법에 따라 신고한 자기거래 한도를 초과하지 않아야 한다.

2. 펀드관리회사의 투자 포트폴리오가 본 조 제1항에서 정한 한도를 시장 변동으로 인해 보유 자산의 가치가 변동하거나 보유 자산과 관련된 권리를 행사함으로써 초과한 경우, 펀드관리회사는 투자 초과일로부터 세 달 이내에 이 한도를 준수하기 위한 필요한 조치를 취해야 한다.

3. 펀드관리회사는 외국에 간접 투자를 할 때는 펀드관리회사 설립, 조직 및 운영에 관한 법률에서 정한 금융투자 규정을 준수해야 한다.

조 15. 증권투자펀드, 증권투자회사의 안전투자비율

1. 증권투자펀드, 증권투자회사는 증권투자펀드, 증권투자회사의 규약에 정하고 은행법에 따른 투자 도구에만 외국에 간접 투자를 할 수 있다.

2. 증권투자펀드, 증권투자회사는 최근 투자활동 보고서에 기재된 순자산가치의 이십 퍼센트(20%) 이내로 투자하거나 위탁 투자할 수 있으며, 이는 은행법에 따라 신고한 자기거래 한도를 초과하지 않아야 한다.

3. 증권투자펀드, 증권투자회사의 외국에 대한 간접 투자 구조, 외국에 대한 간접 투자 한도, 외국에 대한 간접 투자 한도 조정은 증권투자펀드 설립 및 관리에 관한 법률과 증권투자회사 설립, 조직 및 운영 및 관리에 관한 법률에서 정한 투자 구조, 투자 한도, 투자 한도 조정 규정을 준수해야 한다.

조 16. 보험 사업을 영위하는 기업의 안전 투자 비율

1. 보험 사업을 영위하는 기업은 자본금으로 간접 외국 투자를 할 수 있으며 법률에 따라 정해진 규정을 준수해야 한다. 어떠한 경우에도 간접 외국 투자 총액은 자본금에서 법정 자본금과 최소 결제 능력 중 더 큰 금액과 직접 외국 투자 금액(있을 경우)을 뺀 값보다 높아서는 안 된다.

2. 보험 사업을 영위하는 기업은 베트남 중앙은행이 정한 투자 도구로 자유 투자를 할 수 있으나, 한 국가 외부 기관의 발행 증권 총량의 5%를 초과하지 않으며 베트남 중앙은행이 승인한 자유 투자 한도를 넘어서는 안 된다(정부 국외 채권 제외).

3. 각 분기마다 재무 상황을 고려하여 보험 사업을 영위하는 기업은 자신의 외국 간접 투자 활동을 재평가해야 한다. 기업의 투자 비율이 본 조항 제1항 및 제2항의 규정을 충족하지 못하는 경우, 기업은 해당 분기 종료일로부터 3개월 이내에 투자 한도 규정을 준수하기 위한 필요한 조치를 취해야 한다.

절 2 위탁 간접 외국 투자 수신

조 17. 간접 외국 투자 위탁 수신에 대한 일반 규정

1. 펀드 관리 회사는 베트남 중앙은행의 규정에 따라 간접 외국 투자 위탁 수신 한도를 등록해야 한다.

2. 펀드 관리 회사는 증권 관리위원회가 간접 외국 투자 위탁 수신 활동 등록 인증서를 발급하고 베트남 중앙은행이 위탁 수신 한도 등록 확인서를 발급한 후 법률에 따른 투자와 은행 법률에 따라 간접 외국 투자 위탁 수신을 수행해야 한다.

3. 간접 외국 투자 위탁 수신을 수행할 때, 펀드 관리 회사와 위탁 기관은 국내 위탁 투자 계약과 구분된 위탁 투자 계약을 작성해야 하며, 펀드 관리 회사는 편안 135/2015/NĐ-CP 제20조의 규정에 따라 위탁 기관이 요구되는 조건을 충족하도록 보장해야 한다. 위탁 투자 계약은 위탁 금액, 위탁 기간, 투자 도구, 당사자의 권리와 의무, 그리고 현행 법률 규정에 부합하도록 명시되어야 하며, 펀드 관리 회사가 간접 외국 투자 위탁 수신 활동 등록 인증서를 회수당할 경우 계약 해지 기간을 명확히 규정해야 한다.

4. 위탁 기관은 편안 135/2015/NĐ-CP 제10조의 규정에 따라 간접 외국 투자 자본 출처를 준수해야 하며, 위탁된 간접 외국 투자 자본에 대한 위험에 대해 책임을 지어야 한다.

5. 위탁 기관과 펀드 관리 회사는 편안 135/2015/NĐ-CP 제19조 및 제22조의 규정을 준수해야 한다.

6. 펀드 관리 회사는 외국 법률에 따라 증권 보관 서비스를 제공할 수 있는 권한을 가진 외국 증권 보관 기관과 증권 보관 계약을 체결해야 한다. 펀드 관리 회사는 조직의 외국 간접 투자 증권을 국내 증권 보관 기관과 증권 보관 계약을 체결할 수 있다. 국내 증권 보관 기관은 외국 증권 보관 기관에게 조직의 외국 간접 투자 증권을 증권 보관하도록 위임하며, 완전한 증권 보관 위임 활동에 대한 책임을 진다.

7. 펀드 관리 회사가 외국 증권 보관 기관과 증권 보관 계약을 체결한 날로부터 5일 이내에 국내 증권 보관 기관은 외국 증권 보관 기관과 증권 보관 위임 계약을 체결하거나 외국 증권 보관 기관을 변경한 경우, 펀드 관리 회사는 증권 관리위원회에 증권 보관 계약, 증권 보관 위임 계약, 외국 증권 보관 기관의 증권 보관 등록 인증서 사본 또는 동등한 문서를 첨부하여 통보해야 한다.

증권 보관 활동, 외국 간접 투자 증권 증권 보관 위임 활동은 펀드 관리 회사 설립, 조직 및 운영에 관한 법률과 관련 법률의 규정을 준수해야 한다.

장 V 정보 제공 및 보고 의무

제18조 펀드 관리 회사의 정보 제공

1. 펀드 관리 회사는 투자자가 요구할 경우 증권 펀드와 증권투자회사가 해외 간접 투자를 할 때의 위험, 해외 간접 투자에 대한 국내 예탁은행과 감독은행의 책임, 투자 포트폴리오, 해외 간접 투자의 구조 등에 관한 공시문과 요약 공시문을 제공해야 한다.

2. 위탁 기관이 요청하는 경우, 펀드 관리 회사는 위탁 기관의 자산을 관리하기 위한 위험 관리 프로세스, 투자 제한, 위험 방지 및 관리 방법 등을 명시한 문서를 제공해야 한다.

3. 위탁 기관에 대해 펀드 관리 회사는 다음의 책임을 가진다.

가. 해외 간접 투자 위탁 계약과 관련된 예탁 계약서 및 위탁 계약서 첨부 서류를 제공한다.

나. 펀드 관리 회사 설립, 조직 및 운영 법률에서 정한 바에 따라 매월 투자 포트폴리오 현황 보고서를 제출한다.

다. 투자 포트폴리오 계좌 명세서, 거래 명세서(예탁 기관 확인 사본 포함), 투자 관리 활동 정보, 고객의 모든 질문에 답변을 제공한다.

4. 요청 시 펀드 관리 회사는 증권위원회에 해외 간접 투자 위탁 계약 및 관련 문서를 제공해야 한다. 이 문서에는 다음과 같은 내용이 포함되어야 한다.

가. 최근 연속 5년간의 검토된 재무제표 사본(해외 간접 투자 위탁 실시 연도를 기준으로 함)(국가증권위원회 제135/2015/NĐ-CP 호에 따른 제20조 제1항 참조).

나. 세무 당국이 발행한 국가에 대한 재무적 의무를 완수하였으며, 국가 예산에 대한 세금을 체납하지 않았음을 확인한 문서.

다. 해외 간접 투자 위탁을 위해 사용되는 외화 계좌의 외화 소유 증명 자료.

라. 해외 간접 투자 계획이 위탁 기관의 최고 의사결정 기구(주주총회, 이사회, 경영진 회의 및 그에 상응하는 기구) 또는 법령에 따라 지정된 다른 권한 기관에 의해 승인된 것을 증명하는 자료.

마. 국가 자금의 관리 및 사용에 대한 법령 준수 보고서(위탁 기관이 국가 자금을 소유하고 있는 경우 해당 연도의 전년도에 대한 보고서).

제19조 보고 의무

1. 증권 회사의 보고 의무

가. 중앙은행이 해외 간접 투자 자기거래 한도를 확인한 날로부터 3일 이내에 증권 회사는 증권위원회에 해외 간접 투자 자기거래 한도와 중앙은행이 확인한 한도 확인서 사본을 함께 제출해야 한다.

나. 증권 회사는 매월 해외 간접 투자 자기거래 현황을 통합규칙에 부록 9로 부착된 모델에 따라 증권위원회에 보고해야 한다. 보고서는 해당 달 종료 후 10일 이내에 제출해야 한다.

2. 펀드 관리 회사의 보고 의무

가. 중앙은행이 자기거래 한도와 해외 간접 투자 위탁 한도를 확인한 날로부터 3일 이내에 펀드 관리 회사는 증권위원회에 자기거래 한도와 위탁 한도를 함께 중앙은행이 확인한 한도 확인서 사본을 제출해야 한다.

나. 펀드 관리 회사는 매월 해외 간접 투자 자기거래 현황, 해외 간접 투자 위탁 한도 이행 현황, 위탁 기관의 해외 간접 투자 포트폴리오 관리 현황을 통합규칙에 부록 10, 11, 12로 부착된 모델에 따라 증권위원회에 보고해야 한다. 보고서는 해당 달 종료 후 10일 이내에 제출해야 한다.

3. 증권 펀드 및 증권투자회사의 보고 의무

가. 중앙은행이 해외 간접 투자 자기거래 한도를 확인한 날로부터 3일 이내에 증권 펀드 및 증권투자회사는 펀드 관리 회사를 통해 또는 자체적으로 자본을 관리하는 경우 증권위원회에 증권 펀드 및 증권투자회사의 해외 간접 투자 자기거래 한도와 중앙은행이 확인한 한도 확인서 사본을 함께 제출해야 한다.

나. 증권 펀드 및 증권투자회사는 펀드 관리 회사를 통해 또는 자체적으로 자본을 관리하는 경우 매월 해외 간접 투자 자기거래 현황을 통합규칙에 부록 13로 부착된 모델에 따라 증권위원회에 보고해야 한다. 보고서는 해당 달 종료 후 10일 이내에 제출해야 한다.

가. 중앙은행이 해외 간접 투자 자기거래 한도를 확인한 날로부터 3일 이내에 보험 사업체는 재무부에 해외 간접 투자 자기거래 한도와 중앙은행이 확인한 한도 확인서 사본을 함께 제출해야 한다.

나. 보험 사업체는 통합규칙에 부록 14로 부착된 모델에 따라 각 분기별 해외 간접 투자 자기거래 현황을 재무부에 보고해야 한다. 보고서는 해당 분기 종료 후 30일 이내에 제출해야 한다.

5. 은행 감독 기관에 대한 보고 의무 베트남 내 은행 감독 기관은 증권投资基金和证券公司进行的间接对外投资活动向证券交易委员会提交监督报告，按照关于设立和管理证券投资基金以及关于设立、组织运营和管理证券公司的法律规定执行。

6. 国家持股比例达到百分之六十五(65%)以上的证券经营机构和保险经营企业，必须在收到批准间接对外投资的文件后二十四(24)小时内向有权国家管理机关报告，按照已批准的方案进行间接对外投资。

7. 自修改或补充内部程序以进行间接对外投资之日起五个(05)工作日内，证券经营机构、证券公司和保险经营企业必须将修改或补充后的内部程序副本提交给有权国家管理机关。

장 VI 조직 실행

조 20. 시행규정

본 고시는 2016년 8월 15일부터 효력이 발생한다.

조 21. 조직 실행

1. 재무부, 증권감독위원회, 증권업을 영위하는 기관, 증권투자신탁기금, 증권투자회사, 보험영위기업 및 관련된 기관과 개인은 본 고시를 집행하기 위한 책임을 진다.

2. 본 고시의 개정 및 보완은 재무부 장관이 결정한다./.